При оплате услуг платежным поручением через банк чек или БСО не нужен до 01.07.2019

Предприятия и предприниматели, принимая оплату за услуги с помощью платежного поручения через банк, не обязаны использовать онлайн-кассу до июля 2019 года (см. письмо Минфина от 11.09.2018 № 03-01-15/65044).

Для организаций и предпринимателей, оказывающих населению услуги, закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ ввел отсрочку по применению онлайн-касс до 01.07.2019, но только в случае, если они предоставляют своим клиентам БСО. Процедура с использованием бланков строгой отчетности закреплена в постановлении Правительства РФ от 06.05.2008 № 359 и затрагивает случаи расчетов наличными и с применением пластиковых карт.

Исходя из того, что законодательством не урегулирован порядок применения БСО при оплате услуг платежным поручением, компании в подобных ситуациях не обязаны выдавать ни чек, ни БСО до 01.07.2019 включительно. Однако после указанной даты, вероятнее всего, выдавать кассовый чек придется в обычном порядке и в таких случаях.

Источник

Содержание

Кого касается отсрочка на ввод онлайн-касс?

Сейчас для некоторых категорий предпринимателей действует отсрочка ввода онлайн-касс до 01.07.2019. Однако, данное нововведение касается ИП и компаний на ЕНВД и ПСН, занимающихся оказанием услуг и выполнением работ, а также работают в общепите и не имеют работников. Вместо чеков будут выдавать БСО.

Отдельное уточнение внесли по отношению к организациям общепита. С 1 июля 2018 года они должны были перейти на ККТ. При этом была добавлена отдельная отсрочка перехода на онлайн кассы для ИП, занятых в общепите и не использующих наемный труд.

Последние новости

Помимо других нововведений, появилось ещё одно: теперь кассовые аппараты необходимы и интернет-магазинам. Причем, если организация использует разные способы платежа, их может понадобиться не один. Касса может потребоваться как самому магазину, так и его курьерам или пунктам выдачи.

Кстати, по результатам предыдущего года выяснилось, что предприниматели слишком сильно тянут с покупкой онлайн-касс, а это приводит к просрочке из установки. Чтобы такого не было, нужно позаботиться заранее о покупке необходимого оборудования.

Последние новости сообщают, что новой отсрочки онлайн кассы до 2021 года не будет. Однако нововведения в данной сфере всё же были. В основном они касаются изменения понятия расчётов. Теперь расчетом считаются любое операции, связанные с деньгами — наличные и безналичные платежи, оплата сертификатами и подарочными картами. Также расчетом считается обмен товара.

Отсрочка для предпринимателей на ЕНВД

Первая отсрочка для ИП и ООО на ЕНВД была установлена на 1 июля 2018 года. До этого времени перейти на онлайн-кассы должны были почти все, кто использует данную схему налогообложения. В течение этого периода они были обязаны использовать бланки строгой отчетности.

Позднее для некоторых организаций была введена отсрочка до 1 июля 2019 года. К ним относятся:

  • ИП и ООО в любой сфере, кроме розницы и общепита
  • ИП без сотрудников в сфере общепита
  • ИП без сотрудников, которые используют торговые автоматы

После этого срока все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы на общих условиях. За отсутствие ККТ нового образца будут накладываться штрафные санкции.

Предприниматели на ПСН

ПСН – патентная система налогообложения. Патент разрушает вести отдельные типы предпринимательской деятельности. Причем его может получить организация, имеющая в составе не более 15 сотрудников.

Изменения коснулись и данной сферы. Если раньше определенные категории обязаны были установить кассовый аппарат до 01.06.2019, то сейчас в закон внесена поправка, разрешающая им не устанавливать кассы, поскольку они не обязаны выдавать чеки. Вот некоторые разновидности работ, на которые распространяется поправка:

  1. Ремонт и пошив
  2. Химчистка, крашение и услуги прачечных
  3. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков
  4. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
  5. Производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
  6. Остекление балконов и лоджий, нарезка стекла и зеркал, художественная обработка стекла
  7. Обучение населения на курсах и по репетиторству
  8. Присмотр и уход за детьми и больными
  9. Частная детективная деятельность
  10. Экскурсионные услуги
  11. Обрядовые услуги
  12. Ритуальные услуги
  13. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров
  14. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота
  15. Производство кожи и изделий из кожи
  16. Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
  17. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады
  18. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
  19. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
  20. Деятельность по письменному и устному переводу
  21. Уход за престарелыми и инвалидами
  22. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
  23. Резка, обработка и отделка камня для памятников
  24. Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных

Однако, остались категории, которые все-таки нуждаются в установки кассовых аппаратов. Новую технику нужно было установить до 01.07.2018. Закон об установке кассы распространяется на:

  • Торговлю в нестационарных точках продаж, а также точках, общая площадь которых менее 50 кв.м
  • Точки общепита без зала обслуживания или площадью до 50 кв.м

Также, в случае, когда организация не имеет наемных официально трудоустроенных работников, им будет предоставлена отсрочка использования онлайн касс до 01.07.2019.

Лицам, занимающимися следующими видами деятельности, необходимо установить онлайн-кассы:

  1. Парикмахерские и косметические услуги
  2. Ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
  3. Техобслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования
  4. Услуги по перевозке
  5. Ветеринарные услуги
  6. Проведение занятий по физической культуре и спорту
  7. Перевозка пассажиров водным транспортом
  8. Перевозка грузов водным транспортом
  9. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
  10. Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью
  11. Услуги по прокату
  12. Розничная торговля
  13. Услуги общепита
  14. Производство молочной продукции
  15. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
  16. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

Предприниматели на УСН и ОСН

Упрощенная система налогообложения предполагает небольшую налоговую ставку для малого бизнеса, а также облегчённую форму ведения бухгалтерского учёта. Предприятие, ведущие такую систему, должны были установить кассы до 01.07.2017. До этого времени организации должны выдавать чеки бланки строгой отчетности. В отдельных случаях этого не требуется, например, когда в организации общепита работают люди не по трудовому договору.

ОСНО – общая система налогообложения. Она предполагает всё вышеперечисленное, как и УСН. Организации, которые торгуют подакцизными товарами (например, алкоголем) должны были перейти на кассы нового образца в обязательном порядке с 2016 года.

Подробнее о данных поправках можно посмотреть в законе 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Данный закон подразумевает подробные ответы на вопросы, касательно нововведений и их расшифровок. Там же можно посмотреть самые точные данные о том, кому дана отсрочка по онлайн кассам и кто должен их устанавливать.

Кто полностью освобожден от использования онлайн-ККТ?

С этого года список лиц, не обязанных использовать новое оборудование, расширился. Теперь их не нужно использовать:

  • Тем, кто сдает недвжимость в аренду (она при этом должна находиться в собственности)
  • Лицам, оказывающим услуги по пошиву, ремонту, покраске одежды и обуви
  • Самозанятым людям, изготавливающим товары ручной работы на продажу
  • Няням и сиделкам
  • Носильщикам на вокзалах и аэропортах
  • Людям, предлагающим услуги вспашки земли и покола дров
  • Библиотекам (кроме частных)

Таким образом, нововведения и поправки, внесённые в законодательство в отношении установления онлайн-касс, коснулись, в основном, малого бизнеса. В результате с 2019 года большинство представителей вынуждены будут приобрести кассовые аппараты

Вопрос-ответ

Что нужно для установки онлайн кассы?

Для этого необходимо купить или обновить кассовый аппарат, подключить его к интернету и заключить договор с оператором фискальных данных. После этого аппарат нужно поставить на учет в налоговой и ввести регистрационные данные в кассу.

Что делать тем, кто работает в регионах с нестабильным интернетом?

Не нужно переходить на ККТ предпринимателям, которые ведут свой бизнес в труднодоступной для связи местности. В регионах с нестабильным интернетом вы все еще обязаны покупать онлайн-кассу, но при этом вы имеете право использовать ее без фискального накопителя.

Я веду расчеты только с юридическими лицами и использую платежные поручения. Нужна ли мне онлайн-касса?

Нет — в таком случае вы также имеете право не использовать кассовую технику.

Применение онлайн-кассы при безналичном расчете

В Законе №54-ФЗ о применении онлайн-касс внесены изменения, которые коснутся порядка применения ККТ при безналичных расчетах в 2018 году.

Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», уточняющий новый порядок использования онлайн-касс в наличных и безналичных расчетах, опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.

Касса при безналичных расчетах нужна

Изменения в законодательстве положат конец спорам об обязанности применять онлайн-кассу при безналичных расчетах, которые не признаются электронными средствами платежа, например, при оплате покупателем товаров, работ, услуг через отделение банка по квитанции.

После вступления в силу изменений, предусмотренных Федеральным законом № 192-ФЗ, пользователи обязаны применять онлайн-кассу при приеме (получении) и выплате любых денежных средств, полученных как в наличной, так и в безналичной форме.

Закон №54-ФЗ по-прежнему требует обязательного применения онлайн-касс всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов, при этом нужно учитывать, что изменилось само определение расчета, когда применяется кассовый аппарат.

Под расчетом в рамках Закона №54-ФЗ с учетом изменений теперь понимается «прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок. Под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги».

Таким образом, понятие «электронные средства платежа», которое раньше вызывало вопросы при использовании различных форм безналичных расчетов, убрали не только из определения расчета, но даже из самого названия закона. Следовательно, все виды безналичных расчетов требуют применения ККТ, кроме исключений, указанных в ст.2 Законе №54-ФЗ.

При этом, Федеральный закон № 192-ФЗ предусматривает, что организации и ИП при осуществлении безналичных расчетов с физлицами (за исключением расчетов электронными средствами платежа) вправе не применять ККТ и не выдавать (направлять) БСО до 1 июля 2019 года.

К безналичным расчетам, освобожденным от применения кассы до 1 июля 2019г., в частности относятся платежи от клиентов, совершенные через операциониста в банке по квитанции (форме пд-4).

Аналогичная отсрочка установлена для расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предоплаты или авансов, а также при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг.

Кроме этого поправки в ст. 2 Закона №54-ФЗ прямо устанавливают, что ККТ не применяется кредитными организациями. Следовательно, при безналичном расчета через банк, онлайн-касса должна применяться именно продавцом, в обязанности которого также входит формирование кассового чека, его отправка покупателю и ОФД (оператору фискальных данных).

Безналичные расчеты через отделение банка по квитанции

До внесения изменений в Закон №54-ФЗ одним из неурегулированных вопросов являлось применение онлайн-кассы при расчетах с покупателем через банк платежным поручением, ведь данный вид безналичных расчетов не относятся к электронным средствам платежа. Согласно положению о безналичных расчетах в Российской Федерации платежи, поступившие через банк от физических лиц, квалифицируются как операции по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета и являются безналичной формой расчетов (письмо Банка России от 04.01.2003 № 17-44/1). При этом такой вид расчета как: безналичная оплата через банк по квитанции без открытия счета покупателем с целью зачисления денежных средств на расчетный счет продавца, отсутствовал в определении расчета в рамках Закона № 54-ФЗ в старой редакции от 03.07.2016.

Поправки, сделанные в Федеральном законе № 192-ФЗ от 03.07.2018, призваны устранить данное упущение, ведь смысл кассовой реформы состоит в том, чтобы обязать пользователей применять онлайн-кассы при любых формах расчетов. Так что, до июля 2019 года у пользователей ККТ есть возможность пользоваться предоставленной отсрочкой, и не применять кассу при безналичной оплате, но только в том случае, если в расчете отсутствуют электронные средства платежа.

Имейте в виду, что до поправок Федерального закона № 192-ФЗ, чиновники имели свою точку зрения по данному вопросу, которая была высказана в письмах Минфина России от 23.08.17 №03-01-15/54154, от 15 августа 2017 г. № 03-01-15/52356, от 28.04.17 №03-01-15/26324, и ФНС России от 06.07.17 №ЕД-3-20/4592. Из официальных разъяснений следует, что применять ККТ нужно при проведении любых расчетов в безналичной форме, в том числе при расчетах через банк платежными поручениями или по заявлениям на перевод денежных средств без открытия счета. Такие разъяснения вызывали много споров со стороны представителей бизнеса и привели к внесению уже обозначенных нами изменений в законодательство. Теперь эти разъяснения должны быть дополнены поправкой, что применять онлайн-кассу в данном случае необходимо с 1 июля 2019г., если в расчете не применяются электронные средства платежа.

Формы безналичных расчетов

Исключение при безналичных расчетах составляют электронные средства платежа, при расчете которыми пользователь обязан работать с онлайн-кассой с 1 июля 2018 года. Таким образом понятие «безналичный расчет» значительно шире понятия «электронные средства платежа». Для того, чтобы понимать, когда наступает обязанность применять онлайн-кассу, в этом или в следующем году, пользователю необходимо знать, что представляет собой электронные средства платежа, и если вид осуществляемых расчетов не попадает в этот круг определений, то ККТ все ровно нужно будет применять, но после 1 июля 2019 года.

Электронное средство платежа – это  средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Электронные средства платежа, что к ним относится:

  • Платежная карта (дебетовая, кредитная и предоплаченная банковская)[1] ;
  • Электронные деньги/кошельки (PayPal, «Яндекс.Деньги», WebMoney, Qiwi и др.);
  • банковские переводы через онлайн-банкинг (систему дистанционного доступа к счету типа «Клиент-Банк»);
  • переводы со счетов мобильных телефонов.

Если в расчетах с покупателями продавец использует вышеперечисленные формы безналичных платежей, то он обязан применять онлайн-кассу с 1 июля 2018 года.

Вопрос вызывает ситуация, когда продавец не может с точностью определить каким образом к нему на расчетный счет поступили денежные средства от покупателя: через отделение банка по квитанции или через онлайн-банкинг (что признается электронным средством платежа и требует применения онлайн-кассы). В таком случае целесообразно получить информацию от самого покупателя о способе производимой оплаты, а если такой возможности нет, пользователю стоит оценить свои риски при неприменении онлайн-кассы в расчете, ведь за нарушение установленного порядка предусмотрена административная ответственность.

[1] онлайн-касса применяется при расчетах с 1 июля 2017г.

Пробитие чека при оплате физ. лицом на расчетный счет

Федеральный закон № 192-ФЗ установил порядок формирования и направления покупателю кассового чека при осуществлении безналичных расчетов, когда отсутствует возможность непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем или уполномоченным им лицом. В этом случае кассовый чек формируется не позднее рабочего дня, следующего после дня поступления денежных средств на расчетный счет пользователя, но не позднее момента передачи товара, начала выполнения работы или оказания услуги.

Напомню, что до внесения изменений официальная позиция заключалась в том, что при осуществлении расчета электронными средствами платежа пользователь ККТ обязан был сформировать кассовый чек в момент получения подтверждения об исполнении распоряжения о переводе электронных средств платежа от кредитной организации покупателя. При этом техническое воплощение данной рекомендации вызывало много вопросов у пользователей на практике, что и привело к внесению изменений в законодательство.

Кроме того, изменились требования к форме направления кассового чека покупателю. Теперь пользователь ККТ при осуществлении безналичных расчетов обязан обеспечить передачу покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности одним из следующих способов:

  • в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем пользователю, не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара;
  • на бумажном носителе вместе с товаром в случае расчетов за товар без направления покупателю такого кассового чека в электронной форме;
  • на бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии покупателя с пользователем или уполномоченным им лицом в случае расчетов за работы и услуги без направления покупателю такого кассового чека в электронной форме.

После 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассу и не формировать кассовый чек при безналичных расчетах смогут только организации и ИП при платежах с другими организациями и (или) ИП, при этом электронное средство платежа не должно предъявляться получателю денежных средств. Но если расчеты с использованием электронных средств платежа за товары, работы, услуги осуществляются с физическими лицами, которые не являются ИП, то продавец обязан применять онлайн-кассу на общих основаниях (Приложение N 5 к Инструкции, направленной Письмом ФНС России от 03.04.2018 № ММВ-20-20/[email protected], Письмо Минфина России от 30.03.2018 № 03-01-15/20631).

С уважением,

ООО «Все-кассы.ру»

Если арендная плата поступает от индивидуального предпринимателя

ИП может рассчитываться за арендуемое помещение самыми разными способами. В этой связи у арендодателя возникает возможность не использовать онлайн-кассу по факту приема арендных платежей. Но не во всех случаях:

1. Если предприниматель вносит аренду со своей личной банковской карточки (т.е. оформленной на него, как на физическое лицо, а не на компанию), то закон №54-ФЗ подобные расчеты рассматривает, как платежи между предприятием (арендодателем) и простым физлицом. А значит, онлайн-касса в этой ситуации применяется арендодателем на общих основаниях (п. 1-2, 3-4 статьи 1.2 закона №54-ФЗ), за исключением случаев, которые утверждены самим законом. Но здесь есть некоторые внутренние нюансы, в частности:

  • если деньги с личной банковской карты предпринимателя списываются напрямую через сайт арендодателя или с помощью установленного на сайте платежного агрегатора, который не является платежным агентом (например, Яндекс Касса, Робокасса, PayMaster и другие сервисы), то онлайн-касса арендодателем применяется;
  • если аренда списывается с личной банковской карточки ИП с помощью, например, системы «Сбербанк-онлайн», которая является формой дистанционного банковского обслуживания, то у арендодателя есть право не использовать онлайн-кассу. Дело в том, что при осуществлении таких расчетов между арендодателем (либо его представителем) и арендатором нет ни прямого, ни дистанционного контакта. Более того, арендодатель фактически не принимает денежные средства — это делает за него банк путем предоставления арендатору доступа к Интернет-банкингу. Однако со вступлением в июле 2018 года новых поправок к закону №54-ФЗ возникли определенные сомнения по поводу расчетов платежными карточками через Интернет-банкинг. Поэтому вопрос внесения оплаты за аренду через такие банковские системы стоит уточнить в письменном виде в ИФНС;
  • если аренда вносится с личной банковской карты ИП, но через терминал платежного агента (субагента) либо банковского платежного агента (субагента), тогда кассовый документ по факту оплаты выдает агент, а не арендодатель.

2. Если предприниматель оплачивает аренду со своего личного расчетного счета, оформленного на физическое лицо, а не для целей предпринимательской деятельности, и с помощью платежного поручения, тогда арендодатель вправе до 01.07.2019 не пользоваться ККТ и даже не выдавать и не направлять кассовые документы. Основание — п. 4 статьи 4 закона №192-ФЗ (ССЫЛКА), которым 03.07.2018 в закон №54-ФЗ внесены поправки.

3. Если предприниматель совершает арендный платеж через платежное поручение с расчетного счета, который открыт им для ведения предпринимательской деятельности и после его регистрации в качестве ИП, тогда обязанности по применению контрольно-кассовой техники у арендодателя нет. Основание — п. 9 статьи 2 закона № 54-ФЗ.

4. Если за предпринимателя аренду вносит подотчетное лицо наличными в кассу арендодателя или с помощью платежной карты (при условии ее предъявления), онлайн-касса должна применяться. Но если подотчетное лицо совершает платеж с корпоративной карты без ее предъявления, тогда арендодателю нет необходимости использовать ККТ. Основание — все тот же пункт 9 статьи 2 закона №54-ФЗ.

5. Если аренда выплачивается с личного веб-кошелька (Яндекс Деньги, PayPal, Qiwi, WebMoney и другие), который принадлежит предпринимателю, как физлицу, тогда арендодатель обязан применить онлайн-кассу. Основание — абз. 21 ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2, п. 5 статьи 1.2 закона №54-ФЗ. Дело в том, что веб-кошельки Положением ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 (абз. 8 п. 1.1 гл. 1 Положения — ССЫЛКА) относятся к электронным средствам платежа и к форме безналичных расчетов. А закон 54-ФЗ обязывает применять ККТ при расчетах с физлицами по безналу. И даже п. 4 статьи 4 закона 192-ФЗ не дает арендодателям отсрочку до 01 июля 2019 года при подобных расчетах, поскольку использовались (!) электронные средства платежа.

6. Но если аренда списывается с корпоративного веб-кошелька, тогда онлайн-касса арендодателем не применяется на основе п. 9 статьи 2 закона 54-ФЗ. Ведь электронное средство платежа при таких расчетных операциях не предъявляется!

Теперь рассмотрим ситуацию, когда арендатор — организация.

Если плату за аренду вносит организация  (юридическое лицо)

В случае если плату за аренду организация переводит со своего расчетного счета, с корпоративного веб-кошелька, корпоративной банковской карты и иным безналичным образом, но без фактического предоставления самого электронного средства платежа, тогда арендодатель не обязан применять онлайн-кассу (п.9 ст.2, закон 54-ФЗ). Но при этом нужно помнить следующее: безналичные варианты расчета перечислены Центробанком РФ в Положении №383-П от 19.06.2012. В их состав входят только следующие платежи:

  • посредством аккредитивов;
  • через платежные поручения;
  • посредством инкассовых поручений;
  • с помощью чеков;
  • в формате прямого дебетования;
  • путем перевода электронных денежных средств, включая использование для этого электронных средств платежа.

За пределами этого списка расчеты не могут быть названы «безналичными». А значит, только при использовании вышеуказанных форм в расчетах между юрлицами и (или) предпринимателями можно не использовать ККТ. Исключение — когда электронное средство платежа предъявляется арендатором (представителем арендатора) для расчета.

Если аренда списывается с личной карточки директора без ее предъявления арендодателю, то при решении проводить или нет арендодателю данную операцию через онлайн-кассу, нужно учесть следующее:

  • идентификация платежа, произведенного с личной карточки работника арендатора в пользу арендодателя, осуществляется на основании «Назначения платежа». Как правило, это ссылка на счет или договор с обязательным указанием, что оплата производится за организацию;
  • директор вправе действовать без доверенности от лица своей компании. Поэтому ему при совершении оплаты предъявлять такой документ не нужно (для простого подотчетного лица может потребоваться доверенность).

В итоге на основании этих двух положений и ряда разъяснений (письмо Минфина РФ №03-01-15/65063 от 11.09.2018 (ССЫЛКА), письмо ФНС РФ №АС-4-20/[email protected] от 10.08.2018 (ССЫЛКА)) платеж, совершенный с личной карточки директора юрлица (арендатора), отождествляется, как расчет между предприятиями, а не между работником арендатора (физлицом) и арендодателем. А значит, если карточка не предъявлена при платеже, применять ККТ арендодателю не нужно. Но в случае, когда директор фирмы-арендатора забыл прописать в «Назначении платежа» за кого он платит, за что и на основании какого договора (или счета), тогда подобный платеж закон №54-ФЗ переквалифицирует в расчеты между физлицом и предприятием.

Если аренду оплачивает обычное физическое лицо

Если физическое лицо оплачивает аренду в безналичной форме, не используя электронное средство платежа, тогда предприятие — арендодатель при получении денег освобождается от применения ККТ до 1 июля 2019 года. Если в расчетах участвует электронное средство платежа, касса используется в общем порядке с учетом действующих в законе 54-ФЗ исключений.

О необходимости применения ККТ при получении арендной платы за недвижимое имущество от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем,  также разъясняется в письме Минфина РФ от 09.10.2018 № 03-01-15/72536.

Особое внимание стоит уделить платежу за аренду, который физлицо вносит наличными через банк, тогда арендодатель до 01.07.2019 может не применять кассовую технику. Основание — такая форма платежа относится к безналичной (гл. 9 Положения Центробанка РФ №383-П от 19.06.2012). При совершении данных расчетов п. 4 ст. 4 закона №192-ФЗ предоставляет отсрочку продавцам (исполнителям) в использовании онлайн-кассы до 01 июля 2019 года.

Выводы

  • при безналичных расчетах за аренду ИП и организация, внося оплату через доверенных лиц, должны позаботиться об отождествлении таких платежей с предприятием. Тогда арендодателю не будет необходимости использовать онлайн-кассу. А у самих предприятий не возникнет проблемы с принятием данных платежей в состав расходов;
  • если в безналичной форме, не используя электронное средство платежа, аренду вносит простое физическое лицо, тогда арендодатель вправе не применять ККТ до 01 июля 2019 года;
  • если аренда вносится с личной банковской карточки предпринимателя, тогда платеж квалифицируется законом 54-ФЗ (есть некоторые исключения), как расчеты с физическим лицом, обязывая арендодателя применить онлайн-кассу.

В каких случаях и как выполняется замена фискального накопителя в онлайн-кассах, какие при этом есть нюансы.

Чем перерегистрация ККТ в Налоговой службе отличается от её повторной регистрации.

Краткий обзор сервиса OFD.Ru https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/obzor/ofd-ru.html который предоставляет не только услуги оператора фискальных данных, но и дополнительные полезные опции для предпринимателей.

  • кому не нужна онлайн-касса до июля 2019 года

    Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года или…

    сдача собственных жилых помещений в аренду (только ИП, юрлица должны применять ККТ при осуществлении данного вида деятельности). Важный нюанс: если ИП или юрлицо продает подакцизные товары (например, алкогольную или табачную продукцию), то рассматриваемой преференцией…Читать далее

  • Изменения в 54-ФЗ о применении ККТ с 2018 года: последние новости

    192-ФЗ от 03 июля 2018 года: комментарии и изменения…

    Закон № 54-ФЗ, регулирующий применение ККТ, претерпел изменения и 3-го июля вышла его обновленная версия — в редакции … Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за…Читать далее

  • перечень населенных пунктов освобожденных от онлайн-касс

    Список населенных пунктов, освобожденных от…

    Где искать перечень населенных пунктов, освобожденных от онлайн-касс или тех, на территории которых ККТ может работать без передачи данных в ОФД. ИП и предприятиям, которые ведут деятельность за городом в отдаленной местности, может быть доступен ряд примечательных преференций в части…Читать далее

Всё, что нужно, в одной системе: продажи, закупки, склад, финансы, клиенты и поставщики — ЗДЕСЬ >>>

ОФД, ЭЦП, онлайн-кассы, бухгалтерия и другие полезные сервисы для предпринимателей — ОЗНАКОМИТЬСЯ СО ВСЕМ СПИСКОМ МОЖНО ЗДЕСЬ >>>

Онлайн-касса и готовое решение для автоматизации небольшого магазина, точки общепита, предоставления услуг — ПОДРОБНЕЕ >>>

Никаких расходов

На БСО-123 всё бесплатно, кроме самих бланков. Если у Вас есть принтер и 100р, Вы готовы начинать!

Подробнее

Надёжно и удобно

Мы храним Ваши бланки и все отчёты — как для налоговых органов, так и для Вас самих. Смотрите!

Подробнее

Тысячи организаций и ИП по всей России уже используют БСО1-2-3 и очень довольны! Попробуйте, это просто!

Почему БСО-123?

Сейчас онлайн-касса нужна почти всем, кто принимает деньги от населения. Некоторым до 01.07.2019 можно применять БСО.

Типография

Можно печатать бланки строгой отчётности в типографии. Это заказ от 1000р, ожидание от 24 часов и сложная процедура хранения, учёта и отчёта в дальнейшем.

БСО1-2-3

С БСО1-2-3 Вы получаете такие же бланки, только в разы дешевле, без хлопот по хранению, учёту и отчёту. Никаких платежей, кроме 10 копеек за бланк. Печатать можно уже сейчас!

Мы рады быть лучшими!

бланков напечатали наши клиенты

Сотрудники включены

Вы можете добавить дополнительных сотрудников, которые смогут выписывать БСО, но не будут иметь доступа к настройкам и отчётности, совершенно бесплатно!

Постоянный доступ

БСО 1-2-3 работает без выходных и без перебоеев. В любой момент из любого места — Ваша касса с Вами!

С любого устройства

Система работает на компьютерах, планшетах, смартфонах. Нужен только Интернет и любой принтер.

Сами квитанции

Любое количество разных серий и шаблонов — бесплатно. Если Вы хотите сделать свои бланки особенными, с нами это получится!

100% надёжность

Наши серверы работают 24/7, имеют многоуровневую систему безопасности, а данные резервно копируются ежедневно. Наша служба поддержки работает без выходных и готова прийти на помощь в любую минуту!

Простота

Не нужно никаких бумажных договоров и это полностью законно. Мы всегда рядом, а Вы — всегда уверены при проверках!

Наши клиенты

Наша гордость — наши клиенты, печатающие бланки строгой отчётности у нас. Это реальные компании, которые Вы можете проверить по ИНН, и которые используют БСО-123. Вы можете связаться с ними, чтобы узнать как им работается с нами, например.

ИП Магазин Виз

Телефон: +7 (911) 070-6919 ИНН: 650201310480

ИП Никитин Михаил Дмитриевич

Телефон: +7 (926) 022-1422 ИНН: 771470944468

ИП Евстратова Алена Владимировна

Телефон: +7 (922) 598-5216 ИНН: 110222629476

ИП Кашляева Татьяна Сергеевна

Телефон: +7 (925) 085-0541 ИНН: 771873284045

НМОНУ «Центр европейского делового образования»

Телефон: +7 (844) 243-5707 ИНН: 3448019000

ООО Вдохновение

Телефон: +7 (951) 115-7769 ИНН: 7453310099

ИП Фирсов Роман Александрович

Телефон: +7 (920) 833-5735 ИНН: 323212084697

Здесь лишь малая часть, больше в общем списке.

наверх

Я понял, что это моё,Начать сейчас! .. либо подробнее о системе БСО 1-2-3 .. либо свяжитесь с нами, если есть вопросы

Здравствуйте, Екатерина!

Вы вправе не применять онлайн кассы до 1 июля 2019 года. Об этом прямо сказано в п. 8 ст.

Онлайн-кассы для услуг

7 закона № 290-ФЗ от 03.07.2016г.:

Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2019 года.

Что касается неприменения онлайн кассы при безналичном расчете с физическими лицами

К сожалению, нормами обновленного закона № 54-ФЗ не предусмотрено исключение для неприменения онлайн касс при перечислении физическими лицами средств на расчетный счет в безналичном порядке. Об этом прямо высказался Минфин в своем письме от 28.04.2017 03-01-15/26324 где указал, что законом № 54-ФЗ не предусмотрено особых условий (исключений) в отношении применения ККТ для пользователя (продавца) при оплате покупателем товара посредством платежного поручения через кредитную организацию. При этом, если переводы осуществляются между организациями с помощью электронных средств платежа (перевод платежными поручениями через банк, а также оплата через интернет-банк), то применение онлайн кассы не обязательно.

Таким образом, если Вам физические лица будут оплачивать товары (работы, услуги) посредством платежных поручений через банк сразу на расчетный счет, применение онлайн касс в этом случае обязательно. В настоящий момент, освобождение от онлайн касс по безналу имеют только ИП и юридические лица (при совершении операций между ИП-организация, ИП-ИП, организация-организация).

24 апреля 2018

Когда вводят онлайн-кассы для ИП

С 2017 года предприниматели устанавливают контрольно-кассовую технику (ККТ) с подключением к интернету.

Немного про новые БСО с 1-го июля 2018 года: странно, но про них мало кто вспоминает

Для разных систем налогообложения и видов деятельности чиновники установили сроки перехода на онлайн-ККТ. Когда нужно ставить кассовые аппараты ИП разных категорий расскажем в этом тексте.

Срок ввода онлайн-кассы для ИП на УСН

Предприниматели и организации на упрощенке переходят на ККТ с подключением к интернету первыми, потому что у них сумма налога зависит от объема выручки.

С 31 марта 2017 года на онлайн-ККТ перешли те, кто продает алкоголь в розницу.

С 1 июля 2017 года перешли на ККТ с подключением к интернету все предприниматели и организации на упрощенной системе налогообложения, кроме тех, кто оказывает услуги, работает в общепите и продает через вендинговые автоматы.

С 1 июля 2018 года онлайн-ККТ подключают компании и предприниматели с сотрудниками, которые торгуют через автоматы или работают в общепите.

С 1 июля 2019 года на ККТ с интернет-подключением переходят все остальные. Например, те, кто:

  • ведут бизнес без сотрудников в розничной торговле через вендинговые автоматы, например, продают снеки, шоколад, кофе в стаканчиках или зарядные устройства;
  • работают в общепите без наемных работников, в том числе торгуют алкоголем;
  • оказывают услуги населению, например, шьют одежду, чинят автомобили, стригут волосы.

Подробнее по упрощёнщикам читайте в отдельной статье.

Сроки установки онлайн касс для ИП на ЕНВД

Для ИП на ЕНВД продлили срок перехода на онлайн кассы (подробная статья по ссылке).

С 1 июля 2018 года ККТ с интернет-подключением устанавливают те, кто торгуют в розницу или алкоголем с наемными работниками, в общепите и через автоматы

С 1 июля 2019 года онлайн-ККТ ставят предприниматели без наемных работников, которые продают в розницу и через автоматы, работают в общепите и продают алкоголь.

Это последний срок установки кассовых аппаратов, которые оказывают услуги, например:

  • ремонтируют, обслуживают и моют автомобили;
  • лечат животных;
  • сдают в аренду парковки, стоянки и гаражи;
  • перевозят пассажиров и грузы;
  • сдают в аренду жилье, землю, торговые места;
  • размещают рекламу на транспорте;
  • распространяют наружную рекламу на конструкциях.

Когда нужно установить онлайн-кассу для ИП на ПСН

С 1 июля 2018 года онлайн-ККТ подключают предприниматели на патенте с наемными работниками, если они продают в розницу или через вендинговые автоматы, работают в общепите, в том числе реализуют алкоголь.

С 1 июля 2019 года на кассы переходят предприниматели без сотрудников, которые продают алкоголь, работают в общепите, торгуют в розницу и через торговые автоматы. В это же время нужно ставить кассы для ИП на ПСН, которые оказывают услуги:

  • ремонтируют и шьют одежду, меховые и кожаные вещи;
  • занимаются ремонтом обуви, чистят или шьют ее;
  • чинят мебель и бытовую технику;
  • ремонтируют, моют и обслуживают автомобили;
  • парикмахерские, химчистки или салоны красоты;
  • фотоателье, кинолаборатории.

Отдельно про патентников читайте здесь.

Также может быть интересно:

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2018 и 2019 году

Изменения в налоговом кодексе, касающиеся вычета за онлайн-кассы

Открываем расчетный счет онлайн: подать заявку и оформить РКО

Что такое онлайн-кассы 54-ФЗ и как с ними работать

Согласно новой редакции Федерального Закона номер 54 все предприниматели и организации, работающие с розницей, будут должны перейти на новый тип кассовых аппаратов («онлайн-кассы»), которые отправляют данные о продажах в Федеральную Налоговую Службу в режиме онлайн. Этот переход рассчитан на два года, но основная масса предпринимателей и организаций будут должны совершить его в период с февраля 2017 по июль 2018 года.

Что такое онлайн-касса и чем она отличается от обычных касс?

Старые кассовые аппараты были устройствами, умеющими печатать чеки и имеющими в своем составе т.н. ЭКЛЗ («Электронная Контрольная Лента Защищенная») — фактически шифрованную флешку с памятью, хранящую в себе все случившиеся за время работы кассы продажи. Раз в год предприниматель сдавал ЭКЛЗ в налоговую службу для регистрации, где с нее считывались все данные, регистрировал новую ЭКЛЗ и вставлял новую ЭКЛЗ в свой кассовый аппарат. На этом фактически взаимодействие кассового аппарата и налоговой инспекции заканчивалось.

Онлайн-касса, то есть кассовый аппарат, соответствующий новой редакции 54-ФЗ, не имеет в своем составе ЭКЛЗ, зато имеет в своем составе другие компоненты. Во-первый, в составе онлайн-кассы есть фискальный накопитель (ФН), который исполняет роль старой ЭКЛЗ, и дополнительно имеет новые функции, необходимые для работы онлайн-кассы.

Помимо фискального накопителя, онлайн-касса имеет функции работы с интернетом. В зависимости от модели касса может иметь либо разъем для подключения сетевого кабеля (под «сетью» мы в данном случае подразумеваем локальную компьютерную сеть ЛВС, а не сеть 220В), либо wifi-модуль, либо компоненты, позволяющие использовать интернет-подключение компьютера, к которому подсоединена касса, для отправки данных в ФНС.

Таким образом получается, что онлайн-касса — это совершенно другое устройство, чем касса старого образца, и отличается от старой кассы некоторыми электронными блоками. Превратить старую кассу в новую путем, например, перепрограммирования невозможно, нужно покупать новый кассовый аппарат. Некоторые модели старых кассовых аппаратов можно превратить в новые путем замены электронных блоков, но стоимость такой модернизации не очень отличается от стоимости покупки нового кассового аппарата.

В настоящий момент программа Тирика-магазин поддерживает следующие модель онлайн-касс:

  • АТОЛ: Все фискальные регистраторы фирмы АТОЛ, работающие с компьютером через драйвер фискального регистратора фирмы АТОЛ
  • Штрих-М: Все фискальные регистраторы фирмы Штрих-М, работающие с компьютером через драйвер фискального регистратора фирмы Штрих-М
  • Вики Принт: Все фискальные регистраторы Вики Принт, работающие с компьютером через драйвер PiritLib

Что помимо кассы нового образца нужно предпринимателю для работы по новым правилам?

Поскольку онлайн-касса будет передавать данные о продажах в ФНС через интернет, эту онлайн-кассу было бы неплохо к этому интернету подключить 🙂 То есть на рабочем месте продавца должен быть подключен интернет. Кстати, интернет может быть любого качества, в т.ч. самый ненадежный: онлайн-касса способна хранить в своей памяти неотправленные в ФНС продажи вплоть до 30 дней, так что если у вас на несколько дней или даже на пару недель выключится интернет, закон 54-ФЗ от этого не пострадает 🙂

На самом деле онлайн-касса передает данные о ваших продажах вовсе не в налоговую службу. Онлайн-касса передает эти данные так называемому Оператору Фискальных Данных, коммерческую организацию, уполномоченную ФНС принимать от вас данные о продажах для последующей передачи в ФНС. Организаций, имеющих разрешение работать как ОФД, довольно много, и предприниматель должен выбрать какой-то ОФД и заключить с выбранным ОФД договор на обслуживание.

Итак, для того, чтобы работать по-новому, предпринимателю необходимо:

  • Приобрести онлайн-кассу
  • Поставить ее на учет в ФНС
  • Заключить договор с ОФД
  • Настроить все перечисленное оборудование и программное обеспечение для работы

Продолжение статьи: Как это делали мы

отчеты по УКМ, в отношении новогодней нагрузки — плохой показатель. новый год показывает не нагрузку, как таковую, а предел пропускной способности кассового узла. кроме того, что продалось, надо учитывать, сколько народу ушло из магазина просто увидев очередь еще из дверей.

для определения «правильного» кол-ва касс надо учитывать специфику магазина, ассортимент и плотность покупательского потока.

самая общая рекомендация: 1 касса на 100 квадратов площади для продуктовых супермаркетов. для хозайственный товаров — 1/150, для бытовой техники — 1/150-250, в зависимости от наличия мелочевки и сложности принятой в магазине процедуры оформления покупки.

такое количество касс позволяет в час пик избежать очередей длиннее 2 — 4 человек на кассу, в магазинах с высокой плотностью покупателей.

на практике, обычно, на такое количество касс просто не хватает кассиров. впрочем, сужу только по екатеринбургу, новосибирску и томску.

чтобы рассудить финансистов и торгашей, надо просто посмотреть на длину очередей в час пик. если стоит 6-7 человек — касс не хватает. значит, часть покупателей, постояв пару раз в этих очередях, в третий раз в это время к вам уже не придет.

кроме самого количества касс, очень сильно влияет квалификация кассиров.

Онлайн кассы

по моим собственным замерам, лучшие кассиры пропускают через кассу ровно в два раза больше товара, чем основная серая масса обезьянок.

ну и попутные вопросы, которые надо продумать, чтобы справиться в новый год: 1) размен. мало что другое так тормозит работу кассы, как отсутсвие размена для сдачи 2) сплошная маркировка всего, что попадает в зал. точнее, вообще пригодность к продаже, включая наличие цен и прогрузку касс. 3) качество штрихкодов. проверить/замеить/почистить головки, потратиться на перемаркировку нечитаемых ШК произодителя. разориться на маслостойкие термоэтикетки для весов: на конфетах, при дешевых этикетках, ШК может выцвести до нечитаемости за 2 недели 4) «бегуны» при кассах — по быстрому сгонять, поменять товар на маркированный или притащить ценник с ШК 5) упаковщики за кассами — быстро (но аккуратно 🙂 ) скидать товар в пакеты и выпнуть покупателя из зоны расчета 6) постоянное наличие в рассчетной зоне людей, имеющих права на отмены позиций/возвраты/аннуляции. причем именно в расчетной зоне, а не за одной из касс, в качестве кассира.

Что такое микропредприятие

Определение микропредприятия, изложенное в законе, крайне размыто. Если перевести с русского на русский, то таким предприятием считается любое ИП или ООО с выручкой менее 60 миллионов рублей в год и числом работников не больше 15 человек. При этом стоимость активов также не должна превышать 60 миллионов.

Есть еще два критерия микропредприятия. Они касаются состава учредителей. Участие государства в таких компаниях не должно превышать 25 %, участие иностранных компаний — 49 %.

Как видно, под микропредприятия попадает практически весь малый и средний бизнес, однако это не так. Обычно, когда говорят о малом предприятии, подразумевают сферу услуг и небольшие производственные фирмы. Торговля сюда не входит.

Хорошие примеры микропредприятия — частный автосервис, небольшая строительная фирма, компания, занимающаяся грузовыми перевозками.

А теперь самое важное: все микропредприятия, работающие на территории Российской Федерации, включены в реестр. Скажем больше: списки составляет налоговая. То есть нельзя зарегистрироваться в качестве микропредприятия — налоговики сами принимают это решение, опираясь на критерии вашей деятельности.

Итак, подытожим. Микропредприятие — это компания, работающая в сфере производства или оказания услуг с общим годовым оборотом не более 120 миллионов рублей, количеством работников не более 15 человек, включенная в реестр Федеральной налоговой службы. Если это про вас, читайте дальше.

Каким микропредприятиям не нужны онлайн-кассы

Не всем малым компаниям надо работать с использованием ККТ. Закон освобождает от применения кассовых аппаратов следующие категории таких предприятий:

  1. Микропредприятия, работающие с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Если все ваши контрагенты — сплошь организации и ИП, контрольно-кассовая техника вам не нужна. Здесь своя система взаиморасчетов и документы. Подтверждением платежа служат счета-фактуры и платежные поручения.
  2. Малые предприятия, применяющие ЕНВД и патент. Такие компании получили отсрочку на внедрение онлайн-касс до 1 июля 2019 года. Пока переход проходит в добровольном порядке. Правда, есть и исключение — это предприятия общественного питания, использующие наемный труд. Они обязаны работать по новым правилам с июля 18-го.
  3. Компании, осуществляющие свою деятельность в удаленных и труднодоступных местностях. Такие организации должны иметь кассовый аппарат, но подключать его к сети интернет и передавать данные в налоговую не обязаны.