За выдачу зарплаты «в конверте» можно оказаться за решеткой

Предприниматели, пытаясь уменьшить налоговую нагрузку, не всегда используют для этого законные способы. Одним из самых распространённых в России налоговых правонарушений, совершаемых в малом бизнесе, является выплата так называемой зарплаты в конверте.

Как показали исследования Института общественных наук РАНХиГС, в 2017 году доля работников, получающих такую зарплату, составила около 44,8% от всего работающего населения. Кому и почему выгодна такая схема оплаты труда и какими последствиями она может обернуться для работника и работодателя, далее в статье.

Содержание:

  • Особенности «серой» схемы оплаты труда
  • Возможности и риски для работника
    • Плюсы «серой» зарплаты
    • Возможные последствия
  • Возможности и риски для работодателя
    • Меры ответственности

Что такое «зарплата в конверте»

Согласно положениям Трудового Кодекса РФ, каждый работодатель, будь то индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, должен выплачивать в полном размере положенную работникам заработную плату, значение которой устанавливается трудовым договором и не может быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). К сведению, значение МРОТ, действующее с 1 июля 2017 года – 7800 рублей.

С момента заключения с сотрудником трудового договора работодатель выступает его страхователем по части обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования. В обязанности предпринимателя, как страхователя, входит регулярное перечисление страховых взносов за работника в установленном порядке.

Сумма страховых взносов растёт пропорционально размеру оплаты труда (см. налоги за наёмного работника для ИП). В общей сложности предприниматель обязан перечислять во внебюджетные фонды 30% от зарплаты своего сотрудника:

  • 22% – ставка ПФР (Пенсионный фонд);
  • 2,9% – в ФСС (фонд соц. страхования);
  • 5,1% – в ФФОМС (на медицинское страхование).

Таким образом, если взять средний уровень заработной платы по регионам, который, по данным Росстата за 2016 год, составил 35843 рубля, получится, что выплачивая такую зарплату своему работнику, работодатель ещё обязан сверх этого перечислить 10752,9 рубля в фонды (7885,46 руб. – в ПФР; 1039,447 руб. – в ФСС; 1827,993 руб. – в ФФОМС). Полезно прочитать, как оплатить налог ИП в Пенсионный фонд.

Для мелких предпринимателей 10752,9 рубля за каждого работника – слишком большая сумма. Зачастую выплаты во внебюджетные фонды превращаются в пятую и даже четвёртую часть от оборота небольшого предприятия. Преследуя цель хоть как-то сэкономить, работодатели предлагают своим сотрудникам неофициальную зарплату.

Уменьшить налог на сумму страховых взносов ИППолезно прочитать, как уменьшить налог на сумму страховых взносов ИП. Снижение налоговой нагрузки законным способом.

Всё о том, как получить освобождение от налогов ИП в 2017. Льготы, предусмотренные налоговым законодательством, и условия их использования.

курс ленивого инвестора

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная!Регистрация на бесплатную неделю обучения

В чём плюсы и минусы «серой зарплаты» для работника

«Зарплата в конверте» на практике выплачивается в двух случаях. Первый – когда сотрудник вообще не оформляется в штат и работает на основании устных договорённостей. Второй – когда с работником заключается трудовой договор, согласно которому размер его оплаты труда соответствует МРОТ, а фактически он получает сумму в несколько раз больше.

Почему люди соглашаются на «зарплату в конверте»

Для обеих сторон трудовых взаимоотношений «зарплата в конверте» имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент для работника состоит только в том, что он может сэкономить на подоходном налоге. Однако такая экономия может обернуться разного рода неприятностями.

Налог на доходы физических лиц в России составляет 13%. Он удерживается из зарплаты работника работодателем и перечисляется в бюджет государства. Чем больше официальная зарплата, тем выше сумма налога.

Например, если взять всё тот же средний уровень зарплаты по регионам, то сумма налога составляет: 35843 руб. × 13% = 4659,59 руб. Следовательно, сумма к получению составляет: 35843 руб. – 4659,59 = 31183,41 руб.

Предположим, что в трудовом договоре указана сумма 7800 руб., а остальную часть сотрудник получает неофициально. Выходит, что сумма НДФЛ составляет: 7800 руб. × 13% = 1014 руб. Это значит, что официально работник получает: 7800 руб. – 1014 руб. = 6786 руб. К этому добавляется «зарплата в конверте»: 35843 – 7800 = 28043 руб. Итого выходит: 28043 + 6786 = 34829 руб.

Из этого примера видно, что соглашаясь на «зарплату в конверте», работник может сэкономить около 3646 руб. на НДФЛ. Если предположить, что он вообще не будет трудоустроен официально, то всю сумму он сможет получать на руки. Для работника это – единственный плюс. Минусов же значительно больше.

Негативные последствия

Размер заработной платы играет роль при начислении пособия по временной нетрудоспособности, при расчёте отпускного пособия и ряда иных выплат, предусмотренных трудовым законодательством.

Для примера рассчитаем отпускное пособие, используя данные, приведённые выше. Для начала необходимо определить сумму дневного заработка по формуле:

Д : 12 : 29,3, где:

  • Д – годовой доход;
  • 12 – количество месяцев в году;
  • 29,3 – среднее число дней в календарном месяце.

Итак, если размер заработной платы составляет 35843 руб., среднедневной заработок будет равен: 430116 : 12 : 29,3 = 1223,3 руб. Если размер оплаты труда равен 7800 руб., то это значение будет значительно меньше: 266,2 руб. Таким образом, если работник уходит в отпуск на 14 дней, пособие составит 17126,2 руб. (1223,3 × 14) в первом случае и 3726,8 руб. (266,2 × 14) – во втором. И если разницу в зарплате работодатели компенсируют «деньгами в конверте», то выплачивать таким же образом всевозможные пособия, как правило, отказываются.

Кроме того, от заработной платы зависит и размер будущей пенсии работника. Поэтому соглашаясь получать деньги за выполнение работы неофициально, человек рискует остаться в старости без достойного пенсионного обеспечения.

К минусам можно отнести и невозможность получения кредитов в банках. Большинство финансовых организаций при заключении кредитного договора требует у заёмщиков справки по форме 2-НДФЛ. Чем меньше сумма официального дохода, тем меньше вероятность получить заём или ссуду.

И, наконец, один из самых неприятных минусов – это ответственность работника за получение зарплаты в конверте. Гражданам, соглашающимся на получение зарплаты незаконным способом, следует понимать, что они совершают налоговое правонарушение, уклоняясь от уплаты НДФЛ.

Важно! Если работник не задекларирует свой доход за прошедший год в установленный срок (до 30 апреля следующего года) или укажет в декларации заведомо ложную информацию, ему грозит наказание, согласно ст. 198 Уголовного Кодекса РФ, в виде штрафа от ста тысяч до трёхсот тысяч руб., принудительных работ, ареста либо лишения свободы.  

Если декларация будет сдана вовремя, но налог не будет оплачен до 15 июля года, следующего за отчётным, правонарушителю грозит штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, подлежащего уплате.

Минусы использования нелегальной схемы оплаты труда для работника с лихвой перевешивают плюсы. Очевидно, что риск оказаться за решёткой или поплатиться крупной суммой не оправдан сомнительной возможностью сэкономить на налоговых отчислениях.

Плюсы и минусы «зарплаты в конверте» для работодателя

Цели применения «серой» схемы оплаты труда предпринимателем – сокращение расходов и уменьшение объёма отчётности.

Так, не оформляя взаимоотношения с работниками в установленном порядке, бизнесмен экономит на страховых отчислениях и освобождает себя от хлопот по предоставлению ежеквартальных отчётов в ФСС и ПФР, справок по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в налоговую службу и т. д.

На этом плюсы заканчиваются и начинаются минусы.

Чем рискует работодатель

Следует понимать, что работодатель, занижающий базу для исчисления страховых взносов, тем самым совершает правонарушение, а значит – несёт ответственность за выплату «зарплаты в конвертах» по закону.

Согласно ст. 123 Налогового кодекса РФ, предпринимателю, не исполняющему своих обязанностей налогового агента по удержанию с сотрудников НДФЛ и перечислению его в бюджет, грозит штраф – 20% от суммы недоимки по этому налогу. Полезно прочитать, как рассчитать налоги для ИП.

Статья 75 НК РФ позволяет налоговикам применять к правонарушителю и другие меры, например, начисление пени. А если факт выдачи «зарплаты в конверте» будет установлен в ходе осуществления налоговой проверки, такой предприниматель может быть привлечён к административной ответственности по статье 15.11 Кодекса об административных правонарушениях, что влечёт за собой начисление штрафа от 5000 до 10000 рублей. Полезно узнать, какие ещё штрафы за неуплату налогов ИП предусмотрены действующим законодательством.

Кроме того, работодателю грозит и уголовная ответственность, предусмотренная статьёй 199 УК РФ. Если предприниматель умышленно не исполняет свои обязанности по удержанию, перечислению налогов и сборов, он наносит ущерб бюджету государства. За это предусмотрены следующие виды наказания:

  • денежное взыскание – штраф за «зарплату в конверте» в 2017 может составить от 100 тысяч до 300 тысяч рублей (другой вариант – сумма заработной платы или другого дохода правонарушителя за последние 1-2 года);
  • исправительные работы сроком до двух лет;
  • лишение права занимать некоторые определённые законом должности либо осуществлять ту или иную деятельность.

Но и это ещё не всё. Если ущерб, нанесённый предпринимателем, оценивается как особо крупный (более 15 млн рублей за три года), ему грозит лишение свободы сроком до шести лет.

Сколько налогов платит ИП в 2017 годуПолезно прочитать, как проводится налоговая проверка ИП на УСН, ЕНВД и патенте. Сроки проведения, перечень возможных мероприятий и меры ответственности ИП за выявленные нарушения.

На заметку: как лучше платить налоги ИП. Периодичность и крайний срок оплаты, способы исполнения обязательств.

Подробная информация о том, сколько налогов платит ИП в 2017 году. Ставки на общей и специальных системах налогообложения.

Заключение

Как видно из этой статьи, «зарплата в конверте» – это своего рода сделка между работником и работодателем, позволяющая экономить деньги обеих сторон. Однако это незаконный способ экономии, который может привести к серьёзным негативным последствиям. Причём ответственность за совершение такой сделки несут обе стороны: работник – за уклонение от налогов, работодатель – за неисполнение своих обязанностей и грубое нарушение требований бухгалтерского учёта.

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

(средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка…

Что делать, если не платят зарплату и не обещают

Работодатель обязан, согласно ст. 22 в ТК РФ, выплачивать работникам заработную плату, причитающуюся и начисленную им, в сроки, оговорённые коллективными или трудовыми договорами. Однако на практике это, к сожалению, выдерживается не всегда, по субъективным и объективным причинам.

Почему не платят зарплату? Отдельные работодатели сознательно мошенничают. Некоторые стараются путём невыплаты своевременно заработной платы решить финансовые проблемы.

Конечно, бывают единичные или случайные задержки выплаты денег сотрудникам, но это воспринимается с пониманием и не служит поводом для увольнения. Другое дело, когда такая практика становится системой.

При этом работодатель по закону привлекается к ответственности.

Но как поступать в таких ситуациях работникам, что делать, если не платят зарплату? Какие меры принимать, чтобы добиться выплаты положенного им вознаграждения за труд?

Возможные действия при невыплатах заработной платы

В случае невыплаты заработной платы любой работник, согласно действующему российскому законодательству, вправе поступить следующим образом:

  • Если задержка зарплаты составляет больше 15 дней, руководствуясь ст.142 ТК РФ, допускается приостанавливать работу на период до погашения задолженности, известив письменно работодателя об этом. Случаи запрета на такие действия изложены в этой же статье. Они касаются военного или чрезвычайного положения, Вооружённых Сил, правоохранительных органов, госслужащих, а также лиц, занятых на обслуживании особо опасных объектов или обеспечении жизнедеятельности населения и территорий. Уведомление обязательно нужно подавать через секретаря руководителя, поставив на своём экземпляре штамп организации и входящий номер, или с уведомлением по почте. Иначе невыход на работу будет прогулом. Период приостановки работы оплачивается, что предусмотрено ст. 234 ТК РФ.
  • Жалоба на работодателя может быть направлена в органы, уполномоченные для защиты трудовых прав работающих.

Куда обратиться, если не платят зарплату, и чтобы защитить свои права

Возможные инстанции, предусмотренные законом, куда можно обратиться для защиты своих прав:

  • Комиссия по рассмотрению на предприятии трудовых споров.
  • Профсоюзная организация предприятия или её вышестоящий профсоюзный орган.
  • Государственная инспекция труда, контролирующая соблюдение трудового законодательства в субъекте Российской Федерации.
  • Органы прокуратуры. В заявлении изложить просьбу провести проверку, описать подробно задержку выплаты зарплаты и ситуацию на предприятии.
  • Судебные органы. Порядок обращения в суд определяется в Гражданском процессуальном Кодексе Российской Федерации.

Таким образом, каждому гражданину, проживающему в Российской Федерации, трудовые права которого на получение заработной платы ущемлены по вине работодателя, предоставлен целый ряд возможностей для законной защиты.

При нарушениях сроков выплат зарплаты, отпуска, расчёта при увольнении работодатель должен выплачивать их с процентами. Размер компенсации может изменяться коллективным договором.

Обязанность к её выплате не зависит от виновности работодателя.

Источник: http://www.trkodeks.ru/article_onjob/na_rabote/CHto-delat-esli-ne-platyat-zarplatu/

Куда обратиться если не выплачивают зарплату? Что делать при задержках выплат

Не платят зарплату? Этот «феномен» довольно распространен в нашей стране.

Задержка зарплаты, отказ в выдаче расчетных при увольнении, отсутствие отпускных, работа без трудового договора, получение черной зарплаты и т.д.

– всё это – камень преткновения взаимоотношений работника и руководителя фирмы.

Что делать и куда обращаться, если работодатель задерживает оплату труда? В этой статье мы постараемся рассмотреть все варианты урегулирования вопросы с вовремя не выплаченным окладом и причитающейся премией. Читателю будут даны пошаговые инструкции на вопрос: что делать, если не платят зарплату.

Задержка заработной платы с точки зрения закона

Каждый трудоустроенный гражданин знает, что все взаимоотношения с начальником на работе регулируются ТК РФ. Ввиду этого любое нарушение данного кодекса, разбираются на основании правовой документации.

В тот момент, когда человек подписывает трудовой договор, он тем самым берет на себя некие обязательства, как и работодатель. Для того чтобы заключить договор, соискатель пишет на имя директора организации или ИП (индивидуальный предприниматель).

В ходе переговоров за сотрудником закрепляется определенная сумма выплат по з/п.

Любая договоренность должна оформляться в письменной форме. Лишь на основании них выплачивается оплата труда два раза в месяц. В том случае, если работодатель не выплачивает зарплату или происходит задержка в 2-3 месяца, сотрудник имеет право подать жалобу.

Существуют разъяснения с юридической точки зрения, что, если задержали з/п свыше 15 дней, то это попадает под нарушение статьи ТК России.

Не платят зарплату – куда жаловаться?

Куда обратиться, если не выплачивают зарплату после увольнения или постоянно задерживают? Отметим, что данный вопрос жестко регулируется на законодательном уровне и даже с внесением различных поправок в Законодательство РФ, в 2017 году регулирование не претерпела изменений и до сих пор является актуальным.

Существует несколько инстанций, в которые можно и нужно писать обращение, если работодатель отказался выдавать з/п:

  1. Если работодатель не платит зарплату, то в первую очередь необходимо обратиться к руководящему составу за разъяснениями. Статья №142 дает право работнику самостоятельно защищать свои права. Эта защита представляет собой возможность отказа в выходе на рабочее место. Но об этом следует уведомить руководство в письменном формате. Как только сотрудник получит аналогичное уведомление о готовности организации погасить долг, то он должен выйти трудится на следующие сутки, после получения такого письма. Важно: отказ о выходе на рабочее место не возможно тем работникам, которые заняты на военной, государственной, ресурсоснабжающей и аварийно-спасательной службе.
  2. Если работодатель не выплачивает з/п даже после диалога и действий, указанный в п.1, то следует сделать заявление и направить его трудовую инспекцию. Удобство этой службы заключается в том, что она создана для урегулирования исключительно трудовых взаимоотношений. Поэтому, если написать такое обращение, инспекция отреагирует незамедлительно. Со стороны сотрудников инспекции будет проведения проверка организации по факту нарушения. Также они окажут помощь в составлении и формировании документации для направления искового заявления.
  3. Куда обратится, если не дают з/п более 3 месяцев? Конечно, в прокуратуру. Но об этом подробнее мы поговорим в следующем разделе.
  4. Заключительным рычагом влияния на компаний, которые не выдают оплату труда в сроки, является судебный орган. Подавать иск в суд, нужно в том случае, если есть желание наказать и вернуть честно работающему, его оклад. Важен момент, что в суде можно взыскать не только ту сумму з/п, что задерживается длительное время, но и покрытие морального урона, а также проценты и пени, предусмотренные в трудовом договоре и действующем Законодательстве России.

«Не дают зарплату что делать?» — теперь этот вопрос для Вас не актуален. Мы перечислили все варианты, куда обратиться, если не платят зарплату.

Обращение в прокуратуру

Конституция России гласит, что прокуратура – это надзорный орган, который уполномочен, помимо всего прочего, проводить проверку на основании жалоб гражданского населения.

Законом предусмотрено за задержанную оплату труда несколько вариантов наказания руководства, недобросовестно выполняющего обязательства, взятые при приеме на работу сотрудника.

Что делать, если задерживают зарплату? Действуем по следующей пошаговой инструкции:

  • посещаем прокуратуру по месту жительства;
  • в фойе узнаем сведения о дежурном сотруднике;
  • в кабинете излагаем суть обращения;
  • пишем заявление о том, что, например, в 2017 году оплата труда за такие-то месяцы не поступала.

В том случае, если нет возможности личного посещения кабинета прокурора, то можно написать жалобу и отправить её почтой заказным письмом с уведомлением. Чек сохранить.

Источник: http://sud.guru/trud/kuda-obrashhatsya-esli-ne-platyat-zarplatu.html

Не платят зарплату, что делать

По трудовому кодексу РФ наниматель должен выплачивать зарплату служащим два раза в месяц по фиксированным дням. К сожалению, не все руководители выполняют это требование, жалуясь на финансовые трудности и кризисы в стране.

Каждый сотрудник такой фирмы вправе требовать честно заработанные деньги и не ждать, когда же наконец закончится «кризис» или у ИП заговорит совесть.

На выбивание з/п пойдет не мало времени, но это того стоит, так как горе-руководителю придётся помимо ваших заработанных ещё заплатить и компенсацию.

1Если в вашей организации невыплата средств стала регулярной, то подыскивайте себе другое рабочее место. Чем раньше вы рассчитаетесь, тем лучше.

Вот только будьте готовы, что для получения долгов и расчетных надо будет обратиться в судебное учреждение. С собой возьмите ксерокопию акта об увольнении и трудовую.

2.Нет успехов в поиске нового места работы, действуйте по схеме. Хозяин задержал выплаты, не стесняйтесь, обращайтесь к нему с вопросом, почему произошло запаздывание.

Ответ невразумительный и все высокопоставленные персоны деньги получают вовремя.

Узнайте точную дату получки, ведь месячные платежки или кредиты нужно погашать, да питаться и одеваться за что-то надо.

3Опять тишина — денег нет. Действуйте по законодательству, предупредите руководителя, что будете жаловаться в трудовую инспекцию.

Вам понадобится написать заявку. Подробно читайте здесь.

Отношения с работодателем нарушатся, будет проверка, комиссия выявит нарушения и объявит свой вердикт.

Нет денег больше, чем полмесяца, служащий может написать заявление и отдыхать до следующих выплат. Заявка обязательна, иначе уволят за прогулы. Учтите, что таким способом воспользоваться могут не все, читайте информацию здесь подробно

Ещё, если вы наверняка хотите заполучить свои средства, обратитесь к юристу, можно сходить в контору, а проще позвонить или зайти на портал.

Вам за определённую цену вернут всю з/п, премии, всю должную компенсацию.

При объявлении «войны» руководителю фирмы нужно быть юридически подкованным.

Если у вас нет таких талантов, то ищите хорошего представителя Фемиды.

Источник: http://SovetClub.ru/ne-platyat-zarplatu-chto-delat

Что делать, если работодатель не платит зарплату

В кризисное время, когда покупательская способность большинства россиян снижается, многие из нас порой невольно сталкиваются с проблемой задержки заработной платы.

Традиционное объяснение работодателя о сложности расчетов, к сожалению, не накормит вас и вашу семью, хотя, если трудности на предприятии очевидны, а терять работу не очень хочется, то потерпеть 2 или 3 месяца еще можно.

Хотя по закону, уже на следующий день после невыплаты зарплаты за прошедший месяц, вы вправе ничего не делать на рабочем месте.

Ведь фактически получается, что вам не платят деньги и заставить вас работать формально не могут, иначе окажется, что вы трудитесь по принуждению.

Если выплат зарплаты не было более полумесяца, вы также можете обратиться с письменным ходатайством к администрации о приостановке работы.

Важно, чтобы бумага была не только составлена, но и зафиксирован сам факт ее отправки руководству.

Сделать это проще всего с помощью заказного письма с уведомлением, поскольку приостановить работу можно только после того, как работодатель получит ваше заявление.

Впрочем, в КЗоТе четко прописаны нормы, согласно которым, в ряде случаев нельзя просто не выполнять работу:

  • в период военного положения;
  • при возникновении катастроф техногенного и природного характера;
  • при проведении восстановительных и поисково-спасательных операций;
  • при работе на объектах ВПК;
  • госслужащими и иным категориям работников (медицина, МЧС, полиция) при выполнении работ по обеспечению нормальной жизнедеятельности населения.

Таким шагом правительство пытается обезопасить самые уязвимые точки в случае кризисных явлений в экономике.

Однако часто вслед за задержкой зарплаты предприятие может сократить численность работников. Впрочем, даже при увольнении получить свои «кровные» оказывается не всегда просто. Что же делать, если не платят зарплату?

Источник: http://FinBazis.ru/kakie-shagi-predprinyat-esli-rabotodatel-vam-zadolzhal/