Сроки сдачи отчетности за 2018 год в 2019 году – таблица

Налоговые агенты по налогу отслеживают финансовую деятельность каждой компании или индивидуальных предпринимателей. Они должны постоянно предоставлять декларацию по налогу на прибыль в контролирующие органы и различные фонды — это обязательное мероприятие всех организаций без исключения. Процесс расчета налога на прибыль предусмотрен действующим законодательством.

Для того чтобы вовремя сдать налоговый расчет по налогу, был создан календарь бухгалтера на 2019 год. С помощью него каждый желающий узнает, когда сдавать отчет по ежемесячным авансовым платежам.

Скачать таблицу сдачи отчетностей

Скачать документ

Содержание

Срок сдачи отчетности в 2019 году

Юридические лица по умолчанию обязаны ежемесячно подавать отчет о собственной прибыли и расходах. Каждое предприятие, в зависимости от вида, отличается разными составами отчетности. Так для малых фирм действует упрощенная налоговая декларация. Бухгалтерская отчетность подается в полном размере крупным компаниям с полной ответственностью.

Размер налога на имущество организаций не может быть одинаковым для всех. Сведения, в которых должны быть отражены средства в декларации, подаются на протяжении трех кварталов. С момента окончания отчетного периода отчетность подается не позднее 01 апреля 2019 года.

Таблица сроков сдачи отчетности в 2019 году

Сайт предоставляет календарь за 12 месяцев 2019 года со сроками сдачи основных финансовых отчетов. Его удобнее рассматривать в форме таблиц, которые облегчают поиск необходимых расчетных периодов. Удобная таблица помогает узнать дату дачи всей информации в налоговые органы.

Таблица сроков сдачи отчетности в 2019 году – это хороший помощник в бухгалтерской деятельности. Благодаря ресурсу предприятие больше не забудет, когда проводить расчет по страховым взносам. Информация на сайте всегда актуальна. Несмотря на регулярно меняющиеся сроки, таблицы всегда обновляются.

Сроки и вид отчетности за 2019 год

Каким организациям нужно сдать?

Ежеквартальная декларация с данными налогов на добавленную стоимость сдается:

  • за IV квартал 2018 года (до 25 января);
  • за I квартал 2019 года (до 25 апреля);
  • за II квартал 2019 года (до 25 июля);
  • за III квартал 2019 года (до 25 октября).

Для всех компаний численностью работников более 25 человек и меньше. Декларацию на НДС представляют только организации на общей системе налогообложения.

Ежеквартальный отчет по налогу на прибыль:

  • не позднее 30 марта 2019 года;
  • в конце апреля 2019 года за 1 квартал;
  • в конце июля за полугодие 2019 года;
  • в конце октября за 9 месяцев 2019.

Компании со средней численностью работников, большой или маленькой. Также актуально для предприятий на общей системе налогообложения (ОСНО).

Отчет о ежеквартальной декларации по водному налогу. А также журнал учета фактурных счетов в электронном виде:

  • за IV квартал 2018 года (до 21 января);
  • за I квартал 2019 года (до 22 апреля);
  • за II квартал 2019 года (до 22 июля);
  • за III квартал 2019 года (до 21 октября).

Посредникам и закройщикам нужно предоставлять данную документацию.

Справки 2-НДФЛ подается за 2018 год до 1 марта 2019 года в случае начисления выплаты, но на удержания.

Распространяется на все типы налогообложения, в том числе по единой упрощенной налоговой. Налоговые агенты по НДФЛ тщательно контролируют данные компаний. 

Расчет 6-НДФЛ производится за:

  • прошлый год (2018) не позже 1 апреля;
  • первый квартал 2019 не позже 30 апреля;
  • полугодие 2019 не позже 31 июля;
  • 9 месяцев 2019 не позже 31 октября.

Подают отчет все компании и ИП из списка налогоплательщиков с работниками более 25 (или меньше).

Подача декларации по УСН за 2018 год:

  • для индивидуальных предпринимателей срок до 30 апреля 2019 года;
  • для организаций до 1 апреля.

Годовую бухгалтерскую отчетность представляют только ИП и компании на упрощенной системе налогообложения.

Квартальная декларация по ЕНДВ (единому налогу на вмененный доход):

  • за IV квартал 2018 года (до 21 января);
  • за I квартал 2019 года (до 22 апреля);
  • за II квартал 2019 года (до 22 июля);
  • за III квартал 2019 года (до 21 октября).

Среди плательщиков ЕНДВ находятся только фирмы, находящиеся на данной системе налогообложения.

Ежеквартальный отчет по рассчитанному 4-ФСС (в связи с травмами на предприятиях):

  • 4-фсс за 2018 год до 25 января 2019г.;
  • 4-фсс за 1 квартал сдается до 25 апреля;
  • 4-фсс за полугодие до 25 июля;
  • за 9 месяцев до 25 октября.

Периоды актуальны для всех организаций. Данные нужно отправить бумажным и электронным письмом ФНС.

Подача налогов на прибыль:

  • налог на прибыль за январь;
  • налог на прибыль за апрель;
  • налог на прибыль за март;
  • налог на прибыль за февраль.

Организации, работающие на основе ОСНО. Они каждый месяц должны подавать отчеты не позднее 30 числа.

Ответственность за сроки сдачи отчетности в 2019 году

Все числа и даты установлены действующим законодательством. За нарушение последней даты или за намеренную задержку выплат организации несут ответственность. За нарушение условий показаны штрафы в размере пяти процентов от сумм неуплаченных налогов. Также агенты по налогу на прибыль могут поставить максимальный штраф. За выплаты, которые отражены в опоздавшей форме, данная санкция начисляется в размере 30% от суммы. А минимальный штраф составляет 1 000 руб, независимо от размера налога. Для того чтобы избежать штрафа застрахованным лицам и плательщикам налогов необходимо вовремя предоставлять отчетность. Вся фактически полученная прибыль поддается налогообложению за весь отчетный период.

Отчетность для ИП на УСН, ЕНВД при пустом штате в 2019 году

Те, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность, задаются вопросом о выборе системы уплаты налогов. Выбор встает между двумя спецрежимами: УСН и ЕНВД.

Налоговая декларацияУ каждого из них есть ряд особых характеристик, которые нужно учесть, чтобы не прогадать и сократить по максимуму выплату налогов.

Самым распространенным режимом оплаты налогов, созданным для малого и среднего бизнеса, считается УСН.

При применении этой системы уплаты налогов, необходимо самостоятельно выплачивать авансовые платежи без просрочки. Налог же выплачивается по итогам текущего года в соответствии со статьей Налогового кодекса  346.21.

Календарь платежей и предоставления документов на УСН в 2019 году.

Сроки Платежи
Не позднее 25 апр. Налог за первый квартал
Не позднее 25 июля. Налог за полугодие
Не позднее 25 окт. Налог за 9 месяцев
Не позднее 31 дек. Уплатить фиксированные суммы за год по ФФОМС и ПФ
До 30.04.2020 Сдается декларация, выплачивается налог за четвертый квартал

При завершении своей деятельности ИП в любом случае необходимо предоставить последнюю декларацию за последний месяц работы до 25 числа.

Заверение КУДиР в налоговом органе упразднили, но это не значит, что ее не нужно вести. Она должна быть в прошитом и пронумерованном виде у любого индивидуального предпринимателя.

У владельца бизнеса есть возможность выбора объекта налогообложения:

  • Уплачивать 6% от общих доходов и снижать налог на вносы по страховке;
  • Платить 15% от суммы, получаемой при вычете из доходов расходов.

Выбирая УСН и выплачивая 6% от доходов при пустом штате, индивидуальный предприниматель имеет возможность значительно сэкономить на погашении налога на страховые взносы. Причем  в размере, достигающем 100%.

то право становится доступным, если страховые взносы почти в полном объеме зачислены на счет Пенсионного фонда РФ.

Когда объектом налогообложения становится сумма, получаемая при вычете из доходов расходов, полностью уплаченные страховые взносы урезают базу налогообложения.

ЕНВД – режим уплаты налогов, в котором сумма выплат рассчитывается на основе потенциального дохода, который возможно получить от разрешенных видов деятельности без учета фактически полученных денежных или материальных ценностей. Особенностью этого метода является учет исключительно физических показателей, таких как торговое место, площадь автостоянки.

Чем они больше, тем больше и налогооблагаемый потенциальный доход. При выборе ЕНВД налог придется платить вне зависимости от полученной прибыли или ведения предпринимательской деятельности, однако при росте доходов налог останется фиксированным.

Отчетность в этом режиме налогообложения имеет ряд особых характеристик и свои даты подачи:

  • КУДиР – не нужна, ее можно не вести;
  • обязательна сдача налоговой декларации до 20 числа во всех из четырех кварталах (20 апр. 2019, 20 июля 2019, 20 окт. 2019, 20 янв. 2020).

Читайте также!  Что такое УИН в квитанциях и платежных поручениях

Сдача отчетности производится в отделении налоговой службы по фактическому месту проведения деятельности, а при осуществлении нескольких видов — по месту жительства:

  • услуги по перемещению грузов или перевозке пассажиров;
  • торговля, связанная с развозом или разносом товаров;
  • реклама в автотранспорте.

Необходимо ведение отчетности по физическим показателям.

В законодательстве нет строгих правил для этого пункта. Например, для показателя «площадь торговой точки» предоставляется документ аренды или субаренды.

Прописывается общая площадь занимаемого помещения, сколько пространства непосредственно задействовано для работы, а какая часть отведена для подсобных помещений.

Налог на землюО сроке уплаты земельного налога узнайте на нашем сайте.

Образцы заполнения листков нетрудоспособности в статье. Правила заполнения, законодательная база, раздел, заполняемый работодателем.

Образец заполнения графика отпусков здесь.

Список отчетов для налоговой, необходимых ИП на ОСНО 2019

Общий режим налоговых выплат считается самым обременительным и сложным. Для того чтобы разобраться с объемом налоговой отчетности и уплатой налогов на ОСНО зачастую требуется обращение к специалисту. Однако за этой сложностью для некоторых ИП скрываются весомые выгоды.

В этой системе не предусмотрено никаких ограничений по деятельности, размеру штата или полученным доходам. ИП имеют право выбирать одновременно с ОСНО, ЕНВД или ПСН.

Общую систему налогообложения выгодно применять в нескольких случаях:

  1. Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.
  2. Аналогично ИП партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.
  3. При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Тем, кто применяет ОСНО, необходимо предоставлять следующую отчетность:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Она предоставляется раз в год до 30 апр. 2019;
  2. Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.Создается для проведения расчетов авансовых платежей НДФЛ.Подается эта декларация в период до пяти дней после истечения месяца, в котором был получен некий доход.Все без исключения ИП оформляют этот документ: и те, кто только начал свою деятельность, и те, кто делал перерыв в работе и соответственно не имел доходов, а потом возобновил деятельность. Увеличение и уменьшение годового дохода больше, чем на 50%, не влияет на предоставление документа.

Отчетность ИП, необходимая налоговой при наличии  выплат работникам

Появление штата работников обязует индивидуального предпринимателя предоставлять ряд новых форм отчетности.

Обязательно до 1 апреля  сдается предоставить данные, вписанные в форму 2-НДФЛ за предыдущий год.

Сроки сдачи отчетностиДля ФСС необходимо предоставить расчет данных в бланке 4-ФСС. До 20 числа месяца, идущего после отчетного периода, необходимо сдать информацию на бумажном носителе.

Электронная версия документа предоставляется до 25 числа в месяц после отчетного периода.

Для ПФР существует своя форма подачи данных — РСВ-1 (Постановл. Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п). Бумажную версию документа предоставляют до 15, электронную – до 20 числа месяца, идущего после отчетного периода.

20-е января 2019 г. — последний день для отправки информации о среднесписочной численности предприятия.

Читайте также!  Как можно снизить затраты на производстве: анализ

В 2019 у предпринимателей появилась новая форма отчетности, связанная со сведениями о застрахованных лицах. Ее предоставляют ежемесячно в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Отчетность по статистике в 2019 году для индивидуальных предпринимателей

Отчет в Росстат содержит в себе информацию о деятельности индивидуального предпринимателя, количестве работников, размерах заработной платы, об уровне финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение статистики может быть сплошным или выборочным. Первое проводится раз в пятилетку на основании 5 статьи Закона № 209-ФЗ. Это статистическое наблюдение выпало на 2019 год, поэтому до 1 апреля необходимо заполнить соответствующую форму (№ МП-сп, ИП — форму № 1-предприниматель) и отправить данные в Росстат.

Таких форм достаточно много, поэтому важно уточнить верную у регионального представителя федеральной службы. Выборочное – проводится каждый год для микропредприятий, также каждый месяц или квартал для малых и средних предприятий, выбранных Росстатом.

Если кто-то не попал в список в этом году, то проверка ожидает его в следующем.

Сформированные списки можно найти на региональных сайтах службы госстатистики в разделе «Статистическая отчетность» и вкладке «Список отчитывающихся субъектов».

По правилам, Росстат предупреждает о проверке, высылая на почту письмо, но на практике они доходят не всегда. Для того чтобы не получать штрафы и всегда быть в курсе дела, рекомендуется просматривать данные интернет-ресурса учреждения или уточнять информацию у сотрудников федеральной службы.

Даты сдачи отчетов в налоговую службу для ИП в 2019 году

В таблице собраны все возможные отчетности для ИП в течение года, как для ОСНО, УСН, так и для ЕНВД. Она необходима для того, чтобы не пропустить срок сдачи и не забыть, какую отчетность, кому и когда необходимо сдавать.

Даты для всех систем идентичны.

Срок сдачи документа Наименование формы для заполнения данных
В период до 20 янв. КНД-1110018. Содержит в себе сведения о среднем кол-ве единиц штата

Декларация ЕНВД. Форма, которая заполняется, если предприниматель ведет несколькими видов деятельности

Электронный документ — до 25 янв.

Бумажный документ — до 20 янв.

4-ФСС. Представляет собой расчет по взносам в Фонд соцстрахования, которые понадобятся при выходе сотрудника в декрет или при травме на производстве
В период до 25 янв. Декларация для налоговой на добавленную стоимость
Электронный документ — до 22 фев.

Бумажный документ — до 15 фев.

РСВ-1. Данные по взносам на пенсионное и медицинское страхование для работников, предоставляемые в ПФР. ИП, которые ведут деятельность без работников, не сдают эту форму
                До 1 апр. текущего года 2-НДФЛ. Отчет, в котором зафиксирована прибыль физлиц за закончившийся налоговый период. На каждого работника оформляется отдельный документ

Бланк МП-сп и бланк 1-Предприниматель. В 2019 году проводиться сплошное исследование ИП  малого и среднего бизнеса по данным прошлого года. Формы бланков необходимо уточнить у региональных представителей Росстата.

Не позднее 4 мая 3-НДФЛ. Декларация, касающаяся налогов на доходы, для физлиц

Сроки уплаты и сдачи отчетности ИП по всем налогам (чек-лист) узнайте из видео:

https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

Опубликовано 12.12.2018

  • Немного теории — что такое Единый налог (ЕН) и Единый социальный взнос (ЕСВ)
  • Сроки и суммы уплаты Единого социального взноса в 2018 году
  • Сроки уплаты Единого налога в 2018 году
  • Где брать бланки отчетности
  • Пример заполнения налоговой декларации плательщика ЕН 3-ей группы

Здравствуйте, уважаемые читатели блога Trushenk.com!

Если вы работаете не «на дядю», а самостоятельно ведете свой бизнес, то, кроме всего прочего, необходимо оплачивать налоги нашему любимому государству.При наличии грамотного бухгалтера это совсем не сложно. А, если вы пробуете разобраться со всем этим самостоятельно (честь вам и хвала), то мы предлагаем небольшой «ликбез», который согласилась провести на страницах сайта наш бухгалтер.

Немного теории…

В Украине предприниматели могут работать по одной из двух систем налогообложения: общей или упрощенной.

Упрощенная система была введена в 1998 году для выведения из «тени» и создания благоприятных условий для развития малого бизнеса.Суть идеи состояла в том, чтобы сделать доступным открытие своего дела для мелких предпринимателей.По сравнению с общей системой, бухгалтерский учет и подача отчетности были значительно упрощены, а уплата нескольких налогов была заменена одним налогом – Единым.

Так и было до 2011г.С 1 января 2011 начал действовать закон Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» №2464-VI от 08.07.2010.И согласно этому закону предприниматели на упрощенной системе* за себя обязаны платить уже:Единый налог (ЕН) и Единый социальный взнос (ЕСВ).Такая система действует и поныне.

ЕСВ необходимо платить всем предпринимателям вне зависимости от наличия или отсутствия деятельности, отпуска, болезни и пр., кроме предпринимателей, которые являются пенсионерами по возрасту или имеют инвалидность.

Размер ЕСВ напрямую зависит от ставки взноса (иначе — ставки начисления) и размера минимальной заработной платы.Минимальная зарплата в Украине устанавливается Законом «О государственном бюджете на (текущий) год»».В 2018 году минимальная заработная плата составляет 3723 грн., а ставка начисления 22%.Расчет ЕСВ за себя для 1-ой, 2-ой и 3-ей групп предпринимателей на едином налоге одинаков.

Минимальный размер взноса ЕСВ (за каждый месяц) рассчитывается так:Минимальная заработная плата умножается на ставку начисления и делится на 100.Или вот так:С января по декабрь 2018 года:

3723 грн. *0,22 = 819,06 грн.

Согласно закону, ЕСВ платится поквартально.Граничный срок — до 19 числа (включительно) месяца, следующего за последним месяцем квартала. То есть, за первый квартал, который у нас заканчивается 31 марта, заплатить налог надо не позднее 19 апреля.

К этой дате на счет должна быть внесена сумма в размере ЕСВ за расчетный квартал. Оплату можно вносить за каждый месяц или разовым платежом за весь отчетный период (так и платят, в основном).

Сроки и суммы уплаты ЕСВ для 1,2,3 групп предпринимателей на едином налоге за 2018 год

За 1-й квартал – 2457,18 грн. до 19 апреляза 2-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 июляза 3-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 октябряза 4-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 января 2019 года

Отчет по ЕСВ сдается в конце года до 10 февраля года, следующего за отчетным**

Реквизиты счетов для уплаты ЕСВ можно найти:

  • на сайте фискальной службы Украины
  • на информационном стенде в районной фискальной службе по месту регистрации
  • в электронном кабинете плательщика при наличии ЭЦП (электронной цифровой подписи)

Если ЕСВ для всех 3-х групп предпринимателей на едином налоге платится одинаково, то уплата единого налога для предпринимателей 3-й группы отличается от фиксированных ставок налога для 1-й и 2-й групп.

Ставки единого налога в Украине установлены п. 293.1 НКУ.

Для 1-ой группы ставка ЕН зависит от прожиточного минимума, для 2-ой – от размера минимальной зарплаты, установленных на 1 января отчетного года. И она не меняется в течение года.Так в 2018 г. ставка налога для первой группы равна 10% и составляет 176,20 грн., для 2-ой – не более 20% и равна 744,60 грн.

Для предпринимателей 3-ей группы величина единого налога зависит от величины полученного дохода. Нет дохода — нет и налога.

Согласно НКУ предприниматели 3-ей группы должны платить 5 % от полученного дохода для неплательщиков НДС и 3% для плательщиков.

По определению под доходом подразумеваются средства, полученные в денежной форме: выручка, внесенная в кассу магазина, или средства, полученные на расчетный счет.

Затраты предпринимателя на покупку товаров, организацию услуг и прочие расходы при расчете дохода не учитываются.

Рассмотрим пример для предпринимателя на 3-ей группе неплательщика НДС.

Предприниматель имеет магазин по продаже фильтров для очистки воды и их комплектующих. Расчеты осуществляются как за наличные, так и на расчетный счет.

За текущий день предприниматель продал в магазине товаров на сумму 5000 грн. наличными и получил на расчетный счет 1000 грн.В этот же день на закупку комплектующих он потратил 500 грн.С учетом вышесказанного его доход за день составил:

5000 грн. (выручка магазина) + 1000 грн. ( расчетный счет) = 6 тыс грн.500 грн затрат от дохода не отнимаются

То есть за день предприниматель должен уплатить единый налог 5% от 6 тыс. грн.:0,05*6000 = 300 грн.

Расчетным периодом уплаты единого налога для предпринимателей 1-ой и 2-ой групп является месяц.Платить налог необходимо не позднее 20 числа текущего месяца.Если 20-е число выходной, платить необходимо накануне.

Отчет подается один раз в конце года в течении 60 календарных дней по окончании отчетного года (то есть, до конца февраля все надо сдать).

Расчетным периодом для 3-ей группы является квартал.

В течение 40 дней по истечении отчетного периода в налоговую подается отчет, а в течение 50 дней необходимо оплатить налог**.

Сроки уплаты Единого налога 2018

Сроки, суммы уплаты Единого налога и подачи налоговой декларации для предпринимателей 1-ой, 2-ой групп в 2018 г.

Предельный срок Период уплаты или отчетности Первая группа Вторая группа
сумма*, грн
19.01.2018 ЕН за январь 176,2 744,6
20.02.2018 ЕН за февраль 176,2 744,6
20.03.2018 ЕН за март 176,2 744,6
20.04.2018 ЕН за апрель 176,2 744,6
18.05.2018 ЕН за май 176,2 744,6
20.06.2018 ЕН за июнь 176,2 744,6
20.07.2018 ЕН за июль 176,2 744,6
20.08.2018 ЕН за август 176,2 744,6
20.09.2018 ЕН за сентябрь 176,2 744,6
19.10.2018 ЕН за октябрь 176,2 744,6
20.11.2018 ЕН за ноябрь 176,2 744,6
20.12.2018 ЕН за декабрь 176,2 744,6

Сроки уплаты единого налога и подачи налоговой декларации для предпринимателей 3-ей группы в 2018 г.

Предельный срок Период уплаты или отчетности
09.02.2018 Декларация ЕН за 2017 год
19.02.2018 Уплата ЕН за ІV квартал 2017 года
10.05.2018 Декларация ЕН за І квартал
18.05.2018 Уплата ЕН за І квартал
09.08.2018 Декларация ЕН за полугодие
17.08.2018 Уплата ЕН за IІ квартал
09.11.2018 Декларация ЕН за три квартала
19.11.2018 Уплата ЕН за IIІ квартал
11.02.2019 Декларация ЕН за 2018 год
19.02.2019 Уплата ЕН за ІV квартал

Реквизиты счетов для уплаты ЕН можно найти на:

  • сайте фискальной службы Украины
  • на информационном стенде в районной фискальной службе по месту регистрации
  • в электронном кабинете плательщика при наличии ЭЦП (электронной цифровой подписи)

Бланки отчетности

Бланки для заполнения можно скачать вот отсюда:

Годовой отчет о начислении ЕСВ ( форма №5)Налоговая декларация плательщика единого налога

Подать отчеты в указанные сроки можно на:

  • бумажных носителях непосредственно в фискальную службу по месту регистрации предпринимателя
  • в электронном виде через электронный кабинет налогоплательщика (или любую др. бухгалтерскую программу: M.E.Doc, ifin, Соната и др.) при наличии ЭЦП

Пример заполнения налоговой декларации плательщика ЕН 3 группы

На первой странице ставится отметка, что это отчетная декларация и выбирается период, за который подается декларация.В данном примере это три квартала.

Далее заполняются данные плательщика налогов:

  • название фискальной службы
  • ФИО и налоговый адрес плательщика
  • регистрационный номер
  • виды деятельности

В таблицу IV заносятся данные о выручке (доходе) за текущий отчетный период (строки 6 и 8). Причем, доход предыдущего отчета (полугодия) суммируются с выручкой за 3-ий квартал.

Строки 11, 12 – это расчетная величина налога за отчетный период (по ставке 5%)Строка 13 – налог, уплаченный за предыдущий период,Строка 14- величина налога, которую необходимо уплатить в текущем квартале. Она рассчитывается, как разница строк 12 и 13.

Конечно, проще всего подавать отчеты в электронном виде через электронный кабинет плательщика.Для этого достаточно выбрать раздел «Введення звітності» слева, период и «+Створити»

а далее форму отчетности из полученного списка документов.

* предприниматели, не имеющие наемных рабочих** Предельный срок представления отчета переносится на следующий рабочий день, если он приходится на выходной или праздничный день

Надеемся, наша статья помогла вам немного разобраться в этом вопросе.Если нет, то вы можете задать свой вопрос в комментариях, а мы постараемся максимально полно на него ответить.

А также…

ГРАФИК СДАЧИ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 1 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 январяСЗВ-М за декабрь 2018 годаВсе страхователи

21 январяЕдиная упрощенная налоговая декларация за 2018 годОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Сведения о среднесписочной численности за 2018 годВсе организации

Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 годаКомпании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ

4-ФСС за 2018 год на бумагеВсе страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек

Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 годаВсе компании на ЕНВД

25 январяДекларация по НДС за 4 квартал 2018 годаПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 2018 год в электронкеСтрахователи со средней численностью работников более 25 человек

30 январяРасчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНСВсе страхователи

1 февраляДекларация по транспортному налогу за 2018 годКомпании, у которых есть транспортные средства

Декларация по земельному налогу за 2018 годКомпании. У которых в собственности есть земельные участки

15 февраляСЗВ-М за январьВсе страхователи

28 февраляДекларация по налогу на прибыль за январьКомпании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январьНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

1 мартаСправки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налогНалоговые агенты по НДФЛ

СЗВ-СТАЖВсе страхователи

15 мартаСЗВ-М за февральВсе страхователи

28 мартаДекларация по налогу на прибыль за 2018 годКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за февральКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за февральНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ ВО 2 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

1 апреляДекларация по налогу на имущество организаций за 2018 годКомпании, у которых на балансе есть имущество

Бухгалтерская отчетность за 2018 годВсе компании, которые ведут бухучет

Декларация по УСН за 2018 годОрганизации на УСН

6-НДФЛ за 2018 годНалоговые агенты

2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1

15 апреляПодтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 годВсе организации

СЗВ-М за мартВсе страхователи

22 апреляДекларация по водному налогу за 1 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 1 кварталКомпании и ИП

Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

4-ФСС за 1 квартал на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

25 апреляДекларация по НДС за 1 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 1 квартал в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

29 апреляДекларация по налогу на прибыль за 1 кварталКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за мартКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

30 апреля6-НДФЛ за 1 кварталНалоговые агенты

3-НДФЛ за 2018 годИП

Расчет по страховым взносам за 1 кварталВсе работодатели

Декларация по УСН за 2018 годИП на УСН

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 кварталОрганизации, которые платят налог

15 маяСЗВ-М за апрельВсе работодатели

28 маяДекларация по налогу на прибыль за апрельКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрельНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

17 июняСЗВ-М за майВсе работодатели

28 июняДекларация по налогу на прибыль за майКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за майНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 3 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 июляСЗВ-М за июньВсе работодатели-страхователи

22 июля4-ФСС за полугодие на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

Декларация по водному налогу за 2 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Единая упрощенная налоговая декларация за 2 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по ЕНВД за 2 кварталПлательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 кварталЭкспедиторы, посредники, застройщики

25 июля4-ФСС за полугодие в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

Декларация по НДС за 2 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

29 июляДекларация по налогу на прибыль за полугодиеКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за июньКомпании, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

30 июляРасчет по страховым взносам за полугодиеВсе работодатели

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 кварталПлательщики налога

31 июля6-НДФЛ за полугодиеНалоговые агенты по НДФЛ

15 августаСЗВ-М за июльВсе работодатели

28 августаДекларация по налогу на прибыль за июльОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июльНалоговые агенты по налогу на прибыль

16 сентябряСЗВ-М за августВсе работодатели

30 сентябряДекларация по налогу на прибыль за августОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за августНалоговые агенты по налогу на прибыль

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 4 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 октябряСЗВ-М за сентябрьВсе работодатели

21 октябряЕдиная упрощенная налоговая декларация за 3 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по водному налогу за 3 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 3 кварталПлательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 кварталЭкспедиторы посредники и застройщики

4-ФСС за девять месяцев на бумагеСтрахователи со списочной численностью не более 25 человек

25 октябряДекларация по НДС за 3 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за девять месяцев в электронкеСтрахователи со списочной численностью работников более 25 человек

28 октябряДекларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевОрганизации на ОСНО

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевКомпании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний

30 октябряРасчет по страховым взносам за девять месяцевВсе работодатели-страхователи

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 кварталПлательщики налога

31 октября6-НДФЛ за девять месяцевНалоговые агенты

15 ноябряСЗВ-М за октябрьВсе работодатели-страхователи

28 ноябряДекларация по налогу на прибыль за октябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

16 декабряСЗВ-М за ноябрьВсе работодатели-страхователи

30 декабряДекларация по налогу на прибыль за ноябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

ГРАФИК СДАЧИ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 1 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 январяСЗВ-М за декабрь 2018 годаВсе страхователи

21 январяЕдиная упрощенная налоговая декларация за 2018 годОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Сведения о среднесписочной численности за 2018 годВсе организации

Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 годаКомпании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ

4-ФСС за 2018 год на бумагеВсе страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек

Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 годаВсе компании на ЕНВД

25 январяДекларация по НДС за 4 квартал 2018 годаПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 2018 год в электронкеСтрахователи со средней численностью работников более 25 человек

30 январяРасчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНСВсе страхователи

1 февраляДекларация по транспортному налогу за 2018 годКомпании, у которых есть транспортные средства

Декларация по земельному налогу за 2018 годКомпании. У которых в собственности есть земельные участки

15 февраляСЗВ-М за январьВсе страхователи

28 февраляДекларация по налогу на прибыль за январьКомпании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январьНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

1 мартаСправки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налогНалоговые агенты по НДФЛ

СЗВ-СТАЖВсе страхователи

15 мартаСЗВ-М за февральВсе страхователи

28 мартаДекларация по налогу на прибыль за 2018 годКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за февральКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за февральНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ ВО 2 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

1 апреляДекларация по налогу на имущество организаций за 2018 годКомпании, у которых на балансе есть имущество

Бухгалтерская отчетность за 2018 годВсе компании, которые ведут бухучет

Декларация по УСН за 2018 годОрганизации на УСН

6-НДФЛ за 2018 годНалоговые агенты

2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1

15 апреляПодтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 годВсе организации

СЗВ-М за мартВсе страхователи

22 апреляДекларация по водному налогу за 1 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 1 кварталКомпании и ИП

Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

4-ФСС за 1 квартал на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

25 апреляДекларация по НДС за 1 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 1 квартал в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

29 апреляДекларация по налогу на прибыль за 1 кварталКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за мартКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

30 апреля6-НДФЛ за 1 кварталНалоговые агенты

3-НДФЛ за 2018 годИП

Расчет по страховым взносам за 1 кварталВсе работодатели

Декларация по УСН за 2018 годИП на УСН

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 кварталОрганизации, которые платят налог

15 маяСЗВ-М за апрельВсе работодатели

28 маяДекларация по налогу на прибыль за апрельКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрельНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

17 июняСЗВ-М за майВсе работодатели

28 июняДекларация по налогу на прибыль за майКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за майНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 3 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 июляСЗВ-М за июньВсе работодатели-страхователи

22 июля4-ФСС за полугодие на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

Декларация по водному налогу за 2 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Единая упрощенная налоговая декларация за 2 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по ЕНВД за 2 кварталПлательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 кварталЭкспедиторы, посредники, застройщики

25 июля4-ФСС за полугодие в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

Декларация по НДС за 2 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

29 июляДекларация по налогу на прибыль за полугодиеКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за июньКомпании, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

30 июляРасчет по страховым взносам за полугодиеВсе работодатели

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 кварталПлательщики налога

31 июля6-НДФЛ за полугодиеНалоговые агенты по НДФЛ

15 августаСЗВ-М за июльВсе работодатели

28 августаДекларация по налогу на прибыль за июльОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июльНалоговые агенты по налогу на прибыль

16 сентябряСЗВ-М за августВсе работодатели

30 сентябряДекларация по налогу на прибыль за августОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за августНалоговые агенты по налогу на прибыль

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 4 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 октябряСЗВ-М за сентябрьВсе работодатели

21 октябряЕдиная упрощенная налоговая декларация за 3 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по водному налогу за 3 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 3 кварталПлательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 кварталЭкспедиторы посредники и застройщики

4-ФСС за девять месяцев на бумагеСтрахователи со списочной численностью не более 25 человек

25 октябряДекларация по НДС за 3 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за девять месяцев в электронкеСтрахователи со списочной численностью работников более 25 человек

28 октябряДекларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевОрганизации на ОСНО

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевКомпании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний

30 октябряРасчет по страховым взносам за девять месяцевВсе работодатели-страхователи

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 кварталПлательщики налога

31 октября6-НДФЛ за девять месяцевНалоговые агенты

15 ноябряСЗВ-М за октябрьВсе работодатели-страхователи

28 ноябряДекларация по налогу на прибыль за октябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

16 декабряСЗВ-М за ноябрьВсе работодатели-страхователи

30 декабряДекларация по налогу на прибыль за ноябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

Отчетность по категориям

Рассмотрим, какую отчетность и документацию необходимо сдавать и оформлять организациям в зависимости от присвоенной им категории НВОС. Мы подготовили для вас удобную таблицу, которую вы можете скачать. Для подготовки материала использовались исключительно данные с официального сайта Росприроднадзора.

Ответственность

Ответственность за неподачу отчетности или несвоевременную подачу отчетности определена Административным кодексом РФ.

Например, в соответствии со Ст. 8.2 КоАП РФ на юридическое лицо налагается штраф на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот пятидесяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток за непредставление отчетности по отходам.

Или Ст. 8.5 КоАП РФ позволяет штрафовать юридические лица на сумму от двадцати тысяч до восьмидесяти тысяч рублей за сокрытие или непредставление декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду.

Как готовить и сдавать отчетность?

Большинство отчетов можно сформировать самостоятельно, используя, например, программу «Модуль природопользователя». Актуальную версию можно скачать на сайте Росприроднадзора.

Там же через личный кабинет принимаются многие отчеты, например, Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду, 2-ТП (Отходы), Отчет об образовании использовании обезвреживании и размещении отходов, Декларация о количестве выпущенных в обращение на территории Российской Федерации за предыдущий календарный год готовых товаров, в том числе упаковки, подлежащих утилизации, Отчёт о выполнении нормативов утилизации отходов от использования товаров, производится Расчет экологического сбора, оформляется Заявка о постановке на учет объекта, оказывающего НВОС.

Для тех, у кого нет времени или возможности разбираться в тонкостях экологического законодательства, мы предлагаем услугу полного сопровождения: сделаем и сдадим за вас всю отчетность по экологии. Подробная информация — тут!

Кому на ЕНВД можно будет не пользоваться онлайн-кассами до 1 июля 2019 года

Законопроектом 186057-7 Госдума РФ приняла поправки (ССЫЛКА) в статью 7 федерального закона (ФЗ) №290-ФЗ от 03.07.16, которые должны будут продлить отдельным категориям лиц право не использовать до 1-го июля 2019 года онлайн-кассу. К этим «счастливчикам» относятся фирмы и предприниматели, которые являются плательщиками налога ЕНВД и занимаются теми видами деятельности, какие указаны в пп.1-5 и в пп.10-14 п.2 налоговой статьи 326.26.

Но им предоставляется отсрочка до 01 июля 2019 года при условии, что:

  • они будут выдавать по требованию клиентов документы, подтверждающие прием денежных средств;
  • порядок выдачи этих документов и сами документы будут соответствовать нормам старой редакции закона №54-ФЗ (т.е. до 03.07.16 г.). Напомним, что данные документы согласно старой редакции закона №54-ФЗ выдавались только при расчетах наличными и (или) платежными картами. Значит, и право не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года распространяется исключительно на эти виды расчетов, которые будут производиться в рамках льготных видов деятельности.

Наглядную таблицу со сроками перехода на онлайн-кассы можно скачать ЗДЕСЬ (файл PDF).

Кроме того, не стоит забывать, что указанные в пп.1-5 и в 10-14 п.2 налоговой статьи 326.26 виды деятельности включают в себя и услуги. Для них новый законопроект тоже предусматривает право до 1 июля 2019 года не использовать в расчетах онлайн-кассу. Но при условии, что:

  • в рамках тех видов деятельности, которые относятся к услугам и оказываются только физическим лицам (простым гражданам и ИП), юрлица и ИП выдают своим клиентам бланки строгой отчетности;
  • сами БСО отвечают требованиям старого закона №54-ФЗ;
  • БСО выдается в обязательном порядке, даже если клиент его не требует, и только на ту часть выручки, какая вносится наличными и (или) с помощью платежных карт за услуги.

Очень важно также отметить, что по всем этим видам деятельности ИП и юрлицу можно получить отсрочку в применении онлайн-кассы до 1 июля 2019 года независимо от того, есть у них сотрудники или нет, оформленные по трудовым или гражданско-правовым договорам. Почему это так важно?

Дело в том, что новый законопроект ставит возможность применения или не применения ККТ в зависимость от наличия трудовых договоров.

Так, по новым правилам исключением будут являться организации и ИП, которые занимаются розничной торговлей и общепитом (видами деятельности, какие перечислены в пп.6-9 п.2 статьи 346.26 НК РФ). В частности, ИП смогут воспользоваться отсрочкой до 01 июля 2019 года, только если:

  • не имеют в рознице и общепите сотрудников, работающих по трудовым договорам. При этом наличие сотрудников, трудящихся по гражданско-правовым договорам в общепите или в розничной торговле, не является основанием для обязанности применения онлайн-кассы (согласно законопроекту 186057-7) ранее 01.07.2019 года;
  • производят расчеты наличными деньгами и (или) платежными картами в рамках розницы и общепита и по этим расчетам выдают по требованию покупателя документы с подтверждением платежа (квитанции, товарные чеки, и т.д.) или в обязательном порядке БСО. Реквизиты документов и основания их выдачи должны соответствовать старой редакции закона №54-ФЗ (до 03.07.16 г.).

Если же предприниматели, занятые розницей и общепитом, заключают для этих видов деятельности трудовые договоры с сотрудниками, то они будут обязаны в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу. Однако, по логике нового законопроекта,  за ними все-таки сохраняется право отсрочки до 01 июля 2018 года.

Что касается организаций, занятых в рознице и являющихся плательщиками ЕНВД, то они независимо от наличия или отсутствия у них сотрудников, оформленных по трудовому договору для работы в этой отрасли, сохраняют за собой право отсрочки только до 01 июля 2018 года. И при условии, что выдают по требованию клиентов товарные чеки и иные подобные документы в старом порядке.

Те организации, которые работают в общепите и заключили трудовые договоры с сотрудниками, тоже будут обязаны установить онлайн-кассу, но после 01 июля 2018 года и при соблюдении ими старых условий работы с наличными расчетами и (или) через платежные карты. Если для работы в общепите организация не заключала с сотрудниками трудовых договоров, она может по логике нового законопроекта не ставить ККТ до 01 июля 2019 г.