Заявление на налоговый вычет на онлайн-кассу

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы!

СУТЬ ЗАКОНА О НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ ЗА ОНЛАЙН-КАССЫ Налоговый вычет предусмотрен для ИП на ЕНВД или ПСН на покупку онлайн кассы. Организациям налоговый вычет не предоставляется, как и индивидуальным предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН.

18 000 ₽ ЗА ОДНУ ОНЛАЙН КАССУ Предусмотрен максимум  компенсации в 18 000 ₽ за одну кассу. Если касоовый аппарат обошелся дороже, разницу не возместят. В общую сумму налогового вычета можно включить расходы на онлайн кассу, оператора фискальных данных, фискальный накопитель, программы и сопутствующие услуги.При покупке нескольких кассовых аппаратов вы можете получить вычет за каждый в пределах установленного лимита. Допустим вы купили один кассовый аппарат за 16 000 ₽ и второй за 28 000 ₽, в таком случаи вы  можете получить два налоговых вычета — 16 000 ₽ и 18 000 ₽.

КАК ЭТО РАБОТАЕТ? Индивидуальный предприниматель покупает онлайн-кассу, а в период с 2018 и по конец 2019 года уплачивает меньше налогов. Стоит отметить, чтобы  получить вычет, онлайн-кассу нужно поставить на учет в ИФНС.Для общепита и розницы с наемными сотрудниками сроки получения вычета гораздо меньше, компенсацию можно получить только в 2018 году.

ЧТО НЕОБХОДИМО ЧТОБЫ ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ? Плательщики ЕНВД заполняют декларацию и отражают в ней расходы напокупку онлайн-кассы.Индивидуальные предприниматели на патенте подает заявление в ИФНС. Бланк заявления еще не утвержден тка что заявление можно написать в свободной форме. В заявлении необходимо указать:

  • ФИО
  • ИНН
  • Дату и номер патента
  • Сумму вычета и дату уплаты налога
  • Модель и заводской номер кассы
  • Сумму затрат на кассу

Скачать пример заявления на получение налогового вычета для патента

Что понимать под «вычетом» для пользователя онлайн-кассы

«Налоговый вычет» — понятие, которое может трактоваться довольно широко. Что понимается под ним в контексте применения онлайн-касс?

Налоговый вычет за онлайн-кассу представляет собой возможность уменьшить исчисленный налог — тот, который нужно уплачивать в бюджет, на сумму расходов, связанных с приобретением (и обслуживанием) онлайн-касс. Предельная сумма расходов, принимаемых во внимание — 18 000 рублей строго на 1 устройство.

То есть, если владелец бизнеса купил 10 онлайн-касс стоимостью 18 000 рублей каждая, то он сможет уменьшить свой налог на 180 000 рублей. А если он купил 10 онлайн-касс стоимостью 12 000 рублей каждая, то налог будет уменьшен на 120 000 рублей.

Поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволяют использовать налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН были внесены Федеральным законом от 27.11.2017 N 349-ФЗ — ССЫЛКА.

Другой вариант вычета, о котором идет речь — возврат переплаты из бюджета. Он применяется, если налог не только исчислен, но уже уплачен в полной сумме — большей, чем та, что могла бы быть при включении в расчет налога тех расходов, что связаны с покупкой или обслуживанием онлайн-кассы.

Право на вычет дано не всем хозяйствующим субъектам, а только индивидуальным предпринимателям, которые работают на ЕНВД или ПСН. Рассмотрим подробнее, на каких условиях таким ИП предоставляется налоговый вычет по онлайн-кассам.

Кто имеет право на налоговый вычет за ККТ и условия его получения

Итак, право на налоговый вычет по онлайн-кассам имеют:

  1. ИП на ЕНВД (по видам деятельности, на которых применяется онлайн-касса).

За счет вычета ИП уменьшает свой налог на вмененный доход, исчисленный:

  • за квартал, в котором зарегистрирована онлайн-касса (или несколько касс);
  • за любой из последующих кварталов — но не позднее установленного законом срока окончания действия вычета.

В отношении ИП на ЕНВД вычет действителен:

  • если ИП ведет бизнес без наемных работников (при любых видах деятельности) — до 4 квартала 2019 года включительно;
  • если ИП ведет бизнес с работниками (правило действует только при осуществлении видов деятельности по подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, по остальным — вычет действует без ограничений, по тем же правилам, что в случае с ИП без работников) — до 4 квартала 2018 года включительно.

Соответствующие «ограничительные» виды деятельности ИП без работников — это розничная торговля и общепит.

При этом, необходимо, чтобы онлайн-касса была зарегистрирована в ФНС:

  • ИП без работников — не позднее 01.07.2019 года;
  • ИП с работниками (по «ограничительным» видам деятельности — не позднее 01.07.2018 года).

Расходы на покупку и обслуживание онлайн-касс можно распределять по разным налоговым периодам.

Для оформления вычета ИП нужно заполнить определенным образом декларацию на ЕНВД (далее мы рассмотрим, как именно). А если вычет представлен возвратом переплаты, то получить его можно, руководствуясь нормами ст. 78 НК РФ.

  1. ИП на ПСН.

В целом, правила здесь те же, что и в случае с ЕНВД. Нужно лишь иметь в виду, что налоговый период на ПСН — не квартал (только в частном случае он может быть налоговым периодом), а период действия патента (1-12 месяцев), поэтому исчисленный налог по ПСН (плата за патент) уменьшается:

  • ИП без работников — за налоговый период, начавшийся не позднее декабря 2019 года;
  • ИП с работниками (по видам деятельности, указанным в подп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ — это тоже торговля и общепит) — за налоговый период, начавшийся не позднее декабря 2018 года.

При этом, касса должна быть зарегистрирована в ФНС:

  • ИП без работников — до 1 июля 2019 года;
  • ИП с работниками (по «ограничительным» видам деятельности) — до 1 июля 2018 года.

Расходы на онлайн-кассы можно распределять по разным патентам.

Для оформления вычета ИП на ПСН следует направить в ФНС заявление по специальной форме (далее мы ознакомимся с ней). В случае с возвратом переплаты — действовать так же, как и в случае применения ЕНВД, то есть, в соответствии с положениями ст. 78 НК РФ.

Видео — кто может получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы:

Рассмотрим подробнее, каким образом ИП на ЕНВД и патенте оформляют вычет, о котором идет речь, на практике.

Налоговый вычет для ИП позволит предпринимателям вернуть деньги, потраченные на покупку кассового оборудования.

В Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ внесены правки, по которым ИП на ЕНВД и ПСН смогут рассчитывать на налоговый вычет до 18 000 рублей на каждую онлайн-кассу.

С 1 июля 2018 года Индивидуальные предприниматели, занимающиеся торговлей и работающие в сфере общественного питания, обязаны применять онлайн-кассы. Для минимизации расходов на приобретение касс, правительством РФ разработан законопроект о предоставлении налогового вычета.

Законопроект позволит предпринимателю вернуть часть средств, потраченных на покупку нового оборудования.

Налоговым вычетом смогут воспользоваться только ИП на ЕНВД И ПСН. Компенсация составит до 18000 рублей за каждую кассу с фискальным накопителем, а так же программное обеспечение, услуги по настройке и установке. Основным условием, для получения компенсации является то, что касса должна быть зарегистрирована в течении 2018 года.

Важным дополнительным условием является то, что вычет нельзя будет получить, если ранее индивидуальный предприниматель уже применял контрольно-кассовую технику.

Условия для получения налогового вычета:

ИП на ПСН С наемными сотрудниками, при условии регистрации онлайн-касс с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года для:

– розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной сети с площадью торгового зала не более 50 м2 по каждому объекту организации торговли.

– розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной сети, не имеющие торговых залов, а так же через объекты нестационарной торговой сети.

– услуг общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 м2 по каждому объекту общественного питания.

– услуг общественного питания без зала обслуживания посетителей.

ИП на ЕНВД И ПСН (без наемных сотрудников) при условии регистрации онлайн-касс с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Для того чтобы получить налоговый вычет нужно подать в ФНС заполненную декларацию по итогам любого из кварталов за 2018 год и отразить в ней расходы на ККТ. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

В уведомлении обязательно указать:

ФИО и ИНН налогоплательщика.

Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.

Модель и заводской номер купленной кассы.

Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Бланк заявления для налогового вычета вы можете найти перейдя по ссылке.

Для ООО и ИП на других схемах налогообложения (ОСН, УСН, или ЕСХН) вычет не предусмотрен.

Зачем отелю онлайн-касса

Онлайн-кассы, конечно, дорогие, но имеют много плюсов для отельеров:

  1. Автоматически готовит к внеплановым налоговым проверкам. Вся отчетность моментально фиксируется ФНС и становится прозрачной.

  2. Позволяет удаленно контролировать продажи номеров.

  3. Защищает права потребителей. Теперь гости в любой момент могут распечатать чек на сайте ФНС.

  4. Облегчает бухгалтерскую отчетность — не нужно вести кассовый журнал.

  5. Экономит время на регистрации и обслуживании ККТ. Регистрацию можно пройти на сайте ФНС за 10-15 минут.

  6. Дает возможность получить налоговый вычет за покупку ККТ. Минус «высокая цена» сходит на нет — вы обновите контрольно-кассовую технику за счет государства.

Кто может получить кассу бесплатно

Отельеры, оформленные как:

  • ИП на ЕНВД

    , которые платят единый налог на вмененный доход;

  • ИП на ПСН

    используют

    патентную систему налогообложения.

18 000 ₽ с каждого кассового аппарата. Сумма фиксированная.

Если вы потратили больше, возместят только 18 000 ₽, если меньше — ровно ту сумму, которую отдали за кассу.

Помимо стоимости самой онлайн-кассы, в сумму компенсации можно включить затраты на:

  • фискальный накопитель;

  • обязательное программное обеспечение для кассы;

  • услуги по установке и настройке ККТ;

  • модернизацию кассы согласно закону 

    54–ФЗ.

Пример: Если вы купили две онлайн-кассы — одну за 15 000 ₽, а вторую за 22 000 ₽, — можете получить два вычета, 15 000 ₽ и 18 000 ₽ соответственно.

Как получить вычет за онлайн-кассу

Шаг 1. Выбрать кассу

Она должна быть включена в новый реестр ККТ и уметь отправлять электронные чеки в Федеральную налоговую службу через оператора фискальных данных.

При оплате при заселении и если отель использует собственный интернет-эквайринг, чек выбивает сам отель. Чек отправляет TravelLine, если отель использует модуль бронирования TL: Отель с TL-эквайрингом. Это бесплатно.

Если вы хотите вернуть полную стоимость кассы, смотрите модели не дороже 18 000 рублей.

Шаг 2. Купить онлайн-кассу

Сохраните все чеки и накладные. Они нужны для подтверждения покупки кассы.

Шаг 3. Зарегистрировать ее в ФНС

Сделать это можно 3 способами:

  1. По старинке — лично сходить в налоговую и поставить кассу на учет.

  2. За 15 минут пройти регистрацию на портале

    Федеральной налоговой службы

    . Для подтверждения нужна электронная подпись. Получить ее можно бесплатно в

    личном кабинете

    на сайте ФНС.

  3. На сайте оператора фискальных данных (ОФД), с которым у вас заключен договор. Электронная подпись (ЭЦП) тоже будет нужна.

Предпринимателям, которые торгуют в розницу или занимаются общепитом, нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля 2018.  Остальные ИП могут зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года:

Источник изображения - https://www.business.ru/article/898-perechen-onlayn-kass-podhodyashchih-pod-nalogovyy-vychet#1

Шаг 4. Написать заявление на уменьшение суммы налога в ФНС

Отельерам на ЕНВД для оформления вычета достаточно подать налоговую декларацию. Тем, кто на патенте —заявление в специальной форме.

Шаг 5. Получить налоговый вычет

Сумма вычета не начисляется на банковский счет. Для ИП на «вмененке» снижается ЕНВД, начиная с квартала, в котором купили кассу.ИП на ПСН могут уменьшить любой из платежей по патенту.

Если налог меньше вычета

Если вы заплатили ЕНВД с учетом вычета, но сумма еще не компенсирована полностью, часть средств переносится на следующие периоды до конца 2019 года.Предприниматель на ПСН может использовать остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности, где нужна онлайн-касса.

Получить налоговые льготы за онлайн-кассу можно только один раз.

Отельер Иван (ИП на ЕНВД) купил и зарегистрировал в налоговой онлайн-кассу в первом квартале 2018 года.

Цена кассы — 22 000 ₽. Из них Иван может компенсировать 18 000 ₽.

Налог за первый квартал — 20 000 ₽. Иван уменьшает его на 5 000 ₽ в счет страховых взносов за ИП и сотрудников, а на оставшиеся 15 000 ₽ компенсирует часть затрат на кассу. В итоге налог будет равен нулю.

Так как максимальная сумма компенсации 18 000 ₽, можно вернуть еще 3 000 ₽. Их Иван просто учтет в одном из налоговых периодов до 1 июля 2019 года.

  1. Получить компенсацию за покупку онлайн-кассы могут отельеры, зарегистрированные как ИП на ЕНВД или ИП на патентной системе налогообложения.

  2. Максимальная сумма вычета — 18 000 рублей с каждого кассового аппарата.

  3. Касса должна быть в новом реестре ККТ и уметь передавать чеки в налоговую через оператора фискальных данных.

  4. Зарегистрировать ККТ нужно обязательно до 1 июля 2018.

  5. Предприниматели на ЕНВД могут получить вычет на основании налоговой декларации, а те, кто на патенте, — на основании заявления.

  6. Сумму за покупку онлайн-кассы не выплачивают, а возвращают в виде снижения ЕНВД либо уменьшения любого из платежей по патенту.

Условия для ИП

Кто может воспользоваться правом на вычет

ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, которые ранее работали без онлайн-касс

Кто не имеет права на вычет

ИП, которые уже используют ККТ (ОСН, УСН, ЕСХН)

Максимальная сумма на каждый экземпляр техники

18 000 руб.

Требования к онлайн-кассе

Соответствие пунктам ФЗ-54, регистрация в налоговых органах в период с 1.02.2017 до 1.07.2019 г., взаимодействие с оператором фискальных данных (ОФД)

ККТ должна быть современной, обновленной и зарегистрированной в реестре ФНС

Чтобы претендовать на налоговый вычет, ИП должен выполнить ряд требований к технике

Особые требования

В некоторых случаях зарегистрировать онлайн-кассу необходимо раньше – до 1.07.2018 г. Это требование распространяется на ИП, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги в сфере общественного питания, при этом в штате имеют сотрудников, оформленных по трудовому договору. Если в компании таких нет, претендовать на вычет можно будет и в 2019 году.

К середине 2018 г. ожидается дефицит ККТ, очевидно, что те, кто отложит покупку кассы на летние месяцы, может не успеть зарегистрировать ее к 1 июля.

Право на получение налогового вычета дает именно регистрация онлайн-кассы, а не факт ее приобретения. Поэтому озадачиться этим вопросом ИП из вышеназванной категории стоит уже сейчас.

В сфере общепита ИП на ЕНВД с наемными сотрудниками могут получить налоговый вычет только в 2018 году

ФНС выдвигает особые требования к представителям розничной торговли и общепита: им вычет полагается только в 2018 году

В расходы по ККТ входят:

  • контрольно-кассовая техника;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • сопутствующие работы и услуги, например, по настройке или приведению кассы в соответствие с новыми требованиями ФЗ-54.

Возврат денежных средств распространяется не только на покупку новой, но и на модернизацию старой техники, например, на оснащение кассы фискальным накопителем. Вышеназванные расходы суммируются и подлежат налоговому вычету с ограничением в 18 000 руб.

Если покупка ККТ обошлась в более чем 18 тыс. руб., зачесть все равно можно только эту сумму

Налоговый вычет покрывает расходы на приобретение одной онлайн-кассы в сумме не более 18 тыс. руб.: остальное оплачивает ИП

Чем отличается схема получения вычета для ИП по ЕНВД и ПСН

Налоговый вычет на «вмененку» распространяется на время после регистрации ККТ. Сумма рассчитывается за налоговые периоды в 2018 и 2019 г. Если лимит исчисленного ЕНВД оказался меньше, чем вычет за онлайн-кассу, остаток можно перенести на следующие налоговые периоды в рамках 2019 года (или до конца 2018 г., если в штате есть официально оформленные сотрудники).

В случае с патентной системой налогообложения вычет охватывает периоды, которые начинаются в 2018 году и заканчиваются после регистрации кассы. Если расходы на ККТ превышают лимит налога по патенту, предприниматель имеет право уменьшить налог по другим патентам, которые требуют применения онлайн-кассы, или перенести вычет на следующие периоды. Правило распространяется на весь 2019 год для ИП без штатного персонала: предприятия со штатными сотрудниками ограничены рамками 2018 года.

Налоговый вычет на приобретение ККТ предполагает уменьшение не налоговой базы, как это бывает в стандартных случаях, а снижение суммы квартального налога, насчитанного к уплате. По закону сократить этот налог ИП на ЕНВД и ПСН имеют право не более чем на 50 %.

Как получить налоговый вычет

Предприятия, совмещающие две системы налогообложения (ЕНВД и ПСН), получат налоговый вычет только по одному режиму.

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Чтобы воспользоваться правом на вычет по ЕНВД, необходимо отразить в декларации по итогам любого квартала 2018 г. расходы на ККТ и подать документ в ФНС. Крайний срок – 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом. На официальном портале ФНС доступна единая для всех форма декларации по ЕНВД, утвержденная 4.07.2014 г.

  • ПСН (патентная система налогообложения).

ИП на ПСН предоставляют в налоговые службы уведомление о желании уменьшить сумму платежа по патенту. Этот документ подается в свободной форме, поскольку официально утвержденного шаблона пока не разработали.

В уведомление вписывают:

  • модель и заводской номер онлайн-кассы;
  • дату и номер патента, по которому ИП претендует на вычет;
  • сроки выплаты уменьшаемых платежей, суммы вычета;
  • сумму расходов на ККТ;
  • данные о налогоплательщике – ФИО и ИНН.

Если налог уже уплачен, необходимо подать заявление о возврате. Независимо от системы налогообложения ИП прилагают документы, подтверждающие затраты на покупку онлайн-кассы и сопутствующего оборудования/ПО/услуг. Пакет подается в налоговый орган, где налогоплательщик будет выплачивать налог. Отправить его в ФНС можно и по интернету, предварительно заверив подлинность усиленной квалифицированной электронной подписью.

ФНС рекомендует ИП не откладывать покупку и регистрацию ККТ, иначе есть риск не получить налоговый вычет

ИП, ограниченные по времени в регистрации онлайн-касс, рискуют остаться без налогового вычета ввиду ожидаемого к лету дефицита ККТ

Пошаговый план получения налогового вычета

  1. Приобрести кассовый аппарат нового образца, соответствующий требованиям ФЗ-54, или модернизировать старый.
  2. Зарегистрировать технику в налоговой службе.
  3. Написать заявление на налоговый вычет, отнести его в налоговую службу или отправить по интернету, заверив ЭЦП.
  4. Направить туда же декларацию за любой квартал 2018 г.
  5. Дождаться выплаты на личный банковский счет.

Какое оборудование выбрать

Онлайн-кассы «Эвотор» обладают широким функционалом, простым и удобным интерфейсом, а главное – полностью соответствуют законодательным требованиям к ККТ. Базовая комплектация включает внутренний фискальный накопитель, чековый принтер и ПО. При необходимости ее можно расширить периферийными устройствами и дополнительным программным обеспечением. Приобретение и регистрация таких смарт-терминалов дает право ИП на ЕНВД и ПСН на налоговый вычет.

Заказать онлайн-кассы можно, связавшись с нашими специалистами по телефону +7 (499) 350-54-65.

Кому положен налоговый вычет на покупку кассовых аппаратов по новому Закону, и кто не получит вычет за кассы?

Предприниматели могут получить денежный возврат за покупку онлайн-кассового аппарата, если:

  • Ведут бизнес на «вмененке» или патенте, не привлекая в работу наемный персонал. За приобретение ККТ можно вернуть не больше 18 000 руб., причем за каждый экземпляр техники. Важно, чтобы техника соответствовала всем требованиям ФЗ-№54, была современна, качественна и модернизирована. Кроме того, оборудование должно состоять на учете в ФНС и взаимодействовать с ОФД (оператором фискальных данных).
  • Ведут деятельность на системе патента или на «вмененке», привлекая в работу дополнительный персонал. Обязательно специалисты должны быть оформлены официально – у предпринимателя с ними должны быть заключены соответствующие договоры. Также важно, чтобы техника соответствовала всем требованиям действующего законодательства.

Предприниматели, которые ведут дело по другим системам налогообложения – УСН, ОСНО, ЕСХН – не могут получить денежный возврат с налоговой службы.

Помните, что приобретать технику лучше в проверенных центрах технического обслуживания, например — в ЦТО «Мета». Компания является лидером среди поставщиков качественного, современного оборудования. Специалисты взаимодействуют напрямую с производителями, которые предоставляют клиенту гарантию на технику.

Многие выбирают центр техобслуживания «Мета» потому, что с ним можно забыть о проблемах и доверить все вопросы высококвалифицированным специалистам.

Подробнее читайте о применении онлайн-касс на «вмененке» в 2018 году, о требованиях к кассовой технике в 2018 году, а также о том, какие кассовые аппараты должны быть установлены для ИП по ЕНВД и УСН.

Условия получения налогового вычета за приобретение ККТ

Денежный возврат с налоговой службы возможно будет получить, если соблюдать определенные условия.

В соответствии с законами федерального уровня №349 и №290, требования к бизнесменам таковы:

  1. Индивидуальный предприниматель должен приобрести кассовый аппарат в 2018 году.
  2. ИП должно быть зарегистрировано в налоговой службе. Учтите, что компании, не имеющие сотрудников в штате, должны поставить на учет кассу вплоть по 1 июля 2019 года, а организации со штатными работниками – по 1 июля 2018 года.
  3. Предприниматель должен вести бизнес по ЕНВД или патенту.
  4. Бизнесмен должен приобрести кассовое оборудование, указанное в реестре ККТ. Техника должна быть современной, модернизированной, обновленной. Обязательно онлайн-касса должна быть сделана по новому образцу и соответствовать всем требованиям ФЗ-№54. Новые кассы имеют фискальный накопитель, подключаются к интернету и передают данные продаж оператору фискальных данных и в ФНС.

Заметьте, кассовая техника нового образца должна быть установлена даже в точках, расположенных в отдаленной местности, где нет постоянного доступа к интернету. Неважно, будет ли предприниматель ей пользоваться, главное условие для таких исключений – ее наличие.

Обратите внимание на такие нюансы при получении возврата:

  • Форма заявления для получения возврата находится в разработке.
  • Вычет оформляют за 2018 год.
  • Право на получение возврата возникает с момента подачи заявления в ФНС.
  • Получить возврат можно будет только в течение 2018 года.
  • Компания может оформить вычет для одного из режима, не для двух, если предприниматель работает сразу и на патенте, и на ЕНВД.
  • Размер вычета не может превышать 18 000 руб. за каждую кассу. То есть возврат за покупку одной кассы будет не больше 18 000 руб., а за две кассы эта сумма не может превышать – 36 000 руб. и так далее в соответствии с количеством единиц ККТ на предприятии.

Если у вас остались вопросы, вы можете смело набрать телефон центра техобслуживания «Мета». Наши специалисты с радостью ответят на них и помогут вам решить проблемы с выбором, покупкой, ремонтом и обслуживанием кассовых аппаратов.

Кстати, приобретать онлайн-кассу не обязательно. Можно модернизировать старую кассу, которой вы уже пользовались. Мастера ЦТО «Мета» могут помочь вам воплотить это в реальность.

Читайте: Как из старой ККМ сделать онлайн-кассу?

Затраты на покупку онлайн-ККТ – что включено и учитывается в расчете налогового вычета на ККМ?

Возврат денежных средств касается только расходов, связанных с:

  1. Приобретением онлайн-ККМ.
  2. Модернизацией техники, если необходимо оснащением оборудования фискальным накопителем.
  3. Покупкой программного обеспечения для онлайн-техники.
  4. Оплатой услуг мастеров, которые будут устанавливать и настраивать кассовое оборудование.

Помните, что другие расходы не входят в вычет.

Порядок и сроки предоставления налогового вычета на покупку кассовых аппаратов-онлайн – разница между ИП на ЕНВД и ПСН

При определении решения, положен ли предпринимателю возврат от налоговой службы, специалисты обращают внимание на такие моменты:

  • Наличие официальных сотрудников на предприятии.
  • Сферу деятельности компании – занимается розницей или является точкой общепита.
  • Действующую систему налогообложения.

В зависимости от наличия указанных выше признаков, у компании будут различаться сроки предоставления вычета.

Рассмотрим возможные вариативные обстоятельства, при которых будут возвращать средства, и укажем — в какие сроки.

Режим налогообложения и другие обстоятельства

Регистрация ККТ в ФНС

Налоговый период, в котором можно уменьшить налог

ИП на ЕНВД: кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудников

С 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года

2018 и 2019 годы, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ.

ИП на ЕНВД: розничная торговля и общепит с наемными сотрудниками

С 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года

2018 год, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ.

ИП на ПСН: кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудников.

С 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года

Налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации ККТ.

ИП на ПСН: розничная торговля и общепит с наемными сотрудниками

С 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года

Налоговые периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ.

На базе этой таблицы вы сможете самостоятельно определить, когда поставить на учет кассу, и вычет за какой налоговый период вам полагается.

Как получить налоговый вычет за приобретение касс-онлайн – инструкция

Для получения возврат денежных средств от налоговой службы, выполняйте такие действия:

Шаг 1. Приобретите кассовый аппарат

Важно: он должен соблюдать требованиям российского законодательство и быть нового образца. Старую кассу можно модернизировать.

Мастера ЦТО «Мета» могут помочь с выбором качественного и действительно подходящего аппарата, который принесет пользу вашему бизнесу.

Шаг 2. Обратитесь в налоговую службу и зарегистрируйте технику

Если вам это сложно сделать, то позвоните в центр технического обслуживания «Мета». Специалисты самостоятельно сделают это за вас.

Услуга по оформлению документов и регистрации аппарата в ФНС обойдется всего лишь в 2 500 руб., а в моментальном режиме в течение 3 часов – за 3 000 руб.

Кроме того, они помогут изготовить Электронную цифровую подпись (ЭЦП) для работы в личном кабинете налоговой инспекции.

Обращайтесь!

Шаг 3. Напишите заявление на налоговый вычет

Так как форма обращения не утверждена, то заявление можно написать от руки.

Учтите, что в нем должна обязательно содержаться такая информация:

  • Инициалы заявителя.
  • Номер ИНН.
  • Номер патента и дата его получения.
  • Срок оплаты уменьшаемых налогов и их сумма.
  • Данные онлайн-аппарата. Обычно прописывается модель, номер ККТ, установленный на заводе.
  • Точная сумма расходов.

Заявление следует отнести в налоговую службу, где налогоплательщик состоит на учете в качестве индивидуального предпринимателя.

Направить заявление можно и по электронной форме, вот только необходимо получить ЭЦП.

Шаг 4. Направить в налоговый отдел декларацию

Она оформляется за любой квартал 2018 года.

Но помните, ее нужно подать не позже 20 числа того месяца, который следует за отчетным.

Форма декларации по «вмененке» утверждена приказом №ММВ-7-3/[email protected] от 4 июля 2014 года. Документацию по этой форме можно скачать на сайте налоговой.

Шаг 5. Дождаться выплаты

Как правило, все денежные операции осуществляются безналичным переводом.

Возможно, от предпринимателя попросят сведения о личном счете, открытом в банковской организации.

Что делать, если сумма налогового вычета больше суммы налога к уплате?

Рассмотрим, что делать, если сумма налогового возврата больше суммы налога, которую положено заплатить предпринимателю при разных системах налогового обложения.

При ИП на ЕНВД или же «вмененке»

Ситуаций может быть несколько.

  1. В том случае, когда ИП открыто по «вмененке», и в штате нет оформленных сотрудников. Следует перенести остаток по возврату на следующий период отчета – вплоть до окончания 2019 года.
  2. В том случае, если ИП работает на «вмененке», но в штате есть официальные работники. Остаточную сумму можно перенести на следующий отчетный период – вплоть до окончания 2018 года.

Важно: бизнесмен обязательно должен вести деятельность по системе вмененного налога и использовать приобретенную онлайн-кассу в деле. Кроме того, в момент покупки онлайн-ККМ он уже должен быть оформлен как индивидуальный предприниматель с системой ЕНВД.

При ИП на ПСН или же «патенте»

Вариантов распределения так же несколько, как и в предыдущем варианте.

  1. В случае, если ИП работает по патенту и работники в штате не числятся. Перенести оставшуюся разницу можно в счет частичной оплаты патента, который будет приобретать предприниматель в следующем периоде – вплоть до конца 2019 года.
  2. В случае, если ИП на ПСН и имеет штатный персонал. Остатком средств можно погасить частично сумму будущего патента в отчетном периоде – успевайте до конца 2018 года.

Заметьте, будущий патент может быть приобретен бизнесменом по разным видам деятельности, при которых нужно использовать новые онлайн кассовые машины.

Важно: в момент приобретения онлайн-ККТ лицо, желающее получить вычет, должно быть оформлено, как ИП на ПСН.

Теперь вы знаете обо всех нюансах получения вычета, полагающегося за приобретение онлайн кассовой техники или ее модернизацию.

Остались вопросы? Звоните консультантам ЦТО «Мета». Там же, в магазине, вы сможете купить онлайн-кассовый аппарат современного типа по весьма недорогой цене.

Кому положен вычет

1 января 2018 года были приняты поправки в Налоговый кодекс, которые вводят новый налоговый вычет. Теперь некоторые предприниматели смогут компенсировать расходы на приобретение контрольно-кассовой техники за счет уплаченных налогов. Данная льгота действует только для тех, кто еще не купил кассовую технику нового образца или не обновил уже имеющиеся аппараты.

Налоговые вычеты доступны только тем, кто использует ЕНВД или патентную систему налогообложения. Вычеты доступны только индивидуальным предпринимателям — для юридических лиц льгота не предусмотрена. Важное условие — вы должны установить кассу и зарегистрировать ее в налоговой до даты обязательного перехода — после нее получить вычет не получится.

Льготы по онлайн кассам

Размер компенсации за один кассовый аппарат составит 18 000 рублей. В эту сумму могут быть включены дополнительные расходы — установка фискального накопителя, покупка кассовой программы, оплата услуг по настройке и других. Также получить возмещение можно, если вы модернизировали старую кассу для соответствия новым требованиям.

Льготы по онлайн-кассам для малого бизнеса предоставляются только при выполнении определенных условий:

  1. Модель онлайн-кассы, которую вы приобрели, должна быть внесена в реестр ФНС
  2. ККТ должна быть зарегистрирована до установленной законом даты
  3. Предприниматель должен использовать одну из двух систем налогообложения — ЕНВД или ПСН
  4. Все расходы должны быть официально подтверждены соответствующими документами
  5. Расходы на закупку ККТ не должны учитываться при расчете предыдущих налогов и вычетов

Как оформить налоговый вычет

Порядок оформления возврата 18 000 рублей за установку онлайн-кассы зависит от системы налогообложения, которую применяет бизнесмен. Если вы используете ЕНВД, то вам необходимо указать расходы на покупку кассы и сумму вычета в налоговой декларации. Также необходимо приложить к ней пояснительную записку с описанием кассы — названием и заводским номером модели, датой регистрации и регистрационным номером, и суммой расходов (не превышающей размер вычета).

Индивидуальным предпринимателям на патенте необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление о покупке кассы. В нем нужно указать те же сведения, что и в пояснительной записке к декларации по ЕНВД. Кроме них, необходимо указать сведения о патенте, сумме и сроках внесения платежей.

После передачи документов и подтверждения права на вычет сумма налогов к уплате будет уменьшена на указанную сумму. Льгота начнет действовать уже в текущем налоговом периоде.

Возмещение за онлайн-кассы для ИП

Любой ИП, который попадает под требования ФНС, имеет право на возмещение затрат на онлайн-кассу за счет своих налогов. Если он вовремя зарегистрировал кассовый аппарат и правильно оформил декларацию или уведомления, то он сможет вернуть деньги, которые он потратил на покупку или модернизацию кассы. Максимальная сумма вычета составляет 18 000 рублей — расходы сверх этой суммы не будут учтены.

Для подтверждения правомерности вычета ИП должны представить следующие документы:

  • Договоры на покупку техники и предоставление услуг по обслуживанию
  • Документы, удостоверяющие оплату счета
  • Паспорт ККТ
  • Сведения о регистрации кассы в налоговой службе

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы

Налоговый вычет для ООО

Что касается ООО, то для них возмещение за онлайн-кассы не предусмотрено. Государство предполагает, что юридические лица, в отличие от ИП, имеют меньше проблем при покупке или обновлении кассового аппарата. Но понесенные траты можно принимать во внимание в составе материальных и прочих расходов на ведение бизнеса. Приобретенную ККТ следует зачислить в стоимость амортизируемого имущества.

Сроки получения вычета

Сроки, в течение которых можно оформить возмещение стоимости онлайн-кассы для ИП, зависят от даты регистрации кассового аппарата. Они совпадают со сроками перехода на ККТ нового образца:

  • Если ИП использует ЕНВД или патент, работает в розничной торговле или общепите и имеет работников, то он сможет сделать вычет за покупку кассы, если аппарат зарегистрирован до 1 июля 2018 года
  • Все остальные предприниматели на ЕНВД и патенте, в том числе работающие в сфере услуг и не имеющие работников, имеют право на возврат налога, если касса зарегистрирована до 1 июля 2019 года

Если кассовый аппарат был зарегистрирован позже этой даты, то получить вычет на приобретение онлайн-кассы будет нельзя. Подать документы также необходимо в течение сроков, установленных налоговой службой. Право на вычет сохранится, даже если ИП приостанавливал или прекращал свою деятельность на какой-либо срок

Вопрос-ответ

Можно ли вернуть определенную денежную сумму, если ИП арендовал ККТ?

Налоговый вычет действует только при покупке онлайн-кассы в собственность. Получить его при оформлении ККТ в аренду (в том числе при подключении облачной кассы) нельзя.

Что будет, если сумма вычета больше суммы уплаченных налогов?

В этом случае остаток будет перенесен на следующий налоговый период. Если вы используете ПСН, то он будет учтен при следующей оплате патента.

Можно ли оформить вычет, если ИП совмещает ЕНВД или патент с УСН?

Если вы совмещаете ЕНВД или ПСН с упрощенной системой налогообложения, то вы также можете получить возмещение стоимости кассы за счет налога. При этом необходимо соблюдать следующие условия:

  • Касса должна быть куплена для той деятельности, которая облагается ЕНВД или требует наличия патента
  • Расходы на установку кассы не должны учитываться при подсчете налога на УСН

Кто имеет право на указанную преференцию

Воспользоваться данной льготой могут только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН при соблюдении определенных условий.

Условия получения льготы

  • Регистрация ККТ в 2018 году;

Для получения льготы новая кассовая техника должна быть зарегистрирована в 2018 году.

  • Соблюдение требований, предъявляемых законом к новой кассовой технике, а также включение приобретенной или модернизированной ККМ в специальный реестр ККТ;

Узнать включена ли конкретная модель ККМ в реестр можно на официальном сайте ФНС РФ

  • ИП и организации, претендующие на получение преференции, должны находиться на вмененной или патентной системах налогообложения;

Для предпринимателей и компаний на общем и упрощенном режиме налогообложения данная льгота не предоставляется.

  • Ранее вычет не был получен на другой системе налогообложения;

В случае, если предприниматель совмещает ЕНВД и ПСН льготу он может получить только один раз, либо по деятельности, в отношении которой приобретен патент, либо по вмененной деятельности. Предоставление преференции сразу по двум системам налогообложения в двойном размере, не допускается.

Особенности получения льготы

  • Преференция может быть получена только в течение 2018 года;

Получить льготу можно будет только в течение указанного периода. В 2019 и последующих годах вычет предоставляться не будет.

  • Предоставляемая преференция уменьшает не налоговую базу, а сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;

При расчете налога, подлежащего уплате в бюджет, ИП сможет уменьшить его сумму на размер вычета.

  • Остаток льготы подлежит переносу;

В случае, если налог превышает сумму вычета, остаток может быть перенесен на следующий отчетный период или использован при покупке патента на отчетный период 2018 года.

  • Льгота будет предоставляться на основании заявления предпринимателя по форме, разработанной государством.

На данный момент форма заявления не разработана.

Размер вычета

Размер льготы, предоставляемой государством для покрытия расходов вмененщиков и предпринимателей на патенте составляет 18 000 руб. на каждый кассовый аппарат.

При этом, если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, вычет предоставляется один раз.

Законодательная база

В настоящее время проект федерального закона, устанавливающего налоговый вычет за онлайн кассы, находится на стадии общественного обсуждения. Дата вступления его в силу пока не известна, в связи с чем, нельзя однозначно сказать, когда будут внесены соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ.

Скачать текст проекта закона «О внесении изменений в главы 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Полезная ссылка: Посмотреть текущий статус принятия закона на федеральном портале приятия проектов нормативных правовых актов.

Похожие темы

  1. Возмещение за онлайн-кассы для ИП
  2. Уменьшение ЕНВД на стоимость кассы

Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу

В конце марта 2018 года предприниматели на патенте и ЕНВД уже начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 р. за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 р., по второму — 10 000 р. налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 р. По закону он может вернуть не больше 18 000 р. за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 р., второй — на 3 000 р. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 р. Так предприниматель возместил расходы на кассу.

Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.

Кто получает вычет

Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

У ИП на ЕНВД и Патенте без наемных работников касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета.

Как оформить вычет для ЕНВД

ФНС России выпустило письмо от 20.02.2018 N СД-4-3/[email protected] «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации», в котором разъяснило, что необходимо сделать, чтобы отразить в старой форме декларации новый налоговый вычет.

Налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

  • Наименование модели ККТ;
  • Заводской номер модели ККТ;
  • Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  • Дата регистрации ККТ в налоговом органе;
  • Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
  • Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму + документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Как оформить вычет для ПАТЕНТА

Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Предприниматель должен подать заявление в налоговую — на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/[email protected]).

Кроме заявления потребуются документы:

Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.