При покупке квартиры у работодателя — юридического лица можно получить налоговый вычет

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

  1. На что можно получить возврат налога
  2. Максимальные суммы и особые случаи
  3. Способы получения
  4. Документы для налоговой
  5. Документы для работодателя
  6. Когда подавать документы на налоговый вычет
  7. Процедура рассмотрения
  8. Особенности для пенсионеров
  9. Инфографика «Пошаговая инструкция как получить налоговый вычет»
  10. Задайте вопрос юристу бесплатно
  11. Последние новости по теме статьи

Содержание

На что можно получить возврат налога

Законодательством в ст. 219 НК РФ предусмотрено что налоговый вычет можно получить только за:

  1. Расходы на пожертвование, в том числе
    • Благотворительные фонды
    • Некоммерческие организации
    • Религиозные объединения
  2. Расходы на обучение, включая
    • Образование детей
    • Собственную учебу
  3. Расходы на медицинские услуги, такие как
    • медицинские услуги, в том числе лечение зубов
    • приобретение лекарств
    • страховые взносы по ДМС
  4. Приобретение жилья, а именно
    • Жилища: квартиры, комнаты, дома, земельного участка
    • Доли на жилую недвижимость
    • Жилья в ипотеку. В этом случае объектом выступает процентная ставка
    • Дополнительных трат на недвижимость: ремонта, оформления, подключения и подвода тех или иных линий коммуникаций
  5. Налоговый вычет на ребенка

К сожалению, не предусмотрено льгот на другие затраты, например нет вычета на приобретение автомобиля

Получить возможность воспользоваться налоговым вычетом могут граждане, которые:

  • Имеют официальную регистрацию на территории РФ и на момент покупки находятся там же.
  • Не связаны с продающей/покупающей стороной родственными узами.
  • Еще не использовали данную возможность.

Читайте в отдельной статье: как получить налоговый вычет за обучение ребенка.

Максимальные суммы и особые случаи

Стоит отметить важную особенность возврата средств. Несмотря на то, что государство устанавливает величину возврата равную подоходному налогу, т. е. 13%, имеется также верхняя граница максимальной общей суммы, за которую может быть куплена недвижимость. В частности на данный период времени она равняется 2 000 000 рублей. Кроме того, если при покупке общая сумма будет меньше 2 млн. рублей, то в последствии можно будет получить те же 13% с оставшихся средств, при оформлении другой покупки.

Рекомендуем прочитать: как получить налоговый вычет за лечение

Способы получения

Вне зависимости от ситуации и условий приобретения, существует всего 2 возможных способа получения налогового вычета. Все варианты и условия регулируются статьей 220 НК РФ.

Задать вопрос

В ней же говориться, что гражданин имеет право запросить выплату, указанных 13% по следующим способам:

Задать вопрос

  1. Через налоговую инспекцию. В этом случае возврат средств обычно осуществляется на сберегательную книжку общей суммой или равными долями в течении нескольких месяцев.
  2. Через работодателя. В этом случае у Вас, как у работника не будут снимать те самые 13% с заработной платы в течении периода, зависящего от потраченной на покупку недвижимости суммы.

Разберем все варианты по порядку.

Sposoby-polucheniya-nalogovogo-vycheta

Документы для налоговой

В большинстве случаев, как мы уже и сказали, денежные средства будут переведены на сберегательную книжку. Однако, если этот вариант Вас не устраивает, заблаговременно убедитесь в наличии информации о Вашем расчетном счете. Его можно будет указать при оформлении, как источник, куда следует направлять средства.

При визите в инспекцию, необходимо будет предоставить следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Заявление установленного образца. Правильный пример лучше всего узнать в самой налоговой.
  3. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данная форма изначально заполняется гражданином и включать ее выше мы не стали по причине того, что они изначально должна быть на руках.
  4. Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно у работодателя.
  5. Наличие документов, подтверждающих трату средств. При покупки недвижимости например: договор купли-продажи.

Документы для работодателя

В данном случае выплата будет осуществляться за счет игнорирования налоговых вычетов с заработной платы. Прощу говоря, Вы будете получать зарплату на 13% больше до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Документы в этом случае отличаются не сильно. Необходимо будет предоставить:

  1. Разрешение-выписку из налоговой инспекции на предмет разрешения на налоговый вычет.
  2. Подтверждающие факт покупки документы. Например договор купли-продажи.
  3. Заявление установленного образца. Опять же лучше взять у работодателя.
  4. Декларацию по форме 3-НДФЛ. О ней мы уже сказали.

Процедура уточнения документов и вступления в силу выплат обычно занимает до 3-х месяцев. В течении данного периода нужно держать телефон под рукой, так как на практике сотрудники налоговой могут дополнительно звонить и уточнять необходимые данные.

Читайте также: положена ли налоговая компенсация при покупке квартиры

Когда подавать документы на налоговый вычет

Пакет документации, для предоставления льготы содержит декларацию 3 — НДФЛ.

Пункт 1 ст. 229 НК РФ устанавливает обязательство налогоплательщиков подавать декларацию до 30 апреля. Нормативный акт касается отчета по доходам. Сроки подачи декларации на возврат подоходного налога при покупке квартиры, за лечение, за обучение на законодательном уровне отсутствуют.

Если, например, человек приобретает жилую недвижимость в 2019 году, то по завершении года, он вправе любым рабочим днем подойти к специалистам ИФНС с пакетом бумаг для оформления льготы.

Пункт 7 ст. 78 НК РФ установил ограничение на сроки обращения граждан к инспекции с целью возврата излишне уплаченных сумм. Вернуть деньги допускается максимально за три прошедших года.

Процедура рассмотрения

После проведения камеральной проверки, заявителю перечисляются средства размером, не превышающим уплаченные в бюджет средства, за прошедший расчетный период (год).

Заявителю придется ежегодно запрашивать у специалистов ИФНС уведомление о положенном вычете. Это дает право получать вычет у работодателя. Вычет у работодателя предоставляется ежемесячно размером начисленного подоходного взноса в бюджет. Человек не будет платить государству налог, в пределах положенной льготы.

Например, покупая недвижимость, допускается вернуть до 260 тыс. р. Исчисление суммы дотации производится от стоимости покупки. Если жилое помещение куплено по цене 1 млн. руб., то возвращаемая сумма составит 13 % от этой стоимости (130 000). При ежемесячной зарплате 20 тыс. руб., подоходный налог составляет 2 600 рублей. Годовой размер равен: 2600*12 = 31 200 р. Налогоплательщик при таких заработках не вернет свои 130 000 р. полностью в одном отчетном периоде.

Поэтому по завершению отчетного периода, трудоустроенному лицу необходимо снова обратиться к уполномоченной инспекции для получения уведомления и предоставить его работодателю. Автоматически такие привилегии получить нельзя, они носят исключительно заявительный характер.

Особенности для пенсионеров

Звоните:

8 800 350-54-95

Небольшое число граждан пенсионного возраста работают. Пенсия налогом не облагается. По п.10 ст. 220 НК РФ лицам пенсионного возраста предоставлено право претендовать на возврат налога за три расчетных периода сразу.

Задать вопрос

Если человек, получающий пенсию, в 2017 году купил квартиру, он также вправе обратиться к инспектору ИФНС, если за последние три года имел официальный заработок. При себе нужно иметь заявление о возврате положенных денег за 2014 – 2016 г. Подавать документы на излишне уплаченные в бюджет деньги он может на протяжении всего расчетного года, ограничений по этому поводу закон не предусматривает.

Закон не определяет конкретных сроков, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или за обучение. Граждане РФ вправе обратиться к инспекции в удобное время. Но, стоит помнить, максимальный срок для обращения равен 3 года.

Дополнительно может понадобиться информация: как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

Инфографика «Пошаговая инструкция как получить налоговый вычет»

Бесплатная консультация

8 800 350-54-95

Для жителей г.

Задать вопрос

Задайте вопрос юристу бесплатно

Последние новости по теме статьи

  • Россиянам не грозит повышение ставки НДФЛ

Работодатель или налоговая инспекция?

Подоходный вычет может быть произведен двумя способами. Первый – через работодателя, второй – через налоговую службу. Разница между ними невелика, однако есть свои нюансы и в том, и в другом случае. Рассмотрим их подробнее.

Самым популярным и простым способом является первый – у работодателя.

Имущественный вычет можно получить только у одного работодателя. Поэтому если у вас две работы, то стоит выбрать ту, с которой получить вычет будет выгоднее.

Схема возмещения через работодателя

Получение налогового вычета через работодателяПервый шаг

Обратиться в налоговую и получить справку, которая доказывает, что вы относитесь к категории граждан, имеющих право на получение требуемого вычета. Обязательно необходимо указать наименование счета в заявлении на возврат, свои персональные данные.

Второй шаг

Полученную справку необходимо предоставить работодателю. Вместе с ней потребуют следующие документы:

  • свидетельство регистрации квартиры;
  • договор, отражающий покупку квартиры;
  • акт передачи объекта;
  • заявление у работодателя.

Кроме этого необходимо предоставить расписку, в которой отражен акт передачи денежных средств. Если оплата осуществлялась безналичным способом, то предоставьте ксерокопию сберкнижки продавца с указанием счета перечисления.

Данный список документов является базовым, однако, некоторые регионы могут иметь свой перечень. Уточняйте этот вопрос у работодателя.

Третий шаг

Пишем заявление на возврат подоходного налога. Образец подобного заявления можно сказать здесь.

Получение в налоговой инспекции

Второй вариант не сильно отличается от первого, но в нем есть ряд сложностей, к которым стоит подготовиться.

Весь перечень документов для имущественного вычета стоит предоставлять в ту налоговую инспекцию, по месту которой вы прописаны.

Итак, при обращении в налоговую инспекцию вы обязаны предоставить:

  • паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ, в которой особое внимание обратите на КБК для возврата НДФЛ, он должен быть следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • справку от работодателя формы 2-НДФЛ (если в течение года место работы изменилось, справку необходимо взять у предыдущего работодателя);
  • ИНН;
  • реквизиты банка и номер счета, на который будут перечислять вычеты при одобрении заявления.

Обязательным пунктом в перечне документов является предоставление правоустанавливающих документов, подтверждающих акт передачи денег и приема квартиры.

Имущественный возврат срок давности не имеет. Вы можете обращаться за вычетом в любое время.

Собрав документы, вы должны написать заявление на требование о вычете подоходного налога. После этого работники инспекции будут рассматривать ваше дело, то есть проводить камеральную проверку. Срок данной проверки – до трех месяцев.

После рассмотрения предоставленных документов инспекция может либо одобрить вычет, либо отказать. В случае же одобрения денежные средства по вычету перечисляются на указанный банковский счет в течение одного месяца. Когда деньги поступят на р/с, дело по возмещению средств с покупки квартиры закрывается.

Составление декларации

Декларация по возврату НДФЛДекларация 3-НДФЛ – обязательный документ, который отражает право на получение имущественного вычета. Его заполнение начинается с титульного листа. В соответствующие графы бланка необходимо внести все имеющиеся сведения, начиная от персональных данных и заканчивая ИНН. Если декларация заполняется впервые, то в графе кода следует проставить цифру «0». Код ИФНС можно узнать, либо непосредственно позвонив в отделение, либо на сайте ФНС.

Следующий «Лист А» предназначен для отражения доходов. В эти графы необходимо внести сведения из справки 2-НДФЛ. Далее заполняем «Лист Д», указывая код объекта. Ставите цифру 1, если вы приобретаете жилой дом, цифру 2 – если квартиру, цифру 3 – если комнату, цифру 4 – долевая собственность.

Проблемы по заполнению декларации начинаются с вопросов «как заполнить графу вычета» и «как произвести расчет». Сделать расчет правильно поможет следующая формула:

СВ= (Ц — 2млн. рубл) * 13%, где

  • СВ – сумма вычета;
  • Ц— стоимость недвижимости.

Максимальный вычет составляет 260 000 руб, это в случае, если вы купили квартиру за 2 млн. руб. и выше. Если цена квартиры менее 2 млн. руб., то расчет производится по указанной выше формуле.

Пример 1

В 2015 году Ромашова А.А. купила квартиру за 1 850 000 руб.

Расчет будет выглядеть следующим образом.

Сумма вычета = 1 850 000 * 13% / 100% = 240 500 руб.

Пример 2

Супруги Нефедовы приобрели в 2013 году квартиру за 4 млн руб. в совместную собственность. За 2013 год Нефедов А.А. заработал 2,5 млн.руб. Нефедова Н. В. не работала.

Расчет налога распределяется в любых долях, то есть налог может быть распределен 100% вычетом на Нефедова А.А. или на него и жену. Но так как Нефедова Н.В. не работала, логичнее вычет учесть на Нефедова А.А. При этом за 2013 год сумма вычета будет составлять только 260 000 руб., так как стоимость квартиры больше 2 млн. рублей.

Если вы не знаете, как заполнить 3-НДФЛ, то лучше обратиться к профессионалам.

Наименование счета в заявлении

Наименование счета в заявлении на возврат 13 процентов

На реквизит следует обратить особое внимание, ведь именно на этот счет будут перечислены денежные средства.

Физическому лицу следует указать номер текущего (личного) счета.

С депозитным счетом могут быть проблемы, поскольку не по всем депозитным счетам возможен прием средств от третьих лиц.

Но если возможность приема средств указана в договоре, и нет риска получить выплату с большой задержкой, то смело можно поставить номер депозитного счета.

Налоговая инспекция в течение установленного законом времени обязана произвести перечисление на р/с. Сроки могут варьироваться от двух до четырех месяцев. Большее количество времени будет занимать камеральная проверка документов по делу. Как только будет получено одобрение от налоговой, деньги поступят на счет.

Отказ инспекции в вычете

Отказать в налоговом вычете инспекция может по нескольким причинам, среди которых самые распространенные – это использование имущественного вычета ранее, незаконное приобретение недвижимости, неправильное заполнение декларации и прочее.

Алгоритм действий при отказе:

Шаг 1. Обсуждаем акт проверки. Выясняем, по каким причинам отказали. Если после рассмотрения дела, есть претензии в налоговую о возврате, если вы не согласны с принятым решением, то в течение одного месяца можно заявить о возражении с вашей стороны.

Шаг 2. Если разбирательство в «местной» налоговой не принесли результатов, то пишем жалобу в вышестоящую налоговую службу. Это региональное управление. Если вы не напишете туда жалобу, то не сможете дальше отправляться в суд.

Образец жалобы на отказ можете скачать здесь

Шаг 3. Суд. После того как вам придет ответ из вышестоящей налоговой службы, и если он снова отрицательный, а вы уверены в своей правоте, то смело можете обращаться в суд. Перед подачей иска придется заплатить госпошлину, которая может варьироваться в зависимости от вашего требования. Таким образом, можно получить причитающийся вам налоговый вычет в судебном порядке.

Порядок возврата 13 процентов — подробнее на видео

Кто имеет право на возврат, как быстро можно выполнить эту процедуру и что именно нужно делать, чтобы вернуть подоходный налог в 13%? Ответы на все эти вопросы смотрите ниже.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляет возможность возместить часть потраченных денег на приобретение квартиры, не превышающем сумму налога НДФЛ (13%) удерживаемых работодателем. Максимальная сумма, возмещаемой налоговыми органами, 260 000 руб. Сама процедура оформления налогового вычета при покупке квартиры достаточно подробно регламентирована и не вызывает у специалиста затруднений.

Наши специалисты помогут быстро оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Если предоставленная документация соответствует установленным ИФНС требованиям, вы гарантировано получите выплату.

Почему оформление налогового вычета при покупке квартиры нужно доверить специалистам

Мы знаем актуальные нормы, тщательно готовим официальные документы и сами ездим в ИФНС. Те, кто пытаются получить возврат налога с покупки квартиры без посторонней помощи, неправильно понимают механизм работы вычета, допускают много ошибок, поэтому не могут быстро вернуть долю вложенного капитала.

Доверьте возврат налога при покупке квартиры нашим специалистам. Сэкономьте время и силы.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 без изменений

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 проходит без изменений: сейчас действуют положения, которые были приняты еще в 2014-м. В налоговом кодексе РФ 2017 последней редакции нововведения связаны только с продажей имущества без уплаты налогов. Теперь оно должно принадлежать владельцу целых 5 лет, а не 3 года.

Но даже если налоговый вычет при покупке квартиры 2018 не имеет изменений, остается важный нюанс. Средства перечислят только за собственность, купленную до 1 января текущего года. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м можно получить с 2019-го.

Средства перечислят только за собственность, купленную до 1 января текущего года. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м можно получить с 2019-го.

Подача бумаг на налоговый вычет за квартиру до 30 апреля затрагивает тех, кому нужно отдельно задекларировать другие доходы. Например, если вы продали жилье, транспортное средство, или вам предстоит подача декларации ЕНВД за 1-й квартал 2018-го.

Остальным можно заниматься оформлением налогового вычета на квартиру когда угодно. Наши специалисты тщательно анализируют ситуацию каждого клиента, предлагают правильную последовательность действий.

Когда и как предоставляется налоговый вычет за квартиру

Что сделать, чтобы получить возврат средств:

  • заявитель в течении предшествующих лет платит НДФЛ. Государство возвращает сумму, которая была уплачена в виде налога НДФЛ. Помните, что вычет – это не льгота. Если у вас нет официального трудоустройства, добиться его невозможно;
  • недвижимость куплена на личные средства или в кредит. Материнский капитал, деньги компании, государства, третьих лиц не дают права на компенсацию;
  • до этого не было возврата средств на общую сумму 260 тыс. руб. от стоимости и 390 тыс. руб. от ипотечных процентов. Раньше вычет начисляли за один объект. Сейчас – до тех пор, пока стоимость недвижимости, за покупку которой нужно получить компенсацию, не превысит оговоренные законом лимиты.

Обдумывая, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно выбрать один из двух вариантов:

Единой суммой

По истечении отчетного периода заявитель подает документы в налоговую после их рассмотрения, вписывая счет, на который перечисляются средства за 12 месяцев. Так можно получить всю сумму сразу, но немного позже.

Через работодателя

Заявитель получает соответствующие бумаги в налоговой, после чего передает их по месту работы, освобождаясь от уплаты налогов на сумму вычета. Можно получать зарплату без налоговых отчислений (то есть она будет больше).

Средства возмещаются в объеме уплаченных за год налогов, но не более 260 тыс. руб. Какие из этого можно сделать выводы:

  • стоимость недвижимости не имеет значения, если она больше 2 млн. руб. Размер выплат не изменится;
  • вернуть больше, чем заплачено налогов, не удастся. Если есть остаток, его можно перенести на налоговый вычет при покупке квартиры на следующий год.

ВАЖНО!!! Материнский капитал не облагается налогом, поэтому вычет с этой суммы  — НЕ ПОЛОЖЕН ! Обязательно предупредите наших сотрудников о том, что была оплата части недвижимости мат.капиталом, во избежание судебных тяжб с налоговой службой о сверх выплаченных денежных средствах.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Осуществить возврат налога при покупке квартиры можно двумя способами:

Самостоятельно;

При помощи специалистов.

В первом случае перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужно собрать пакет документов. Потребуются оригиналы:

2-НДФЛ Выдается бухгалтерией по месту трудоустройства
3-НДФЛ Заполняется заявителем
Справка из кредитного учреждения (как правило Банк) об уплате ипотечных процентов Только по ним можно получить дополнительный вычет на сумму до 13 % от 3 млн руб.
Заявление Указывается лицевой счет, на который должны быть перечислены средства, если выбрана выплата единой суммой. Раньше этот документ подавали только после камеральной проверки. Сейчас это можно сделать с остальными документами.

В зависимости от особенностей ситуации заявителя потребуются копии следующих бумаг:

  1. ИНН
  2. Паспорт
  3. Документ на приобретаемую жилплощадь. Это может быть акт приема-передачи, договор купли-продажи, свидетельство регистрации прав собстве- нности. Для строящегося жилья потребуются чеки и квитанции, ДДУ, подтверждение затрат на последующую отделку (если в договоре указано, что она частичная или отсутствует).
  4. Ипотечные документы и график погашения с подтверждением взносов.
  5. Свидетельство о браке и заявление о распределении получения налогового вычета при покупке квартиры между супругами (для семейной собстве- нности).
  6. Документы на ребенка. Свидетельство о рождении и подтверждение того, что у него есть право собственности.
  7. Пенсионное удостоверение. Пенсионеры могут получить выплату по налогам не за один год, а за четыре.

Оригиналы этих документов на налоговый вычет при покупке квартиры тоже лучше взять с собой, так как их может потребовать инспектор.

Далее заявитель ждет камеральную проверку 3 месяца, и еще 1 месяц – перевода средств. Малейшие ошибки в документах и отсутствие каких-либо бумаг всегда становятся причинами отказа.

Консультация специалиста

Как мы оформляем налоговый вычет при покупке квартиры:

предоставляем исчерпывающие, а главное понятные юридические консультации;

анализируем документы и ситуацию;

оказываем помощь при выборе оптимального способа возврата;

помогаем заполнить 3-НДФЛ без ошибок, способных стать причиной отказа;

занимаемся подготовкой заявлений, включая распределение средств вычета между супругами;

рассчитываем размер возмещения;

подготавливаем пакет бумаг;

подаем документы по доверенности;

контролируем принятие положительного решения;

контролируем своевременность поступления средств. При нарушении сроков со стороны ФНС занимаемся урегулированием данного вопроса.

Мы поможем вам быстро вернуть средства. Стоимость наших услуг несоизмерима с тем, сколько вы сэкономите времени, нервов и сил.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты».

Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%.

Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер.

Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство.

В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Вам будет интересно:  Ставка НДС. Как определить размер налога

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Условия получения налогового имущественного вычета

Какие условия необходимо соблюсти, чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости?1.Вы должны купить жилую недвижимость на территории Российской Федерации. Это может быть комната, квартира, дом или земельный участок для строительства дома.2. Вы должны работать и получать официальную заработную плату (с которой ваш работодатель должен платить налоги).3. Вы должны жить на территории России более чем 183 календарных дней в году.Имущественный вычет позволяет вам вернуть часть расходов на приобретение и строительство недвижимости (жилой дом, квартира, комната, доли в них), или приобретение земельного участка с домом или под строительство жилого дома (при этом имущественный вычет можно получить только, когда дом будет построен).Получить налоговый вычет можно и по расходам на уплату процентов по целевым кредитам и займам (чаще всего ипотечные кредиты), а также по расходам, связанным с отделкой, достройкой жилья. Надо иметь ввиду, что получить налоговый вычет по процентам можно только в пределах 3000000 рублей. Многие ошибочно полагают, что 3000000 рублей это и есть размер имущественного налогового вычета по уплаченным процентам. Это не так. Размер самого имущественного вычета равен 13%*3000000=390000 руб. Это максимальная сумма, на которую можно рассчитывать, если право на вычет появилось у вас после 2014 года. Ранее ограничения не было. Поэтому важно правильно определить момент возникновения права на имущественный вычет.Обратите внимание, что с 2014 года вы можете пользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры несколько раз. Ну например, вы купили маленькую квартирку за 1000000 рублей. Вы можете вернуть 130000 рублей. Через год купите еще одну маленькую квартирку за 1000000 рулей и получите еще 130000 рублей. То есть у каждого есть право возмещать с 2000000 рублей 13%, то есть 260000 рублей в совокупности и не важно по скольким объектам недвижимости и сколько раз в жизни.

Когда получить налоговый вычет при покупке квартиры не получится

Если вы покупаете квартиру/дом у взаимозависимых лиц: ваш супруг или супруга, дети, родители, братья, сестры, и лицо, с которым вы имеете отношения по долгу службы (начальник и подчиненный);Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета.

Способы получения налогового вычета

Первый способ- у работодателя. Для этого ему необходимо представить из вашей налоговой инспекции Уведомление о праве на имущественный вычет. И работодатель просто перестанет удерживать с вас налог на доходы физических лиц в размере 13%. Вы будете получать заработную плату в полном объеме без удержаний. Чтобы получить Уведомление в налоговой инспекции, необходимо представить документы, подтверждающие ваше право на получение налогового имущественного вычета.

Второй способ- путем перечисления вам денежных средств по итогам года из Инспекции. Для этого необходимо представить в налоговый орган декларацию по форме 3НДФЛ и приложить все необходимые документы.Наши клиенты получают налоговый вычет при покупке квартиры без проблем в положенные законом сроки без лишних вопросов и проволочек.

Какие документы необходимы для получения налогового имущественного вычета

Для получения денег за приобретенное жилье необходимо оформить пакет документов, подтверждающих Ваше право на вычет. Он имеет нюансы в звисимости от того, какой объект недвижимости приобретен, имелась ли ипотека, куплен готовый объект или инвестированы деньги в строительство.Основной перечень состоит из:- справка о доходах (2-НДФЛ). Ее необходимо получить в бухгалтерии по месту работы за тот год, за который Вы планируете вернуть деньги.-договор купли-продажи объекта недвижимости либо договор участия в долевом строительстве;- свидетельство о регистраци права собственности на купленный объект, выписка из ЕГРП или акт приема-передачи в случае, если Вы участвовали в долевом строительстве;- документы, подтверждающие оплату приобретенной недвижимости. Как правило, такими документами являются кассовый чек, платежное поручение из банка, расписка продавца либо указание в договоре купли-продажи того факта, что продавец полностью получил денежные средства за проданный объект. Если для приобретения недвижимости привлекались заемные средства, то вычет по ним предоставляется при наличии:-кредитного договора или ипотечного договора. Главное условие- заем должен быть целевым, то есть направленным на приобретение жилья или земельного участка для строительства жилого дома.-справки о сумме уплаченных процентов. Получить ее можно в том отделении банка, где былаоформлена ипотека. Справка берется за тот период времени, за который Вы можете получить вычет. 

Типичные ситуации, когда имущественный вычет положен.

Положен ли вам имущественный вычет.

Процесс получения налогового имущественного вычета в Первой Ростовской Налоговой Консультации.

Скачать документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры (дома).

Документы для получения имущественного вычета при уплате процентов.

Документы для получения имущественного вычета при покупке дома на земельном участке.

Документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия.

Более подробно о том, на что вы имеете право, сколько денег вы можете получить от государства, и как правильно оформить налоговый вычет при покупке квартиры, вы узнаете, если позвоните нам и запишитесь на консультацию. 

               

Узнайте, положен ли вам имущественный вычет    

Мы в фейсбуке https://www.facebook.com/nalogiprosto/         

Мы в инстаграмме @1_rnk                                                                                                                                               

(863)3003107

Контактное лицо Зайцева Мария                                                                                                    

Что такое налоговый вычет и для кого эта льгота предназначена

Итак, налоговый вычет – это возврат покупателю части денег, которые ранее были уплачены в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Возвращая денежные средства, государство поощряет добросовестных налогоплательщиков, стимулирует строительный сектор, а также вносит посильный вклад в развитие рынка недвижимости, а также ипотечной индустрии.

Исходя из этого, можно сделать простой вывод – налоговый вычет может получить только тот, кто платит именно этот налог. Если вы не трудоустроены официально или являетесь безработным, студентом, вычет получить вы не сможете. Кроме того, если вы индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, в этом случае используются иные виды налогообложения (не НДФЛ), и поэтому вычет вы тоже не получите.

Для возврата используются только те деньги, которые уже были уплачены в виде налоговых отчислений. Поэтому налоговый вычет вы можете получить за несколько последних лет (13% от суммы, выплаченной вами в бюджет за каждый год) или же сможете получить его в будущем, разумеется, при условии, если вы будете официально работать, и работодатель будет платить за вас налоги.

Сколько можно получить в виде налогового вычета

Налог на доходы физических лиц взымается в размере 13% от получаемого гражданином дохода. Этим доходом для большинства граждан является заработная плата, часть денег из зарплатного фонда работодатель выплачивает в виде налогов (НДФЛ и не только), а то, что осталось — выплачивается работнику. Налоговый вычет, который можно получить после покупки квартиры, также составляет 13% от суммы, потраченной вами. Причем, деньги за жилье могут быть внесены вами одним платежом (при покупке жилья на вторичном рынке) или же – в виде ежемесячных платежей по кредиту (если квартира покупается в ипотеку).

Однако нельзя рассчитывать, что государство вернет вам 13% от суммы, сколько бы вы не заплатили за недвижимость. Есть определенные ограничения, максимальная сумма для начисления налогового вычета составляет 2 млн. рублей, соответственно, максимум вы можете получить от государства 260 тыс. рублей. Если стоимость квартиры окажется меньше этой суммы, налоговый вычет также будет меньше.

В том случае, если квартира покупается с привлечением ипотечного кредита, лимиты выглядят несколько иначе. Клиент банка использует собственные средства и деньги, принадлежащие банку, за предоставление которых он платит процент. Налоговый вычет за оплату собственными средствами ограничен суммой в 2 млн. рублей, а вычет за оплату процентов по кредиту ограничен суммой в 3 млн. рублей. Таким образом, к примеру при покупке новой квартиры в ипотеку можно получить вычет с 5 млн. рублей (260 тыс. рублей).

Какие механизмы возврата налога?

Получить вычет можно за прошедшие периоды (декларация о доходах подается ежегодно) или же за предстоящие. Но стоит помнить, что налог вернут максимум за три года, предшествующих покупке (для пенсионеров срок может быть увеличен до четырех лет).

Например, гражданин работает на предприятии более трех лет. Ему начисляется зарплата в 50 тыс. рублей, из которых платится подоходный налог 13%, сумма которого составляет 6,5 тыс. рублей. Таким образом, за год он оплатил в виде налога сумму в 78 тыс. рублей, а за три года сумма отчислений составила 234 тыс. рублей. Именно эта сумма и будет тем максимумом, который государство сможет вернуть при покупке квартиры (учитывая ограничение в три года).

Допустим, что приобретаемая тем же гражданином квартира стоила более 2 млн. рублей, следовательно, ему необходимо вернуть еще 26 тыс. рублей (так как максимальная сумма – 260 тыс. рублей, а получил он за три года только 234 тыс. рублей). Как же он может их получить? Возврат может быть произведен в будущем, после подачи декларации за следующий год гражданину выплатят остаток. Таким же образом могут получить вычет все те, кто только недавно устроился на работу и еще не выплатил налогов в объеме, достаточном для возврата.

Но это не единственный механизм возврата налогов при покупке квартиры. После покупки можно оформить документы и получать заработную плату уже без вычета налогов. Так, работодатель (из предыдущего примера) будет выплачивать на руки все 50 тыс. рублей, 6,5 тыс. рублей не будут вычитаться из его зарплаты до тех пор, пока максимально возможная сумма налогового вычета не будет возвращена.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет?

Первым делом необходимо оформить право собственности на приобретенную недвижимость. Затем нужно собрать комплект документов, написать заявление и сдать все это в налоговый орган. Перечень документов, бланк и образец заявления можно без труда обнаружить на сайте ФНС. В комплект документов входит:

  • Удостоверение личности (паспорт), ИНН;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи приобретаемой недвижимости;
  • Свидетельство о регистрации права собственности;
  • Платежные документы (квитанции, платежные поручения, расписки);
  • Справки НДФЛ 2 и НДФЛ 3.

Максимальный срок проверки документов сотрудниками налоговой службы составляет 3 месяца. После одобрения налогового вычета (если все документы оформлены правильно) на банковский счет, указанный в заявлении, переведут деньги (это произойдет в течение месяца после одобрения).

Для оформления налогового вычета в виде отсутствия удержания ежемесячного налога с заработной платы нужно:

  • Подать в налоговую службу заявление о подтверждении права на налоговый вычет;
  • Написать заявление на имя работодателя и сдать в бухгалтерию вместе с уведомлением из налоговой.

Налог перестанет удерживаться до того момента, пока не будет выплачена максимально возможная сумма (260 тыс.) или же пока не будут выплачены 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Что изменилось в 2016 году?

Периодически в законодательство вносятся поправки, не стал исключением и 2016 год. Одной из поправок стала своеобразная «отсечка» по времени – получить налоговый вычет теперь можно за жилье, приобретенное после 1.01.2014 года. Причем, в том случае, если вычет за жилье, приобретенное ранее, был получен, то при покупке очередной недвижимости вычет уже не предполагается.

С начала этого года вычет уже не привязывается к количеству приобретаемой недвижимости, а только к сумме. Ограничения по сумме остались прежними, но если ранее можно было получить вычет только при покупке одного объекта недвижимости, то теперь налоговый вычет возвращается при покупке любого количества недвижимости, ограничена лишь общая сумма (2 млн. рублей).

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

  • нерезиденты РФ;
  • неработающие студенты и пенсионеры;
  • безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
  • женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
  • военнослужащие;
  • дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
  • граждане, работающие без официального трудоустройства;
  • иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

  1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
  2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.