Сдача НДС за 4 квартал 2018 года

  • Содержание

    Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 год

    Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019г.

    Бухгалтерскую отчетность нужно также сдать в органы статистики (Росстат) также до 1 апреля 2019г.

    Ограничений по способу представления бухгалтерской отчетности не установлено, поэтому ее можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде.

    Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

  • Сроки сдачи отчетности в ФНС и уплаты налогов за 2018 год

    Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 годБухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019 года.Также бухгалтерскую отчетность необходимо сдать в органы статистики (Росстат) не позднее 1 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи сведений о среднесписочной численности работников за 2018 годСрок подачи сведений о среднесписочной численности за 2018 год – не позднее 21 января 2019 года.Вновь созданные или реорганизованные организации также должны будут сдать сведения до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

    Сроки сдачи декларации по НДС и сроки уплаты НДС за 4 квартал 2018 г. Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25 января 2019 года. Срок уплаты НДС за 4 квартал 2018 г.: 25 января 2019 г., 25 февраля 2019 г., 25 марта 2019 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал 2018 года).

    Сроки сдачи отчетности и уплаты по налогу на прибыль за 2018 год (4 квартал 2018 г.) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018 год представляется не позднее 28 марта 2019 года. Срок уплаты налога на прибыль за 4 квартал 2018 года – не позднее 28 марта 2019 года.

    Сроки сдачи расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 г.Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года представляется в ФНС не позднее 30 января 2019 года.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2018 год. Отправить декларацию по УСН за 2018 г. организациям необходимо не позднее 1 апреля 2019 года. Отправить декларацию по УСН за 2018 г. индивидуальным предпринимателям  необходимо не позднее 30 апреля 2019 года. Организации и ИП, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 1 апреля 2019 года для организаций и не позднее 30 апреля 2019 года. для ИП.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении ЕНВД за 4 квартал 2018 г. Отправить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 г. необходимо не позднее 21 января 2019 г. Оплатить налог ЕНВД за 4 квартал 2018 нужно не позднее 25 января 2019 г.

    Сроки сдачи отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год (4 квартал 2018 года).За 2018 год необходимо сдать справки 2-НДФЛ и квартальную форму 6-НДФЛОрганизациям и индивидуальным предпринимателям необходимо представить в налоговые органы сведения за 2018 год по всем физическим лицам, получившим от организации или ИП облагаемые доходы в течение года, не позднее 1 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год.Индивидуальные предприниматели не имевшие сотрудников в 2018 году и не производившие выплаты физическим лицам, представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ по своим доходам за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты налога на имущество за 2018 год. Налоговая декларация по налогу на имущество за 2018 год представляется не позднее 1 апреля 2019 года. Плательщиками налога на имущество являются компании имеющие на балансе имущество, срок оплаты налога не позднее 1 апреля 2019 года.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты по земельному налогу за 2018 год.Отправить декларацию по земельному налогу за 2018 год необходимо не позднее 1 февраля 2019 г.Оплатить земельный налог за 2018 год нужно не позднее 10 февраля 2019 г.

    Сроки сдачи отчетности и уплаты по транспортному налогу за 2018 год.Отправить декларацию по транспортному налогу за 2018 год необходимо не позднее 1 февраля 2019 г.Оплатить транспортный налог за 2018 год нужно не позднее 1 февраля 2019 г.

    Сроки сдачи единой упрощенной декларации за 2018 год. Налоговая единая упрощенная декларация за 4 квартал 2018 года представляется не позднее 21 января 2019 года Сдают данную декларацию только в том случае, если одновременно: — не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе; — не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

    Отправить отчетность в ФНС через интернет

    Сроки сдачи отчетности в фонды и уплаты страховых взносов за 4 квартал 2018 года

    Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а так же все организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы и ежеквартально (ежемесячно) сдавать отчетность в контролирующие органы. Если в отчетном квартале не начислялись страховые взносы и зарплата, то необходимо будет сдать нулевую декларацию.

    Срок сдачи отчетности в ФСС за 4 квартал 2018 года. Отчетность в ФСС с 1-го квартала 2017 года сдается в сокращенной форме, в которую входят профзаболевания и травматизм.В бумажном виде сдается не позднее 21 января 2019 г.В электронном виде сдается не позднее 25 января 2019 г.

    Кроме отчетности в ФСС необходимо предоставить подтверждение основного вида деятельности не позднее 15 апреля 2019 года. В данный комплект входит:- Заявление с указанием основного вида деятельности- Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом- Копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2018 год. (Малые предприятия не представляют пояснительную записку)

    Отправить отчетность в ФСС через интернет

    Срок сдачи отчетности в ПФР за 2018 год (4 квартал 2018 года). В Пенсионный фонд необходимо сдавать сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) и данные о страховом стаже.

    Ежемесячная отчетность СЗВ-М: Отчетность по форме СЗВ-М необходимо предоставлять ежемесячно до 15 числа начала месяца, следующего за отчетным. Сроки сдачи за 4 квартал 2018 года: За октябрь 2018 года – не позднее 15 ноября 2018 года За ноябрь 2018 года – не позднее 17 декабря 2018 года За декабрь 2018 года – не позднее 15 января 2019 года

    Сроки сдачи формы СЗВ-СТАЖ за 2018 год. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц за 2018 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2019 года.

    Сроки сдачи формы ОДВ-1 за 2018 год.Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета за 2018 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2019 года.

    Отправить отчетность в ПФР через интернет

    Сроки уплаты страховых взносов в фонды ИП (работодатели) и организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов. Если 15 число нерабочий день, то срок окончания считается ближайший рабочий день. Сроки оплаты взносов в фонды за 4 квартал 2018 г. до 15 октября (за сентябрь), до 15 ноября (за октябрь), до 17 декабря (за ноябрь), до 15 января (за декабрь).

    Возникают трудности при подготовке отчетности? Или нужна помощь в сдаче отчетности через интернет? Позвоните нам по телефонам 8 (499) 499-15-85, 8 (903) 961-81-35 или заполните заявку и наши бухгалтера подготовят и сдадут отчетность за Вас!

    Опубликовано 12.12.2018

    • Немного теории — что такое Единый налог (ЕН) и Единый социальный взнос (ЕСВ)
    • Сроки и суммы уплаты Единого социального взноса в 2018 году
    • Сроки уплаты Единого налога в 2018 году
    • Где брать бланки отчетности
    • Пример заполнения налоговой декларации плательщика ЕН 3-ей группы

    Здравствуйте, уважаемые читатели блога Trushenk.com!

    Если вы работаете не «на дядю», а самостоятельно ведете свой бизнес, то, кроме всего прочего, необходимо оплачивать налоги нашему любимому государству.При наличии грамотного бухгалтера это совсем не сложно. А, если вы пробуете разобраться со всем этим самостоятельно (честь вам и хвала), то мы предлагаем небольшой «ликбез», который согласилась провести на страницах сайта наш бухгалтер.

    Немного теории…

    В Украине предприниматели могут работать по одной из двух систем налогообложения: общей или упрощенной.

    Упрощенная система была введена в 1998 году для выведения из «тени» и создания благоприятных условий для развития малого бизнеса.Суть идеи состояла в том, чтобы сделать доступным открытие своего дела для мелких предпринимателей.По сравнению с общей системой, бухгалтерский учет и подача отчетности были значительно упрощены, а уплата нескольких налогов была заменена одним налогом – Единым.

    Так и было до 2011г.С 1 января 2011 начал действовать закон Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» №2464-VI от 08.07.2010.И согласно этому закону предприниматели на упрощенной системе* за себя обязаны платить уже:Единый налог (ЕН) и Единый социальный взнос (ЕСВ).Такая система действует и поныне.

    ЕСВ необходимо платить всем предпринимателям вне зависимости от наличия или отсутствия деятельности, отпуска, болезни и пр., кроме предпринимателей, которые являются пенсионерами по возрасту или имеют инвалидность.

    Размер ЕСВ напрямую зависит от ставки взноса (иначе — ставки начисления) и размера минимальной заработной платы.Минимальная зарплата в Украине устанавливается Законом «О государственном бюджете на (текущий) год»».В 2018 году минимальная заработная плата составляет 3723 грн., а ставка начисления 22%.Расчет ЕСВ за себя для 1-ой, 2-ой и 3-ей групп предпринимателей на едином налоге одинаков.

    Минимальный размер взноса ЕСВ (за каждый месяц) рассчитывается так:Минимальная заработная плата умножается на ставку начисления и делится на 100.Или вот так:С января по декабрь 2018 года:

    3723 грн. *0,22 = 819,06 грн.

    Согласно закону, ЕСВ платится поквартально.Граничный срок — до 19 числа (включительно) месяца, следующего за последним месяцем квартала. То есть, за первый квартал, который у нас заканчивается 31 марта, заплатить налог надо не позднее 19 апреля.

    К этой дате на счет должна быть внесена сумма в размере ЕСВ за расчетный квартал. Оплату можно вносить за каждый месяц или разовым платежом за весь отчетный период (так и платят, в основном).

    Сроки и суммы уплаты ЕСВ для 1,2,3 групп предпринимателей на едином налоге за 2018 год

    За 1-й квартал – 2457,18 грн. до 19 апреляза 2-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 июляза 3-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 октябряза 4-й квартал до – 2457,18 грн. до 19 января 2019 года

    Отчет по ЕСВ сдается в конце года до 10 февраля года, следующего за отчетным**

    Реквизиты счетов для уплаты ЕСВ можно найти:

    • на сайте фискальной службы Украины
    • на информационном стенде в районной фискальной службе по месту регистрации
    • в электронном кабинете плательщика при наличии ЭЦП (электронной цифровой подписи)

    Если ЕСВ для всех 3-х групп предпринимателей на едином налоге платится одинаково, то уплата единого налога для предпринимателей 3-й группы отличается от фиксированных ставок налога для 1-й и 2-й групп.

    Ставки единого налога в Украине установлены п. 293.1 НКУ.

    Для 1-ой группы ставка ЕН зависит от прожиточного минимума, для 2-ой – от размера минимальной зарплаты, установленных на 1 января отчетного года. И она не меняется в течение года.Так в 2018 г. ставка налога для первой группы равна 10% и составляет 176,20 грн., для 2-ой – не более 20% и равна 744,60 грн.

    Для предпринимателей 3-ей группы величина единого налога зависит от величины полученного дохода. Нет дохода — нет и налога.

    Согласно НКУ предприниматели 3-ей группы должны платить 5 % от полученного дохода для неплательщиков НДС и 3% для плательщиков.

    По определению под доходом подразумеваются средства, полученные в денежной форме: выручка, внесенная в кассу магазина, или средства, полученные на расчетный счет.

    Затраты предпринимателя на покупку товаров, организацию услуг и прочие расходы при расчете дохода не учитываются.

    Рассмотрим пример для предпринимателя на 3-ей группе неплательщика НДС.

    Предприниматель имеет магазин по продаже фильтров для очистки воды и их комплектующих. Расчеты осуществляются как за наличные, так и на расчетный счет.

    За текущий день предприниматель продал в магазине товаров на сумму 5000 грн. наличными и получил на расчетный счет 1000 грн.В этот же день на закупку комплектующих он потратил 500 грн.С учетом вышесказанного его доход за день составил:

    5000 грн. (выручка магазина) + 1000 грн. ( расчетный счет) = 6 тыс грн.500 грн затрат от дохода не отнимаются

    То есть за день предприниматель должен уплатить единый налог 5% от 6 тыс. грн.:0,05*6000 = 300 грн.

    Расчетным периодом уплаты единого налога для предпринимателей 1-ой и 2-ой групп является месяц.Платить налог необходимо не позднее 20 числа текущего месяца.Если 20-е число выходной, платить необходимо накануне.

    Отчет подается один раз в конце года в течении 60 календарных дней по окончании отчетного года (то есть, до конца февраля все надо сдать).

    Расчетным периодом для 3-ей группы является квартал.

    В течение 40 дней по истечении отчетного периода в налоговую подается отчет, а в течение 50 дней необходимо оплатить налог**.

    Сроки уплаты Единого налога 2018

    Сроки, суммы уплаты Единого налога и подачи налоговой декларации для предпринимателей 1-ой, 2-ой групп в 2018 г.

    Предельный срок Период уплаты или отчетности Первая группа Вторая группа
    сумма*, грн
    19.01.2018 ЕН за январь 176,2 744,6
    20.02.2018 ЕН за февраль 176,2 744,6
    20.03.2018 ЕН за март 176,2 744,6
    20.04.2018 ЕН за апрель 176,2 744,6
    18.05.2018 ЕН за май 176,2 744,6
    20.06.2018 ЕН за июнь 176,2 744,6
    20.07.2018 ЕН за июль 176,2 744,6
    20.08.2018 ЕН за август 176,2 744,6
    20.09.2018 ЕН за сентябрь 176,2 744,6
    19.10.2018 ЕН за октябрь 176,2 744,6
    20.11.2018 ЕН за ноябрь 176,2 744,6
    20.12.2018 ЕН за декабрь 176,2 744,6

    Сроки уплаты единого налога и подачи налоговой декларации для предпринимателей 3-ей группы в 2018 г.

    Предельный срок Период уплаты или отчетности
    09.02.2018 Декларация ЕН за 2017 год
    19.02.2018 Уплата ЕН за ІV квартал 2017 года
    10.05.2018 Декларация ЕН за І квартал
    18.05.2018 Уплата ЕН за І квартал
    09.08.2018 Декларация ЕН за полугодие
    17.08.2018 Уплата ЕН за IІ квартал
    09.11.2018 Декларация ЕН за три квартала
    19.11.2018 Уплата ЕН за IIІ квартал
    11.02.2019 Декларация ЕН за 2018 год
    19.02.2019 Уплата ЕН за ІV квартал

    Реквизиты счетов для уплаты ЕН можно найти на:

    • сайте фискальной службы Украины
    • на информационном стенде в районной фискальной службе по месту регистрации
    • в электронном кабинете плательщика при наличии ЭЦП (электронной цифровой подписи)

    Бланки отчетности

    Бланки для заполнения можно скачать вот отсюда:

    Годовой отчет о начислении ЕСВ ( форма №5)Налоговая декларация плательщика единого налога

    Подать отчеты в указанные сроки можно на:

    • бумажных носителях непосредственно в фискальную службу по месту регистрации предпринимателя
    • в электронном виде через электронный кабинет налогоплательщика (или любую др. бухгалтерскую программу: M.E.Doc, ifin, Соната и др.) при наличии ЭЦП

    Пример заполнения налоговой декларации плательщика ЕН 3 группы

    На первой странице ставится отметка, что это отчетная декларация и выбирается период, за который подается декларация.В данном примере это три квартала.

    Далее заполняются данные плательщика налогов:

    • название фискальной службы
    • ФИО и налоговый адрес плательщика
    • регистрационный номер
    • виды деятельности

    В таблицу IV заносятся данные о выручке (доходе) за текущий отчетный период (строки 6 и 8). Причем, доход предыдущего отчета (полугодия) суммируются с выручкой за 3-ий квартал.

    Строки 11, 12 – это расчетная величина налога за отчетный период (по ставке 5%)Строка 13 – налог, уплаченный за предыдущий период,Строка 14- величина налога, которую необходимо уплатить в текущем квартале. Она рассчитывается, как разница строк 12 и 13.

    Конечно, проще всего подавать отчеты в электронном виде через электронный кабинет плательщика.Для этого достаточно выбрать раздел «Введення звітності» слева, период и «+Створити»

    а далее форму отчетности из полученного списка документов.

    * предприниматели, не имеющие наемных рабочих** Предельный срок представления отчета переносится на следующий рабочий день, если он приходится на выходной или праздничный день

    Надеемся, наша статья помогла вам немного разобраться в этом вопросе.Если нет, то вы можете задать свой вопрос в комментариях, а мы постараемся максимально полно на него ответить.

    А также…

    Бланк декларации по НДС за 1 квартал — заполнение и срок сдачи

    Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года должна быть предоставлена налогоплательщиками по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Сдать отчет на бумаге могут только налоговые агенты, которые не являются налогоплательщиками или освобождены от уплаты НДС по подп.

    2 п. 5 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]

    Срок сдачи НДС за 1 квартал — 25-е число месяца, следующего за окончанием квартала, то есть 25 апреля 2018 года.

    Формуляр содержит 12 разделов, но заполнить и предоставить в инспекцию нужно только те, по которым в отчетном периоде были соответствующие операции. Обязательно заполняются титульный лист и раздел 1 — «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

    Для удобства все данные представлены в таблице:

    Налогоплательщик — организация или ИП

    Титульный лист, раздел 1, раздел 3, разделы 8–9 (сведения из книги покупок и книги продаж)

    Приложения к разделу 3 и другие листы сдаются, только если были соответствующие операции

    Титульный лист, раздел 2, разделы 10, 11

    Если была только деятельность налогового агента, в разделе 1 ставятся прочерки

    Титульный лист, раздел 1, разделы 3, 4, 5, 6, разделы 8–9

    Все разделы, кроме титульного листа и суммы налога к уплате/возмещению, предоставляются при наличии облагаемых операций.

    Не является налогоплательщиком, но выставил счет-фактуру с выделенным НДС

    Титульный лист, раздел 1, раздел 12

    Для тех, кто применяет спецрежимы или освобожден от уплаты НДС

    Осуществлял только операции, не облагаемые НДС

    Титульный лист, раздел 1, раздел 7

    В разделе 1 ставятся прочерки

    Порядок заполнения декларации НДС за 1 квартал 2018 года

    Рассмотрим заполнение отдельных листов декларации на примере.

    ООО «Березка» зарегистрировано в Москве. Основной вид деятельности — прочая оптовая торговля, ОКВЭД 46.73.6.

    В 1 квартале 2018 года была получена выручка от реализации по договору с ООО «Клен» в сумме 2 360 000 руб., в том числе НДС 18% — 360 000 руб.

    Был оплачен и оприходован товар от ООО «Сосна» на сумму 1 180 000 руб., в том числе НДС 180 000 руб. Также уплачена арендная плата по договору с ООО «Цитадель» в сумме 354 000 руб., в том числе НДС 54 000 руб. Кроме того ООО «Березка» внесло предоплату за материалы по счету в сумме 236 000 руб., в том числе НДС 3 000 руб.

    Товар еще не получен, авансовый счет-фактура на 31.03.2018 отсутствует.

    Бухгалтер ООО «Березка» заполнил листы декларации по НДС за 1 квартал 2018 года в следующем порядке:

    Рассмотрим порядок заполнения каждого листа более детально.

    1. Титульный лист

    Титульник бухгалтер заполнил в соответствии с учредительными документами ООО «Березка». При заполнении формуляра за 1 квартал бухгалтер указал следующие коды:

    • код налогового периода и отчетный год — 21 и 2018;
    • код по месту нахождения (учета) — 214, для российских организаций;
    • код налогового органа — по месту учета ООО «Березка».

    А также проверил актуальность телефона и данных лица, подписывающего документ.

    2. Разделы 8, 9 и 3

    В раздел 8 бухгалтер перенес сведения из книги покупок. В раздел 9 — данные из книги продаж.

    Дальше заполнил раздел 3 декларации.

    По строке 010 отобразил сумму выручки без НДС — 2 000 000 руб. и сумму исчисленного НДС по ставке 18% — 360 000 руб.

    В декларации это выглядит так:

    На следующем листе внес сведения о налоговых вычетах. По строке 120 — НДС, принятый к вычету с оприходованного товара в сумме 180 000 руб.

    НДС по предоплате в декларации не зафиксирован, т. к. на отчетную дату отсутствует авансовый счет-фактура. То есть нет документа, подтверждающего уплату налога. Оплата за аренду 354 000 руб. внесена на основании договора, счет-фактура получен и отражен в книге покупок.

    Значит, есть основание для принятия НДС к вычету — 54 000 руб. Данную сумму бухгалтер зафиксировал по строке 130.

    Итоговую сумму входного НДС бухгалтер зафиксировал в строке 190. Разницу между исчисленным и принятым налогом в размере 126 000 руб. — отразил по строке 200.

    Сумму налога к уплате из строки 200 раздела 3 перенес в строку 040 раздела 1.

    В разделе 1 бухгалтер проверил ОКТМО и КБК.

    Сроки уплаты НДС за 1 квартал 2018 года бухгалтер ООО «Березка» обсудил с директором, т. к. Налоговый кодекс допускает два варианта:

    • ежемесячно в течение 2 квартала в размере 1/3 от исчисленной суммы, то есть по 42 000 руб. в срок до 25 апреля, 25 мая и 25 июня;
    • единовременно всю сумму 126 000 руб. не позднее 25.04.2018.

    Бланк НДС за 1 квартал 2018 года можно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

    Хотя НДС — один из самых сложных налогов для расчета, формуляр можно легко заполнить, пользуясь нашими рекомендациями. А если перед отправкой декларации внимательно проверить все данные отчета и провести сверку с контрагентами, то даже сложный НДС будет сдан без претензий налоговиков.

    Источник: https://calypsocompany.ru/buhgalteru/blank-deklaracii-po-nds-za-1-kvartal-zapolnenie-i-srok-sdachi

    No related posts.

    ГРАФИК СДАЧИ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 1 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    15 январяСЗВ-М за декабрь 2018 годаВсе страхователи

    21 январяЕдиная упрощенная налоговая декларация за 2018 годОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

    Сведения о среднесписочной численности за 2018 годВсе организации

    Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 годаКомпании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ

    4-ФСС за 2018 год на бумагеВсе страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек

    Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 годаВсе компании на ЕНВД

    25 январяДекларация по НДС за 4 квартал 2018 годаПлательщики НДС и налоговые агенты

    4-ФСС за 2018 год в электронкеСтрахователи со средней численностью работников более 25 человек

    30 январяРасчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНСВсе страхователи

    1 февраляДекларация по транспортному налогу за 2018 годКомпании, у которых есть транспортные средства

    Декларация по земельному налогу за 2018 годКомпании. У которых в собственности есть земельные участки

    15 февраляСЗВ-М за январьВсе страхователи

    28 февраляДекларация по налогу на прибыль за январьКомпании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за январьНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    1 мартаСправки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налогНалоговые агенты по НДФЛ

    СЗВ-СТАЖВсе страхователи

    15 мартаСЗВ-М за февральВсе страхователи

    28 мартаДекларация по налогу на прибыль за 2018 годКомпании на ОСНО

    Декларация по налогу на прибыль за февральКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за февральНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ ВО 2 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    1 апреляДекларация по налогу на имущество организаций за 2018 годКомпании, у которых на балансе есть имущество

    Бухгалтерская отчетность за 2018 годВсе компании, которые ведут бухучет

    Декларация по УСН за 2018 годОрганизации на УСН

    6-НДФЛ за 2018 годНалоговые агенты

    2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1

    15 апреляПодтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 годВсе организации

    СЗВ-М за мартВсе страхователи

    22 апреляДекларация по водному налогу за 1 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

    Декларация по ЕНВД за 1 кварталКомпании и ИП

    Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

    Единая упрощенная налоговая декларация за 1 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

    4-ФСС за 1 квартал на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

    25 апреляДекларация по НДС за 1 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

    4-ФСС за 1 квартал в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

    29 апреляДекларация по налогу на прибыль за 1 кварталКомпании на ОСНО

    Декларация по налогу на прибыль за мартКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

    30 апреля6-НДФЛ за 1 кварталНалоговые агенты

    3-НДФЛ за 2018 годИП

    Расчет по страховым взносам за 1 кварталВсе работодатели

    Декларация по УСН за 2018 годИП на УСН

    Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 кварталОрганизации, которые платят налог

    15 маяСЗВ-М за апрельВсе работодатели

    28 маяДекларация по налогу на прибыль за апрельКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрельНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    17 июняСЗВ-М за майВсе работодатели

    28 июняДекларация по налогу на прибыль за майКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за майНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

    ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 3 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    15 июляСЗВ-М за июньВсе работодатели-страхователи

    22 июля4-ФСС за полугодие на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

    Декларация по водному налогу за 2 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

    Единая упрощенная налоговая декларация за 2 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

    Декларация по ЕНВД за 2 кварталПлательщики ЕНВД

    Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 кварталЭкспедиторы, посредники, застройщики

    25 июля4-ФСС за полугодие в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

    Декларация по НДС за 2 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

    29 июляДекларация по налогу на прибыль за полугодиеКомпании на ОСНО

    Декларация по налогу на прибыль за июньКомпании, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

    30 июляРасчет по страховым взносам за полугодиеВсе работодатели

    Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 кварталПлательщики налога

    31 июля6-НДФЛ за полугодиеНалоговые агенты по НДФЛ

    15 августаСЗВ-М за июльВсе работодатели

    28 августаДекларация по налогу на прибыль за июльОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за июльНалоговые агенты по налогу на прибыль

    16 сентябряСЗВ-М за августВсе работодатели

    30 сентябряДекларация по налогу на прибыль за августОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за августНалоговые агенты по налогу на прибыль

    ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 4 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

    Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

    15 октябряСЗВ-М за сентябрьВсе работодатели

    21 октябряЕдиная упрощенная налоговая декларация за 3 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

    Декларация по водному налогу за 3 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

    Декларация по ЕНВД за 3 кварталПлательщики ЕНВД

    Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 кварталЭкспедиторы посредники и застройщики

    4-ФСС за девять месяцев на бумагеСтрахователи со списочной численностью не более 25 человек

    25 октябряДекларация по НДС за 3 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

    4-ФСС за девять месяцев в электронкеСтрахователи со списочной численностью работников более 25 человек

    28 октябряДекларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевОрганизации на ОСНО

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевКомпании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний

    30 октябряРасчет по страховым взносам за девять месяцевВсе работодатели-страхователи

    Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 кварталПлательщики налога

    31 октября6-НДФЛ за девять месяцевНалоговые агенты

    15 ноябряСЗВ-М за октябрьВсе работодатели-страхователи

    28 ноябряДекларация по налогу на прибыль за октябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

    16 декабряСЗВ-М за ноябрьВсе работодатели-страхователи

    30 декабряДекларация по налогу на прибыль за ноябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

    Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

    Заполнение декларации по НДС в 2018 году: пошаговая инструкция

    Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ).

    Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

    Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

    НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

    https://www.youtube.com/watch?v=kt4L9tLq7ig

    Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2018 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

    • до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
    • до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
    • до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

    Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

    Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

    Посмотреть порядок заполнения

    Образец заполнения

    Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2018 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

    За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:

    1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
    2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
    3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

    Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

    Раздел 3 декларации по НДС

    В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

    Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период.

    Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

    Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

    Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

    Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

    Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

    Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

    Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

    Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

    Как проверить декларацию?

    Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

    В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

    Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

    Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности. 

    Узнать подробнее

    Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/poryadok-zapolneniya-deklaracii-po-nds

    No related posts.