Уплата НДС за 4 квартал 2018 года

  • Содержание

    Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 год

    Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019г.

    Бухгалтерскую отчетность нужно также сдать в органы статистики (Росстат) также до 1 апреля 2019г.

    Ограничений по способу представления бухгалтерской отчетности не установлено, поэтому ее можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде.

    Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

  • Сроки сдачи отчетности в ФНС и уплаты налогов за 2018 год

    Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 годБухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019 года.Также бухгалтерскую отчетность необходимо сдать в органы статистики (Росстат) не позднее 1 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи сведений о среднесписочной численности работников за 2018 годСрок подачи сведений о среднесписочной численности за 2018 год – не позднее 21 января 2019 года.Вновь созданные или реорганизованные организации также должны будут сдать сведения до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

    Сроки сдачи декларации по НДС и сроки уплаты НДС за 4 квартал 2018 г. Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25 января 2019 года. Срок уплаты НДС за 4 квартал 2018 г.: 25 января 2019 г., 25 февраля 2019 г., 25 марта 2019 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал 2018 года).

    Сроки сдачи отчетности и уплаты по налогу на прибыль за 2018 год (4 квартал 2018 г.) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018 год представляется не позднее 28 марта 2019 года. Срок уплаты налога на прибыль за 4 квартал 2018 года – не позднее 28 марта 2019 года.

    Сроки сдачи расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 г.Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года представляется в ФНС не позднее 30 января 2019 года.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2018 год. Отправить декларацию по УСН за 2018 г. организациям необходимо не позднее 1 апреля 2019 года. Отправить декларацию по УСН за 2018 г. индивидуальным предпринимателям  необходимо не позднее 30 апреля 2019 года. Организации и ИП, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 1 апреля 2019 года для организаций и не позднее 30 апреля 2019 года. для ИП.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении ЕНВД за 4 квартал 2018 г. Отправить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 г. необходимо не позднее 21 января 2019 г. Оплатить налог ЕНВД за 4 квартал 2018 нужно не позднее 25 января 2019 г.

    Сроки сдачи отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год (4 квартал 2018 года).За 2018 год необходимо сдать справки 2-НДФЛ и квартальную форму 6-НДФЛОрганизациям и индивидуальным предпринимателям необходимо представить в налоговые органы сведения за 2018 год по всем физическим лицам, получившим от организации или ИП облагаемые доходы в течение года, не позднее 1 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год.Индивидуальные предприниматели не имевшие сотрудников в 2018 году и не производившие выплаты физическим лицам, представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ по своим доходам за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты налога на имущество за 2018 год. Налоговая декларация по налогу на имущество за 2018 год представляется не позднее 1 апреля 2019 года. Плательщиками налога на имущество являются компании имеющие на балансе имущество, срок оплаты налога не позднее 1 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты по земельному налогу за 2018 год.Отправить декларацию по земельному налогу за 2018 год необходимо не позднее 1 февраля 2019 г.Оплатить земельный налог за 2018 год нужно не позднее 10 февраля 2019 г.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты по транспортному налогу за 2018 год.Отправить декларацию по транспортному налогу за 2018 год необходимо не позднее 1 февраля 2019 г.Оплатить транспортный налог за 2018 год нужно не позднее 1 февраля 2019 г.

    Сроки сдачи единой упрощенной декларации за 2018 год. Налоговая единая упрощенная декларация за 4 квартал 2018 года представляется не позднее 21 января 2019 года Сдают данную декларацию только в том случае, если одновременно: — не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе; — не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

    Отправить отчетность в ФНС через интернет

    Сроки сдачи отчетности в фонды и уплаты страховых взносов за 4 квартал 2018 года

    Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а так же все организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы и ежеквартально (ежемесячно) сдавать отчетность в контролирующие органы. Если в отчетном квартале не начислялись страховые взносы и зарплата, то необходимо будет сдать нулевую декларацию.

    Срок сдачи отчетности в ФСС за 4 квартал 2018 года. Отчетность в ФСС с 1-го квартала 2017 года сдается в сокращенной форме, в которую входят профзаболевания и травматизм.В бумажном виде сдается не позднее 21 января 2019 г.В электронном виде сдается не позднее 25 января 2019 г.

    Кроме отчетности в ФСС необходимо предоставить подтверждение основного вида деятельности не позднее 15 апреля 2019 года. В данный комплект входит:- Заявление с указанием основного вида деятельности- Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом- Копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2018 год. (Малые предприятия не представляют пояснительную записку)

    Отправить отчетность в ФСС через интернет

    Срок сдачи отчетности в ПФР за 2018 год (4 квартал 2018 года). В Пенсионный фонд необходимо сдавать сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) и данные о страховом стаже.

    Ежемесячная отчетность СЗВ-М: Отчетность по форме СЗВ-М необходимо предоставлять ежемесячно до 15 числа начала месяца, следующего за отчетным. Сроки сдачи за 4 квартал 2018 года: За октябрь 2018 года – не позднее 15 ноября 2018 года За ноябрь 2018 года – не позднее 17 декабря 2018 года За декабрь 2018 года – не позднее 15 января 2019 года

    Сроки сдачи формы СЗВ-СТАЖ за 2018 год. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц за 2018 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2019 года.

    Сроки сдачи формы ОДВ-1 за 2018 год.Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета за 2018 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2019 года.

    Отправить отчетность в ПФР через интернет

    Сроки уплаты страховых взносов в фонды ИП (работодатели) и организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов. Если 15 число нерабочий день, то срок окончания считается ближайший рабочий день. Сроки оплаты взносов в фонды за 4 квартал 2018 г. до 15 октября (за сентябрь), до 15 ноября (за октябрь), до 17 декабря (за ноябрь), до 15 января (за декабрь).

    Возникают трудности при подготовке отчетности? Или нужна помощь в сдаче отчетности через интернет? Позвоните нам по телефонам 8 (499) 499-15-85, 8 (903) 961-81-35 или заполните заявку и наши бухгалтера подготовят и сдадут отчетность за Вас!

    Ндс отчетность сроки сдачи

    Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу за 2 квартал не позднее 25 июля 2018г .

    Представление квартальной отчетности по налогу при УСН не предусмотрено.

    Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество (кроме недвижимого имущества, имеющего кадастровую стоимость).

    Сроки сдачи отчетности в — 2018 году

    Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2018 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС.

    Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме. Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала.

    Календарь бухгалтера на 2018 год

    Существуют компании, которые, помимо декларации, также отправляют в инспекцию журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Выполнить отправку следует до 20-го числа месяца, наступающего за истекшим налоговым периодом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). Журнал сдается исключительно в электронном виде.

    В отличие от НДС прибыльный налог считается нарастающим итогом, соответственно, декларацию сдают за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ)

    Сроки уплаты НДС и порядок сдачи отчетности

    Здесь четко очерчен круг хозяйствующих субъектов, обязанных регулярно представлять в фискальные органы декларацию по НДС.

    К ним относятся: юридические лица, вне зависимости от формы собственности и организационно-правовой формы, применяющие в работе ОСНО; физические лица-ИП, работающие по общей системе; субъекты, подпадающие под статус налоговых агентов; организации и ИП, применяющие «вмененный» режим или УСН – в ситуациях, предусмотренных налоговым законодательством.

    Сдача отчетности в 2018 году в налоговую — какие установлены сроки и отчетные периоды?

    если годовую бухгалтерскую отчетность формируют малые предприятия, то в соответствии с регламентом Федерального законодательства им позволено подавать в Росстат и ФНС упрощенные формы вышеперечисленных отчетов. В 2018 году коммерческие организации обязаны в установленные сроки отчитаться за 2018 год.

    Помимо бухгалтерской отчетности субъекты предпринимательской деятельности должны подавать расчеты по страховым взносам в различные внебюджетные фонды и декларации в Федеральную Налоговую Службу.

    Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Состав отчетности утвержден пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

    Малым предприятиям разрешено сдавать упрощенные формы отчетности. за IV квартал 2018 года — до 25 января 2018 года; за I квартал 2018 года — до 25 апреля 2018 года; за II квартал 2018 года — до 25 июля 2018 года; за III квартал года — до 25 октября 2018 года; за IV квартал 2018 года — до 25 января 2018 года.

    Декларация по НДС: сроки сдачи в 2018 году

    В случае, если конец срока подачи декларации совпадает с выходным или праздничным днем, то налогоплательщик имеет право сдать отчет на следующий рабочий день.

    Взглянув на календарь 2018 года, можно понять, что таких ситуаций не предвидится – ни один из сроков сдачи НДС на такие дни не попадает.

    Налоговою декларацию также можно подавать в электронном виде с помощью Интернета, но важно знать, что даже так срок подачи остаётся неизменным.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2 квартал 2018 года

    Соответственно, сдать единый расчет нужно будет по итогам 2 квартала 2018 года (за полугодие) не позднее 31 июля 2018 года.

    Это вызвано тем, что 30 июля является выходным днем.

    По прежнему, организации и ИП со среднесписочной численностью более 25 человек обязаны представлять расчет в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Все прочие плательщики взносов смогут отчитаться «на бумаге» (п. 10 ст. 431 НК РФ)

    Отчётность ООО по НДС

    Если дата сдачи отчёта выпадает на выходной день, то срок переносится на следующий рабочий день.

    Например, если 25 октября воскресенье, то срок сдачи отчета переходит на понедельник 26 октября.

    Декларации подаются независимо от того, велась ли деятельность в текущем квартале, или не велась.

    В случае отсутствия деятельности обязательно сдаются так называемые «нулевые» декларации.

    Сроки подачи таких деклараций совпадают со сроками подачи обычных. При расчёте НДС может оказаться, что сумма НДС по реализации меньше суммы НДС по затратам.

    Источник: http://vash-yurist102.ru/nds-otchetnost-sroki-sdachi-78892/

    ГРАФИК СДАЧИ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 1 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    15 январяСЗВ-М за декабрь 2018 годаВсе страхователи

    21 январяЕдиная упрощенная налоговая декларация за 2018 годОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

    Сведения о среднесписочной численности за 2018 годВсе организации

    Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 годаКомпании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ

    4-ФСС за 2018 год на бумагеВсе страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек

    Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 годаВсе компании на ЕНВД

    25 январяДекларация по НДС за 4 квартал 2018 годаПлательщики НДС и налоговые агенты

    4-ФСС за 2018 год в электронкеСтрахователи со средней численностью работников более 25 человек

    30 январяРасчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНСВсе страхователи

    1 февраляДекларация по транспортному налогу за 2018 годКомпании, у которых есть транспортные средства

    Декларация по земельному налогу за 2018 годКомпании. У которых в собственности есть земельные участки

    15 февраляСЗВ-М за январьВсе страхователи

    28 февраляДекларация по налогу на прибыль за январьКомпании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за январьНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    1 мартаСправки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налогНалоговые агенты по НДФЛ

    СЗВ-СТАЖВсе страхователи

    15 мартаСЗВ-М за февральВсе страхователи

    28 мартаДекларация по налогу на прибыль за 2018 годКомпании на ОСНО

    Декларация по налогу на прибыль за февральКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за февральНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ ВО 2 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    1 апреляДекларация по налогу на имущество организаций за 2018 годКомпании, у которых на балансе есть имущество

    Бухгалтерская отчетность за 2018 годВсе компании, которые ведут бухучет

    Декларация по УСН за 2018 годОрганизации на УСН

    6-НДФЛ за 2018 годНалоговые агенты

    2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1

    15 апреляПодтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 годВсе организации

    СЗВ-М за мартВсе страхователи

    22 апреляДекларация по водному налогу за 1 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

    Декларация по ЕНВД за 1 кварталКомпании и ИП

    Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

    Единая упрощенная налоговая декларация за 1 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

    4-ФСС за 1 квартал на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

    25 апреляДекларация по НДС за 1 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

    4-ФСС за 1 квартал в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

    29 апреляДекларация по налогу на прибыль за 1 кварталКомпании на ОСНО

    Декларация по налогу на прибыль за мартКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

    30 апреля6-НДФЛ за 1 кварталНалоговые агенты

    3-НДФЛ за 2018 годИП

    Расчет по страховым взносам за 1 кварталВсе работодатели

    Декларация по УСН за 2018 годИП на УСН

    Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 кварталОрганизации, которые платят налог

    15 маяСЗВ-М за апрельВсе работодатели

    28 маяДекларация по налогу на прибыль за апрельКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрельНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    17 июняСЗВ-М за майВсе работодатели

    28 июняДекларация по налогу на прибыль за майКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за майНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 3 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    15 июляСЗВ-М за июньВсе работодатели-страхователи

    22 июля4-ФСС за полугодие на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

    Декларация по водному налогу за 2 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

    Единая упрощенная налоговая декларация за 2 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

    Декларация по ЕНВД за 2 кварталПлательщики ЕНВД

    Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 кварталЭкспедиторы, посредники, застройщики

    25 июля4-ФСС за полугодие в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

    Декларация по НДС за 2 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

    29 июляДекларация по налогу на прибыль за полугодиеКомпании на ОСНО

    Декларация по налогу на прибыль за июньКомпании, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

    30 июляРасчет по страховым взносам за полугодиеВсе работодатели

    Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 кварталПлательщики налога

    31 июля6-НДФЛ за полугодиеНалоговые агенты по НДФЛ

    15 августаСЗВ-М за июльВсе работодатели

    28 августаДекларация по налогу на прибыль за июльОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за июльНалоговые агенты по налогу на прибыль

    16 сентябряСЗВ-М за августВсе работодатели

    30 сентябряДекларация по налогу на прибыль за августОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за августНалоговые агенты по налогу на прибыль

    ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 4 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    15 октябряСЗВ-М за сентябрьВсе работодатели

    21 октябряЕдиная упрощенная налоговая декларация за 3 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

    Декларация по водному налогу за 3 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

    Декларация по ЕНВД за 3 кварталПлательщики ЕНВД

    Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 кварталЭкспедиторы посредники и застройщики

    4-ФСС за девять месяцев на бумагеСтрахователи со списочной численностью не более 25 человек

    25 октябряДекларация по НДС за 3 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

    4-ФСС за девять месяцев в электронкеСтрахователи со списочной численностью работников более 25 человек

    28 октябряДекларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевОрганизации на ОСНО

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевКомпании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний

    30 октябряРасчет по страховым взносам за девять месяцевВсе работодатели-страхователи

    Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 кварталПлательщики налога

    31 октября6-НДФЛ за девять месяцевНалоговые агенты

    15 ноябряСЗВ-М за октябрьВсе работодатели-страхователи

    28 ноябряДекларация по налогу на прибыль за октябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

    16 декабряСЗВ-М за ноябрьВсе работодатели-страхователи

    30 декабряДекларация по налогу на прибыль за ноябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

    Заполнение декларации по НДС в 2018 году: пошаговая инструкция

    Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ).

    Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

    Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

    НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

    https://www.youtube.com/watch?v=kt4L9tLq7ig

    Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2018 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

    • до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
    • до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
    • до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

    Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

    Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

    Посмотреть порядок заполнения

    Образец заполнения

    Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2018 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

    За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:

    1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
    2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
    3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

    Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

    Раздел 3 декларации по НДС

    В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

    Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период.

    Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

    Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

    Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

    Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

    Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

    Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

    Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

    Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

    Как проверить декларацию?

    Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

    В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

    Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

    Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности. 

    Узнать подробнее

    Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/poryadok-zapolneniya-deklaracii-po-nds

    No related posts.