Таблица вычетов на ребенка в 2019 году

Таблица величины стандартных налоговых вычетов на детей по НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей это своеобразная государственная помощь лицам, на содержании которых находятся несовершеннолетние отпрыски либо учащиеся до двадцати четырех лет. Статья 218 НК позволяет сэкономить часть дохода семейства.

Содержание

Какой размер налогового вычета на ребенка-инвалида в 2019 году

  • на первых двух детей запланировано уменьшение в 1400 рублей за каждого;
  • на всех остальных детей – по 3 тысячи рублей за каждого;
  • дети-инвалиды обеспечивают право на снижение налоговой базы в 12 тысяч рублей для родителей и в 6 тысяч рублей для попечителей и усыновителей.

Дополнительный налоговый вычет на лечение предоставляется вне зависимости от вычета на ребёнка. При официальном трудоустройстве любой гражданин может воспользоваться этим правом для возмещения части затрат, понесённых на собственное лечение или восстановление здоровья родителей либо детей.

Размер налогового вычета на обучение детей в 2019 году

  1. Документы можно предоставить только через год, после того, как была произведена оплата.
  2. Заявление подают, не как обычно, по месту работы, а в ФНС.
  3. Если резидент имел право на льготу, но не подавал документы на оформление, то вся сумма выплачивается единовременно.

Государство постоянно поддерживает граждан, стремящихся к обучению, для этого дает возможность вернуть деньги, потраченные на него. Но следует знать, что возвращается не вся сумма, а налоговый вычет на обучение детей, который был взыскан при оплате, в 2019 году его размер имеет определенный лимит.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс. рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится. На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей

Таким образом, второй родитель будет получать стандартный вычет на первого ребенка в двойном размере, например, 2800 руб. вместо 1400 руб. Если ребенок, на которого положен вычет, – инвалид, то второй родитель будет получать вычет в сумме 24 000 руб. вместо 12 000 руб.

Вычет на ребенка можно получать только до того месяца, в котором доходы с начала года превысят 350 000 руб. Правильно организовать учет доходов вы можете перейдя по ссылке. При расчете этого максимального предела учитывают только доходы, с которых НДФЛ нужно платить по ставке 13 процентов (кроме дивидендов). Такие правила установлены абзацем 17 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Вычет на ребенка отражают в Справке 2-НДФЛ. Скачать актуальную форму справки 2-НДФЛ вы можете по ссылке >>>

Рекомендуем прочесть:  Минимальный размер пособия по безработице в москве в 2019 году

Налоговый вычет на детей в 2019 году

  • Для оформления вычета нужно заявление работника в свободной форме, к которому прикладываются сопутствующие документы (смотрите список ниже);
  • Налоговое послабление делается с первого числа месяца рождения (усыновления) малыша. Это значит, что если ребенок появился на свет в конце, предположим, марта, то в мартовскую зарплату родители уже смогут пользоваться льготой;
  • Если сотрудник подал заявление много позже после рождения ребенка, вычет ему вернут;
  • Оформлять вычет ежегодно не нужно, если иного не предусмотрено правилами фирмы. Он продлевается автоматически вплоть до достижения малюткой 18 лет.
  • Если дети еще учатся на очном, то родители приносят справку из учебного заведения, и тогда послабление продлиться до поучения образования, либо до исполнения ребенку 24 лет;
  • Вычет приостанавливается после того, как доход родителя достигнет 350 000 рублей. Но он может быть предоставлен заново на следующий календарный год.
  • Заявление об отказе от вычета второго супруга, если первый работник претендует на двойной вычет;
  • Справка о смерти супруга, если речь идет о двойной льготе;
  • Справка об инвалидности ребенка;
  • Документы, подтверждающие усыновление (опеку, попечительство);
  • Справка из учебного заведения, если ребенок еще студент, но ему уже есть 18 лет;

Налоговый вычет на детей в 2019 году

Если семья является многодетной, при определении общей величины действует правило суммирования. Предположим, у сотрудницы двое детей – 6 лет и 9. В этом случае налоговый вычет на 1 ребенка в 2019 году и вычет на второго малыша суммируются: общий размер = 1400 руб. + 1400 руб. = 2800 руб.

Когда в семье не один ребенок, а больше, следует составить несколько заявлений. Это требуется для определения общего количества лиц, на которых полагается льгота. Первым ребенком считается самый старший и далее по убыванию на основании дат, указанных в свидетельствах о рождении. При предоставлении льгот учитывайте следующие правила:

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2019 году, как оформить

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

Рекомендуем прочесть:  Взнос за капитальный ремонт 2019 год платить или нет

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

Размер вычета на ребенка в 2019 году

На заметку: Во Франции также существуют подобные налоговые льготы. Но на них может претендовать любое домохозяйство в составе с супружескими парами и другими членами семьи. Вычет из подоходного налога французов полагается как за несовершеннолетних детей и студентов до 25 лет, так и за проживающих вместе с работающими членами семьи стариков и инвалидов.

Категориям плательщиков налогов с несколькими стандартными вычетами полагается один максимальный по сумме из всех положенных. С помощью подобных льгот государство проявляет заботу об имеющих небольшие доходы и официально платящих налоги в казну гражданах.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Нет ничего страшней, чем остаться наедине с бедой, Особенно, если беда связана с болезнью или инвалидностью ребенка. Однако, к большому счастью, мы проживаем в социально ответственной стране, и администрация в регионах предоставляет полную материальную поддержку для детей-инвалидов, а также их родителей.

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

  1. Свидетельства:
    • о рождении;
    • о заключении брака ;
  2. Справки:
    • об инвалидности;
    • об обучении по очной форме ;
  3. для опекунов дополнительно:
    • решение о назначении опеки;
    • договор:
      • о приёмной семье;
      • о попечительстве ;
  4. Для получения удвоенного вычета:
    • свидетельство о смерти второго мамы или папы;
    • решение суда о признании его безвестно отсутствующим;
    • справку из органа ЗАГС о том, что сведения об отце вписаны на основании слов матери;
    • копию паспорта (с отсутствующим штампом о заключении повторного брака);
    • заявление партнера по браку об отказе от получения льготы.

Рекомендуем прочесть:  Стоимость 1 Дня В Детском Саду Братск На 2019

Внимание! Матери-одиночке, вступившей в брак, двойной размер льготы не предоставляется.

Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

Все про налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Если в компании трудятся работники, имеющие детей, то удерживать с них налог на доходы физических лиц можно по особым правилам. В целях социальной поддержки данной категории населения власти разработали механизм вывода части их доходов из-под налогообложения. В соответствии с законодательством это называется налоговый вычет на ребенка. В 2019 он продолжает свое существование, как и в прошлых налоговых периодах.

Повышен ли налоговый вычет на ребенка в 2019 году? Все знают, что налоговое законодательство предусматривает систему разнообразных налоговых вычетов. Некоторые из них предоставляются гражданам, имеющим детей. Причем существуют специальные правила их применения. Право на вычет в целях уплаты НДФЛ зависит, например, от размера заработка сотрудника. Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: до какой суммы дохода предоставляется? На эти и другие вопросы ответим в статье.

Сумма налогового вычета на детей в 2018 году: таблица

С учетом того, что в небольших городах многие получают даже меньше этого значения, для них это может гарантировать полное освобождение от налогов до достижения совершеннолетия первым ребенком. Планируется, что эта мера стимулирует рождаемость в регионах и улучшит демографическую ситуацию.

Налоговый вычет на ребенка – это государственная льгота, имеющая своей целью снижение налоговой нагрузки на родителей, у которых произошло пополнение в семье. Непростое положение дел с экономикой заставляет российские власти идти на снижение финансирования социальных программ, и после слухов о возможной отмене маткапитала возникли догадки о снижении налогового вычета. Сумма налогового вычета на детей в 2018 году: таблица выплат, сколько составляет ее размер.

Определение

Размер вычета на ребенка.Все официально трудоустроенные граждане обязаны платить в казну государства налог с доходов 13 %. При использовании вычета на ребенка, налогооблагаемый доход уменьшается на сумму льготы. Соответственно, работник экономит часть заработанных средств.

Важные изменения законодательства в 2019 году, связанные с вычетом на детей

Законодательные изменения не обошли стороной и стандартные налоговые льготы. С начала 2016 г. изменился размер льгот на детей-инвалидов первой и второй группы, учащихся очно до 18 лет, аспирантов, ординаторов, курсантов до 24 лет.

С начала года суммы налоговых вычетов на ребенка изменились следующим образом:

  • код 117, для родителей сумма возрастёт до 12 000;
  • код 117, размер вычета опекунам и попечителям увеличился до 6 000.

Кроме этого, возросла сумма предельного дохода, с 2016 года максимальный лимит составит 350 000. В 2015 году он был не более 280 000 рублей, получается, предельная величина дохода для расчета НДФЛ возросла на 70 000.

Прочие «детские» вычеты, кроме кода 117, а также иные стандартные вычеты остались без изменений.

Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Вычет может быть рассчитан:

  • на попечителя;
  • на опекуна;
  • на родителя или приёмного родителя и его супруга;

Основания для уменьшения облагаемого дохода ‒ заявление трудящегося и пакет документов, свидетельствующий о праве сотрудника на такое уменьшение. Кому предоставляетсяСтандартные вычеты рассчитываются налоговым агентом, осуществляющим выплату дохода или налоговым органом по запросу.

При работе по совместительству выбор налогового агента остаётся за трудящимся.

В письме Минфина №03-04-06-01/182 указано, что важным условием для уменьшения налогов является обеспечение ребенка его родителями. Если семья полная и ребенок обеспечивается родителями, то право на вычет получают как мать, так и отец.

Если супруги не в браке, а несовершеннолетний живет совместно с матерью, то вычет положен:

  • матери;
  • отцу, если он обеспечивает ребенка;
  • отчиму, если он участвует в жизни ребенка и финансово поддерживает его. Основанием для вычета станет заявление матери о совместном обеспечении ребенка и его свидетельство о рождении;
  • мачехе несовершеннолетнего, при условии, что алименты на ребенка оплачивает именно она.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году: порядок действий

Законодательством предусмотрено, что часть налоговых отчислений можно вернуть без непосредственного обращения в налоговую, при помощи работодателя, перечисляющего доход.

Для этого необходимо:

  • составить заявление с просьбой о предоставлении вычета, адресовав его работодателю;
  • представить все необходимые документы.

Налогоплательщики, трудящиеся сразу у нескольких работодателей, могут самостоятельно выбрать, у кого они хотят получать льготу и обратиться к нему с документами и заявлением.

Если вычеты ранее не предоставлялись или были применены неполностью, работник может пойти в налоговую за возвратом.

Для этого придется представить необходимые бумаги:

  • декларацию 3-НДФЛ за год предполагаемого получения вычета;
  • копии всех документов, подтверждающих право получения;
  • 2-НДФЛ за тот же год.

После получения необходимых документов, налоговыми сотрудниками будет проведена камеральная проверка, сроком в 3 месяца, в этот период они могут обращаться к гражданину за разъяснениями и запрашивать необходимые документы. По истечении этого времени часть налоговых отчислений будет переведена на указанный расчетный счет.

Таким образом, в налоговой инспекции процедура исчисления налогового вычета и перечисления его гражданину может затянуться до 4 месяцев, но, как правило, инспекторы не затягивают срок и стараются перевести средства намного раньше.

Стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду узнайте из видео.

Размер налогового вычета

Изменений в сумме налогового вычета в 2019 году не ожидается. Налоговый вычет на детей представляет собой сумму, которая вычитается из налоговой базы и тем самым снижает сумму налога.

Читайте также!  Что такое дисциплинарная ответственность: виды и образец взыскания

Размер вычета зависит от множества факторов. Среди которых:

  • число детей в семье;
  • дети от прежних браков;
  • отсутствие или наличие инвалидности у детей.

Вычет на первых двух детей в 2019 году будет также равняться 1400 руб. На третьего ребёнка и дальнейших можно получить по 3000 руб.

Подробная информация по вычетам показана в таблице.

На кого предоставляется Размер вычета
Код 114 На первенца 1400
Код 115 На второго ребенка 1400
Код 116 На последующих детей 3000
Код 117 На ребенка учащегося или ребенка-инвалида Для родителей и усыновителей 12000р. Для опекунов и попечителей 6000 р.

Количество детей подсчитывается в хронологическом порядке, очередность рождения будет определена по датам в документах о рождении. Для предоставления вычета будут учтены все дети, даже те, по которым налоговый вычет не был предоставлен.

Таким образом, если у работника имеются двое детей старше 18 и один ребенок, не достигший совершеннолетия, он будет считаться третьим и трудящийся получит вычет 3000 рублей. При расчете учитываются подопечные, не усыновленные от другого брака супруга и умершие дети.

Если родители не зарегистрировали брак, каждый учитывает только своих детей.

Примеры расчета стандартного налогового вычета на детей

Размер льгот будет зависеть от количества, возраста и состояния здоровья детей у сотрудника:

  1. Пример 1: расчёт вычета на одного ребенка.Иванова А.Н. имеет одного ребенка 10 лет, ежемесячная оплата труда ‒ 40 000 рублей.Для определения периода применения льгот, необходимо рассчитать в каком месяце будет превышен максимально возможный доход.Иванова А.Н. сможет уменьшать налогооблагаемую базу в течение последующих 9 месяцев: 40 000*9 = 360 000.По заявлению сотрудницы налог удержат не с 40 000, а с 40 000 – 1 400 = 38 600.Таким образом, ежемесячная сумма налога составит 38 600*13% = 5018.

    Если бы Иванова не подала заявление, расчёт происходил бы так: 40 000 * 13 % = 5200.Ежемесячная экономия по налогам составляет 182 рубля.

  2. Пример 2: сотрудница Афанасьева А.А. имеет четверых детей 14, 12, 10 и 26 лет.Оплата труда составляет 40 000 в месяц. Льготный период продлится до сентября (40 000*9=360 000).В расчёт будут приняты только трое несовершеннолетних, но первым будет считаться 25-летний.Размер льготы будет равняться: 1400+3000+3000 = 7400.Налоговая база сотрудницы равна 40000-7400=32600, а НДФЛ составит 32600*13%=4238, вместо 5200.Ежемесячная экономия Афанасьевой составит 962 рубля.

    Расчёт удвоенного вычета происходит по аналогичной схеме.

  3. Пример 3: Сотрудник Перов С.В. получает 25 000, у него один ребенок в возрасте 10 лет.В феврале текущего года у него рождается еще один ребенок.Предполагается, что уровень заработной платы не изменится и совокупный доход не превысит лимит.Сотрудник будет получать вычет на первенца на протяжении всего года: 25 000 – 1400=23600, а налоговые отчисления составят 23600*13% = 3068, вместо 3250.Если в феврале он принесёт документы, подтверждающие рождение второго ребенка и напишет заявление, то налоговая база уменьшится еще на 1400: 23 600 – 1400=22200, а размер налога составит 2886. Таким образом, за год по сотруднику будет перечислено 3068+2886*11 = 34814, вместо 39 000, экономия на налогах составит 4186 рублей.

Документы для предоставления вычета на детей

Для получения налоговой льготы сотруднику предстоит обратиться в отдел кадров с документами и заявлением.

Может понадобиться следующий пакет документов:

    • свидетельства о рождении всех детей и копии этих документов;
  • документ-подтверждение инвалидности;
  • справка, подтверждающая обучение по очной форме;
  • если трудовая деятельность сотрудника в фирме началась не с начала года, то он предоставляет справку 2-НДФЛ с прошлой работы;
  • свидетельство о смерти супруга и его этого документа, если родитель является единственным;
  • документы об уплате алиментов, если родители в разводе.

Может пригодиться справка из управляющей компании о совместном проживании малыша с родителем и копия брачного свидетельства, а также копия страницы паспорта, на которой есть отметка ЗАГСа.

Для вычета на приёмного ребенка, кроме стандартного набора документов, нужно предоставить постановление органа опеки, договор об опеке, свидетельство об усыновлении, договор о приёмной семье.

Скачать заявление на налоговый вычет на детей: образец

Удвоенный вычет: кто имеет право?

В некоторых случаях граждане могут рассчитывать на удвоение налоговой льготы.

  1. Для единственного родителя: согласно законодательным нормам единственному родителю предоставляется двойной вычет, второй родитель может отсутствовать по разным причинам: по причине безвестного отсутствия, смерти или прочерка в графе отцовство.Если родитель официально считается единственным и свой статус он подкрепил соответствующими документами, его доход для расчета налога, будет уменьшен на 2800 за первого и второго и на 6000 за последующих детей, а на ребёнка-инвалида на 24 000 рублей.Важно учитывать, что лишение родительских прав или развод не делают родителя «единственным» и не предполагают двойных налоговых льгот.
  2. Для полной семьи: двойная льгота предоставляется и обычным семьям, где родители зарегистрировали брак, при условии отказа одного из супругов от льгот.Столь простая на первый взгляд ситуация имеет несколько существенных деталей.Написать отказ от вычета можно, если сотрудник имеет на него право, например, если лимит дохода за год превысил 350 000, то написать отказ уже нельзя.Оба супруга должны иметь облагаемую налоговую базу, если супруг не имеет доходов, то и написать отказ он не сможет.Похожая ситуация возникает, если заработок супруга облагается ставкой 30 %.Отказываясь в пользу другого родителя, нужно каждый месяц составлять справку 2-НДФЛ в качестве доказательства того, что лимит в 350 000 не превышен.

    Отказаться от ранее предоставленных льгот гражданин также не сможет.

Какие налогиО налогах ИП узнайте на нашем сайте.

О франшизе для малого бизнеса в статье. Преимущества и недостатки франчайзинга, поиск франшизы, популярные направления.

Об испытательном сроке согласно Трудовому кодексу здесь.

Как вернуть деньги за обучение ребенка

Уменьшить налогооблагаемый доход за оплату обучения ребёнка смогут как родители, так и братья, и сёстры. Главным условием является оплата из налогооблагаемого заработка по ставке 13 %, при оплате из выигрыша или материнского капитала, льгота не предоставляется.

Вернуть деньги можно только при очном обучении. В целях исчисления НДФЛ будут учитываться до 50 000 рублей, а размер возвращённых средств не превысит сумму налогов, перечисленных за этот налоговый период.

На возврат части налоговых перечислений могут претендовать и опекуны, при этом после достижения совершеннолетия подопечного, они могут продолжать оплачивать его обучение и получать соответствующие льготы.

Вернуть часть средств можно не только при получении высшего образования, а при учёбе в любых заведениях, имеющих лицензию на образовательную деятельность:

  • платное образование в детском саду;
  • оплата школы;
  • оплата дополнительного образования, например, музыкальной школы.
  • оплата отечественных и зарубежных ВУЗов, в последнем случае стоимость пересчитывается по курсу Центрального Банка.

Условия, при которых предоставление вычета прекращается

У предоставления налоговых вычетов существует ряд ограничений, по которым исчисление его может быть прекращено:

  1. Общий доход за год достиг предельно возможной суммы.Вычет не будет учитываться с месяца, в котором совокупный доход превысил лимит 350 000 рублей.
  2. После достижения ребенком совершеннолетия.
  3. По окончании обучения или при достижении 24 лет. Такой вычет будет учитываться до конца года, вне зависимости от месяца окончания.

Налоговый вычет ‒ возможность уменьшить налогооблагаемую базу гражданина на фиксированную сумму, установленную государством.

Для этого у сотрудника должны быть родные дети или он может стать опекуном, попечителем или усыновителем малыша.

Законодательство предоставляет работнику несколько вариантов налоговых льгот, для получения которых ему придётся представить необходимые документы и написать заявление. Со всеми бумагами он должен обратиться к работодателю или в налоговый орган.

В некоторых случаях размер льгот может быть удвоен, однако при этом должны быть учтены все обязательные условия.

Подробности о налоговом вычете на детей-инвалидов узнайте из видео.

Читайте также!  Утвержденный производственный календарь на 2019 год

Как действует механизм вычета

На стандартный налоговый вычет может рассчитывать любой резидент РФ, который на своем обеспечении имеет ребенка. Вычет предоставляется обоим родителям или родителю и его супругу. Речь как о родных, так и о приемных родителях, даже в случае их развода (при условии уплаты алиментов). Также на вычет может рассчитывать опекун, попечитель, усыновитель (но не его супруги).

Под стандартным вычетом на ребенка подразумевается фиксированная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Размер этой суммы зависит от того, кем приходится ребенку лицо, которому предоставляется вычет (родителем, опекуном, попечителем, усыновителем), является ли родитель единственным или нет, а также других факторов (например, вычеты на детей-инвалидов выше). Таблицу с суммами вычетов можно посмотреть здесь.

Применение вычета

Вычет на ребенка — это часть дохода лица, которая не облагается НДФЛ. Рассчитывая налог, бухгалтер исключает сумму стандартного детского вычета из налогооблагаемой базы. В итоге НДФЛ к уплате уменьшается.

Но прежде рассчитывается размер вычета. При его определении следует учитывать:

  1. Общее количество детей. При этом считаются собственные дети, а также подопечные и неусыновленные дети супруга или супруги от другого брака.
  2. Каким ребенок является по счету в семье. Самый старший из детей считается первым. При этом не имеет значения, получает ли родитель за него вычет или нет.
  3. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется в дополнение к вычету, предоставляемому в зависимости от того, каким по счету в семье он является. Другими словами, размеры этих вычетов суммируются. Это следует из пункта 14 обзора, утвержденного президиумом ВС РФ 21 октября 2015 года.
  4. Существует пороговый размер дохода лица, которому положен стандартный вычет. Он равен 350 000 рублей. Пока заработная плата работника, исчисленная с начала года нарастающим итогом, не превысит этой суммы, ему положен вычет. Как только доход перешагнет через этот рубеж, вычет предоставляется не будет до конца года.

Документальное оформление

Чтобы иметь право на вычет, работник должен заявить об этом и приложить подтверждающие документы. Какие именно бумаги потребуется? Об основных из них можно узнать из следующей таблицы.

Таблица 1. Основные документы на предоставление вычета по НДФЛ на ребенка

Сотрудник Документы
Родитель, супруг (супруга) родителя, родитель, лишенный родительских прав, но уплачивающий алименты Копия свидетельства о рождении ребенка, справка об инвалидности ребенка (если ребенок является инвалидом), копия свидетельства о регистрации брака (если сотрудник – супруг матери, но не родитель ребенка)
Усыновитель Копия свидетельства об усыновлении ребенка, справка об инвалидности ребенка (если ребенок – инвалид)
Опекун, попечитель Копия постановления органа опеки и попечительства или выписки из решения (постановления) об установлении над ребенком опеки (попечительства), копия договора об осуществлении опеки или попечительства, копия договора об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, справка об инвалидности ребенка (если ребенок – инвалид)
Приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя Копия договора о передаче ребенка на воспитание в семью, копия документа о регистрации брака между родителями (паспорта или свидетельства о регистрации брака), справка об инвалидности ребенка (если ребенок – инвалид)

Перечисленными в таблице документами дело может не ограничиться. В некоторых случаях понадобиться дополнительные бумаги, список которых ниже:

  • свидетельства о рождении старших детей, в том числе тех, кто старше 24 лет;
  • исполнительный лист на алименты или заявление работницы о том, что отец обеспечивает ребенка;
  • ежегодная справка об обучении на дневном отделении, если ребенок старше 18 лет (при этом необходимо учитывать, что справка из учебного заведения, выданная в сентябре 2017 года, в 2018 году неактуальна);
  • свидетельство о рождении, в котором отец не указан;
  • справка из органов ЗАГС по форме 25, в которой отмечено, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери;
  • заявление второго родителя о передаче права на получение вычета первому родителю;
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • документ о совместном проживании с ребенком (справка, выданная жилищно-коммунальной службой, ТСЖ, жилищным или жилищно-строительным кооперативом, поселковой или сельской администрацией, судебное решение, которым установлен факт совместного проживания с ребенком).

Порядок предоставления документов

Документы, подтверждающие право на вычет, предоставляются в бухгалтерию однократно. Обычно это происходит тогда, когда возникает основание для вычета. Но порой заявление приходится обновлять. Это требуется, например, в следующих случаях:

  • при смене места работы (перевод в филиал или иное подразделение не считается);
  • при появлении в семье сотрудника нового ребенка:
  • у сотрудника родился ребенок;
  • он стал опекуном, попечителем, усыновителем или приемным родителем;
  • в прошлогоднем заявлении сотрудник указал конкретный период, за который должен предоставляться вычет (например, 2017 год);
  • изменился статус работника, в связи с чем изменился положенный ему вычет (бывший одиноким родитель перестал быть таковым, сотрудник получил от второго родителя право на двойной вычет и так далее);
  • ребенок был признан инвалидом.

Подведем итоги

В связи с предоставлением сотрудникам стандартных вычетов на ребенка, бухгалтеру нужно знать следующее:

  • сколько детей у работника;
  • находятся ли они на его содержании (совместно проживают либо он уплачивает алименты);
  • каков возраст детей;
  • если ребенку 18-24 года, является ли он учащимися очно-заочной форма обучения.

Все это должно быть подтверждено документами. Если какие-то обстоятельства изменились (появились новые дети, изменился статус самого работника), должны быть представлены соответствующие документы. Также важно учитывать ограничения по сумме дохода, которое установлено законом для применения стандартных вычетов по НДФЛ.

Правила применения льгот

Штатная налоговая льгота в пользу детей на 2019 г. применяется лишь у работающих по найму, уплачивающих налог на доход через своё вышестоящее начальство. Есть и ограничение на вычет налога на ребёнка.

Данной льготой можно пользоваться лишь, пока общий ежегодный доход не сравняется с отметкой в 350.000 р. Так, когда месячный доход работника без учёта налога равен 45.000 р., то отметка в 350.000 р. будет достигнута лишь через 7 месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году?

Обладают правом на налоговую льготу по стандартной схеме родители, возраст чьих детей не больше 18 лет. Однако, когда ребёнок впоследствии поступил в высшее учебное заведение, родители продолжают пользоваться льготой, пока тому не исполнится 24 года.

Право сэкономить на подоходном налоге имеют, помимо реальных родителей, усыновители (подтверждённые документально), опекуны и попечители. Льгота на подоходный налог обязательно должна быть задокументирована — например, решение о назначении опекуна, либо свидетельство о рождении ребёнка. При этом в льготных документах человек, взявший на себя роль воспитателя, прописывается в данном документе.

Льготы на подоходный налог на детей в 2019 году: таблица

Подтверждение права на вычет

Льгота оформляется по месту работы родителя. Чтобы ей воспользоваться, следует:

  • нанести визит в бухгалтерию;
  • предоставить заявление на имя руководителя с просьбой о подтверждении стандартной льготы;
  • предоставить копию свидетельства о рождении ребёнка, либо копию его паспорта: при текущем обучении ребёнка — предоставить справку из учебного заведения.

Начальник не обладает правом отказа своему подчинённому. В случае, когда родитель — частный предприниматель, действующий по общеналоговой схеме, при которой 13% его дохода идёт государству, он также обладает правом на налоговый вычет по статье НДФЛ на каждого из детей.

Частный предприниматель, действующий по статье об НДФЛ особо, не подлежит налоговому вычету на детей — налоги он государству не платит, следовательно, и льготу ему предоставлять не на что.

На что можно рассчитывать?

Обычные вычеты, доступные по статье НДФЛ в 2019 г., не меняются — Налоговый кодекс России не предусматривает никаких редакций действующих законов.Каждый родитель или опекун, устроившийся на работу по Трудовому кодексу России, обладает правом на налоговые льготы. Итоговая сумма вычета зависит от числа детей. Суммы льгот следующие:

  • на одного ребёнка — 1400 р. в месяц;
  • для второго — столько же;
  • на третьего и последующих — 3000;
  • на одного ребёнка с инвалидностью у законного родителя — 12000, для опекунов или попечителей — 6000 р. в месяц.

Для единственного родителя полагается двойной вычет из вышеприведённого списка. Такая льгота действует, когда один из родителей умер или пропал неизвестно куда, а ребёнка воспитывает мать-одиночка.

Льготы на подоходный налог на детей в 2019 году: таблица

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году — до какой суммы предел?

Схема эта раскрывается на конкретном примере.

Задача 1. У родителя есть двое детей. По документам он работает и получает зарплату в 48000 р. Он получает налоговую льготу 7 месяцев, пока численность дохода не достигнет окончательные 350.000 р. Это значит, что на налоге он будет экономить 2800 р., помноженные на 13% — в сумме выйдет 364 р. Поскольку семья полная, то оба родителя получат льготу на 728 р.

Задача 2. Исходные данные не меняются, но в семье четверо детей. По налоговому кодексу начислена льгота — 2 раза по 1400 и дважды же по 3000 р. Умножив 8800 р. на всё те же 13%, получается экономия на налогах в 2288 р раз в полгода.

Задача 3 усложнена. Трое детей с возрастом в 20, 15 и 6 лет. Один из родителей имеет оклад в 58000 р., второй сбежал. При этом старший ребёнок не учится в вузе, а работает сразу после школы. Таким образом, на старшего экономия на подоходном налоге родителя не распространяется, на второго — 1400 и 3000 р, помноженные на всё те же 13%, в итоге дадут 572 р. за полгода.

Задача 4 ещё больше усложнена. Работник предприятия имеет оклад в 35000 р., при этом у него есть дети — 21 (учится очно в вузе), 19 (заочно учится, тоже в вузе), 17-летний школьник, получивший инвалидность, 12 (ребёнок-инвалид) и 5-летний дошкольник, обучающийся в ДОУ. Вычеты будут предоставляться в такой последовательности: 1400, 12000, 12000 и 3000 рублей соответственно (на студента-заочника льгота не распространяется), все суммы умножаются на 13%. За 10 месяцев (исходя из накопления суммы общегодового дохода относительно планки в 350.000 р.), в итоге — 3692 р. каждый месяц.

Задача 5 — такие же условия, как и в (4), но родитель — опекун. Льготная статья будет следующей: за первых двух детей — такая же ставка, но за детей-инвалидов — по 6000 р. (а не по 12000). Все вычеты по-прежнему множатся на 13%. В итоге выйдет 2132 р. каждый месяц — экономия на налоге — за 10 месяцев в году.

Задача 6. У работника госучреждения живёт 5-летний ребёнок, но в марте 2019 г. рождается второй. В данный момент его налоговая статья урезана на 182 р. в месяц (всё те же 1400 р., помноженные на 13% налога), однако в марте льгота удвоится — 364 р. в месяц.

Существующие нюансы

Каждый из родителей, получая стандартные льготы на налог с дохода, имеет в виду следующие условия и положения.

Расторгая брак, не стоит отказываться от права на льготы. При этом права на воспитание детей и сопряжённые с ними обязательства сохраняются. Но один из родителей может отказаться от налогового вычета в пользу другого — для этого оба разведённых предоставляют соответствующую заявку.

Предоставление налоговых вычетов не различает, рождены ли дети в браке или вне его. Равно как и то, что новые дети были рождены в других браках каждого из разведённых ранее родителей.

Лишение родительских прав в отношении обеих из разведённых сторон — скорее исключение, чем правило. А меняя место работы, необходимо каждый раз оформлять льготу на налог.

Льготы на подоходный налог на детей в 2019 году: таблица

Как происходит оформление вычета на детей

Оформление налоговой льготы в отношении детей производится по месту работы любого из родителей. Все действия прописаны в Налоговом кодексе России. В заявлении на оформление налоговой скидки указывается:

  • Информация об организации или фирме — ФИО непосредственного руководителя, название фирмы;
  • Информация о заявителе — ФИО работника, которому нужна льгота на уплачиваемый налог, возможно, наименование отдела, подразделения или филиала фирмы;
  • Информация о каждом из детей — ФИО и дату рождения каждого из них;
  • Прилагаются также дополнительные документы, запрашиваемые организацией.

Образец заявления берётся в бухгалтерии. Написанное на бланке или от руки — значения не имеет. Не забудьте о документах, прикладываемых к заявлению. В случае наличия права на оказание повышенной льготы на налог (при инвалидности ребёнка) потребуются копии заключения МСЭ и свидетельства об установлении опеки или усыновления/удочерения.

Доказательство права на предоставлении удвоенной льготы также необходимо — в зависимости от сложившихся обстоятельств: свидетельство о смерти второго из родителей, пропаже его без вести, копия свидетельства о том, что заявитель — мать-одиночка, либо заявка второго из родителей о закрытии льготы в пользу первого из родителей. При этом ясно указывается просьба о предоставлении двойной льготы.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Незнание законов не освобождает от ответственности. Бывают случаи, когда родитель не представлял себе, что он имеет право получать налоговую льготу, но так и не получил его на своей основной работе, то он вправе предоставить соответствующее заявление в райотдел налоговой инспекции. Чтобы вернуть НДФЛ, заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с фиксированным размером годовой прибыли. Не забудьте вложить копии документов, включая справка о доходах с места работы, и сведения о налоговой сумме, заплаченной работодателем в государственный бюджет. В следующем году запрошенная сумма льгот будет получена.

Государство поддерживает несовершеннолетних детей, и получение их родителями налоговых льгот — вклад в развитие подрастающего поколения. Сэкономить на налогах — означает вложиться в ребенка дополнительно, при самом непосредственном участии страны, в которой мы живём.

Правила применения льгот

Штатная налоговая льгота в пользу детей на 2019 г. применяется лишь у работающих по найму, уплачивающих налог на доход через своё вышестоящее начальство. Есть и ограничение на вычет налога на ребёнка.

Данной льготой можно пользоваться лишь, пока общий ежегодный доход не сравняется с отметкой в 350.000 р. Так, когда месячный доход работника без учёта налога равен 45.000 р., то отметка в 350.000 р. будет достигнута лишь через 7 месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году?

Обладают правом на налоговую льготу по стандартной схеме родители, возраст чьих детей не больше 18 лет. Однако, когда ребёнок впоследствии поступил в высшее учебное заведение, родители продолжают пользоваться льготой, пока тому не исполнится 24 года.

Право сэкономить на подоходном налоге имеют, помимо реальных родителей, усыновители (подтверждённые документально), опекуны и попечители. Льгота на подоходный налог обязательно должна быть задокументирована — например, решение о назначении опекуна, либо свидетельство о рождении ребёнка. При этом в льготных документах человек, взявший на себя роль воспитателя, прописывается в данном документе.

Льготы на подоходный налог на детей в 2019 году: таблица

Подтверждение права на вычет

Льгота оформляется по месту работы родителя. Чтобы ей воспользоваться, следует:

  • нанести визит в бухгалтерию;
  • предоставить заявление на имя руководителя с просьбой о подтверждении стандартной льготы;
  • предоставить копию свидетельства о рождении ребёнка, либо копию его паспорта: при текущем обучении ребёнка — предоставить справку из учебного заведения.

Начальник не обладает правом отказа своему подчинённому. В случае, когда родитель — частный предприниматель, действующий по общеналоговой схеме, при которой 13% его дохода идёт государству, он также обладает правом на налоговый вычет по статье НДФЛ на каждого из детей.

Частный предприниматель, действующий по статье об НДФЛ особо, не подлежит налоговому вычету на детей — налоги он государству не платит, следовательно, и льготу ему предоставлять не на что.

На что можно рассчитывать?

Обычные вычеты, доступные по статье НДФЛ в 2019 г., не меняются — Налоговый кодекс России не предусматривает никаких редакций действующих законов.Каждый родитель или опекун, устроившийся на работу по Трудовому кодексу России, обладает правом на налоговые льготы. Итоговая сумма вычета зависит от числа детей. Суммы льгот следующие:

  • на одного ребёнка — 1400 р. в месяц;
  • для второго — столько же;
  • на третьего и последующих — 3000;
  • на одного ребёнка с инвалидностью у законного родителя — 12000, для опекунов или попечителей — 6000 р. в месяц.

Для единственного родителя полагается двойной вычет из вышеприведённого списка. Такая льгота действует, когда один из родителей умер или пропал неизвестно куда, а ребёнка воспитывает мать-одиночка.

Льготы на подоходный налог на детей в 2019 году: таблица

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году — до какой суммы предел?

Схема эта раскрывается на конкретном примере.

Задача 1. У родителя есть двое детей. По документам он работает и получает зарплату в 48000 р. Он получает налоговую льготу 7 месяцев, пока численность дохода не достигнет окончательные 350.000 р. Это значит, что на налоге он будет экономить 2800 р., помноженные на 13% — в сумме выйдет 364 р. Поскольку семья полная, то оба родителя получат льготу на 728 р.

Задача 2. Исходные данные не меняются, но в семье четверо детей. По налоговому кодексу начислена льгота — 2 раза по 1400 и дважды же по 3000 р. Умножив 8800 р. на всё те же 13%, получается экономия на налогах в 2288 р раз в полгода.

Задача 3 усложнена. Трое детей с возрастом в 20, 15 и 6 лет. Один из родителей имеет оклад в 58000 р., второй сбежал. При этом старший ребёнок не учится в вузе, а работает сразу после школы. Таким образом, на старшего экономия на подоходном налоге родителя не распространяется, на второго — 1400 и 3000 р, помноженные на всё те же 13%, в итоге дадут 572 р. за полгода.

Задача 4 ещё больше усложнена. Работник предприятия имеет оклад в 35000 р., при этом у него есть дети — 21 (учится очно в вузе), 19 (заочно учится, тоже в вузе), 17-летний школьник, получивший инвалидность, 12 (ребёнок-инвалид) и 5-летний дошкольник, обучающийся в ДОУ. Вычеты будут предоставляться в такой последовательности: 1400, 12000, 12000 и 3000 рублей соответственно (на студента-заочника льгота не распространяется), все суммы умножаются на 13%. За 10 месяцев (исходя из накопления суммы общегодового дохода относительно планки в 350.000 р.), в итоге — 3692 р. каждый месяц.

Задача 5 — такие же условия, как и в (4), но родитель — опекун. Льготная статья будет следующей: за первых двух детей — такая же ставка, но за детей-инвалидов — по 6000 р. (а не по 12000). Все вычеты по-прежнему множатся на 13%. В итоге выйдет 2132 р. каждый месяц — экономия на налоге — за 10 месяцев в году.

Задача 6. У работника госучреждения живёт 5-летний ребёнок, но в марте 2019 г. рождается второй. В данный момент его налоговая статья урезана на 182 р. в месяц (всё те же 1400 р., помноженные на 13% налога), однако в марте льгота удвоится — 364 р. в месяц.

Существующие нюансы

Каждый из родителей, получая стандартные льготы на налог с дохода, имеет в виду следующие условия и положения.

Расторгая брак, не стоит отказываться от права на льготы. При этом права на воспитание детей и сопряжённые с ними обязательства сохраняются. Но один из родителей может отказаться от налогового вычета в пользу другого — для этого оба разведённых предоставляют соответствующую заявку.

Предоставление налоговых вычетов не различает, рождены ли дети в браке или вне его. Равно как и то, что новые дети были рождены в других браках каждого из разведённых ранее родителей.

Лишение родительских прав в отношении обеих из разведённых сторон — скорее исключение, чем правило. А меняя место работы, необходимо каждый раз оформлять льготу на налог.

Льготы на подоходный налог на детей в 2019 году: таблица

Как происходит оформление вычета на детей

Оформление налоговой льготы в отношении детей производится по месту работы любого из родителей. Все действия прописаны в Налоговом кодексе России. В заявлении на оформление налоговой скидки указывается:

  • Информация об организации или фирме — ФИО непосредственного руководителя, название фирмы;
  • Информация о заявителе — ФИО работника, которому нужна льгота на уплачиваемый налог, возможно, наименование отдела, подразделения или филиала фирмы;
  • Информация о каждом из детей — ФИО и дату рождения каждого из них;
  • Прилагаются также дополнительные документы, запрашиваемые организацией.

Образец заявления берётся в бухгалтерии. Написанное на бланке или от руки — значения не имеет. Не забудьте о документах, прикладываемых к заявлению. В случае наличия права на оказание повышенной льготы на налог (при инвалидности ребёнка) потребуются копии заключения МСЭ и свидетельства об установлении опеки или усыновления/удочерения.

Доказательство права на предоставлении удвоенной льготы также необходимо — в зависимости от сложившихся обстоятельств: свидетельство о смерти второго из родителей, пропаже его без вести, копия свидетельства о том, что заявитель — мать-одиночка, либо заявка второго из родителей о закрытии льготы в пользу первого из родителей. При этом ясно указывается просьба о предоставлении двойной льготы.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Незнание законов не освобождает от ответственности. Бывают случаи, когда родитель не представлял себе, что он имеет право получать налоговую льготу, но так и не получил его на своей основной работе, то он вправе предоставить соответствующее заявление в райотдел налоговой инспекции. Чтобы вернуть НДФЛ, заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с фиксированным размером годовой прибыли. Не забудьте вложить копии документов, включая справка о доходах с места работы, и сведения о налоговой сумме, заплаченной работодателем в государственный бюджет. В следующем году запрошенная сумма льгот будет получена.

Государство поддерживает несовершеннолетних детей, и получение их родителями налоговых льгот — вклад в развитие подрастающего поколения. Сэкономить на налогах — означает вложиться в ребенка дополнительно, при самом непосредственном участии страны, в которой мы живём.