Платежное поручение по НДС в 2019 году: скачать образец

С января 2019 года в очередной раз изменились КБК в платёжных поручениях для таможен. Обратите внимание, что пошлины и НДС уплачиваются двумя разными платежами.

Содержание

Образцы платежных поручений на таможню Шереметьево 2019 год

Внимание, эти образцы для тех, кому не подключён ЕЛС таможни.Образец платежки НДС и аванс в Шереметьево скачатьОбразец платежки на пошлину в Шереметьево скачать

Актуальность платежек: февраль 2019 года. КБК аванс НДС в 2019 году — 15311009000010000110. КБК пошлина в 2019 году — 15311011010011000110.

Образцы платежных поручений на ЕЛС таможни в 2019 году.

С февраля 2019 года организациям подключен Единый Лицевой Счёт (ЕЛС). Образцы платёжек для перевода на ЕЛС таможни:

Образец платежки НДС на ЕЛС таможни скачатьОбразец платежки на пошлину на ЕЛС таможни скачатьПодробнее про ЕЛС таможни читать здесь.

Если вы всё же ошиблись и деньги потерялись, то вот образец письма об ошибке в платежке — Смотреть. Если Вас интересует помощь в таможенном оформлении в Шереметьево, вот наши контакты.

Телефон отдела таможенных платежей Шереметьевской таможни:+7-495-538-7439 и +7-499-728-7250Справочная ФТС России — 8-499-449-7205

Общие правила в оформлении декларации

Все предприниматели как малого, так и среднего бизнеса, которые являются плательщиками налога на добавочную стоимость, обязаны при заполнении декларации НДС следовать определенным правилам, которые устанавливаются специальными требованиями Федерального законодательства.

Скачать бланк и правильно все оформить сейчас не составляет особого труда, но нужно быть внимательным и аккуратным.

Основной информацией, которая должна присутствовать в документе, является:

  • Полный перечень личных данных и контактов предпринимателя. Сюда входит: ИНН, имя, фамилия и отчество, контактный телефон;
  • В необходимых местах должна быт проставлена кодировка, к примеру, код типа предпринимательской деятельности, которой занимается фирма;
  • В документе должна быть указана дата, когда он подавался в необходимый государственный орган, а также личная подпись предпринимателя;
  • Все указанные данные заверяются печатью.

Если оформляется нулевая декларация за 2 отчетный квартал, то ей соответствует кодировка «23», когда речь идет о подаче последней декларации на НДС, то третьему кварталу соответствует код «55».

Стоит отметить, что этот документ, особенно когда речь идет о нулевой декларации, обязан заполнять либо непосредственно владелец бизнеса, либо его официальный представитель. Каждая страница документа должна иметь подпись предпринимателя либо представляющего его лица.

Пример заполнения декларации по НДС:

Кто и куда должен отнести

Сдавать декларацию о налоге на добавочную стоимость обязан фактически каждый предприниматель и организация, за исключением тех, которые освобождены от уплаты НДС по соответствующей статье НК РФ (ст. 145), а также предприниматели и фирмы, работающие в особом спецрежиме.

Также декларацию об НДС обязаны сдать все организации и предприниматели, которые занимались за прошедший квартал следующей деятельностью (выполняли функции налоговых агентов):

  • Покупали на территории Российской Федерации какие-либо товары или услуги, которые были произведены иностранными предпринимателями, которые не состояли на учете в ИФНС РФ;
  • Были посредниками при продаже товаров и услуг, производимых иностранными предпринимателями или организациями, которые не числились на учете в ИФНС России;
  • Осуществляли продажу конфискованного по соответствующему решению суда имуществу;
  • Выполняли операции с имуществом, принадлежащим государству или муниципалитету, к примеру, приобретали или арендовали его;
  • Также платить НДС за 3 квартал 2019 года придется даже спецрежимникам (по ст. 145 НК РФ), если они вставляли за указанный квартал счета-фактуры, где была выделена некоторая сумма НДС.

Сам же документ подается в инспекцию Федеральной налоговой службы России по месту, где предприниматель становился на учет. Делается это либо через спецоператора или просто через соответствующий сайт ФНС РФ.

Порядок заполнения декларации по НДСИзменился срок представления, форма, формат и порядок заполнения декларации по НДС

Как изменился расчет пени по НДС в 2019 году — узнайте здесь.

Нововведения в правилах

Если говорить об оформлении НДС за 3 квартал 2019 года, то можно отметить некоторые изменения по отношения к предыдущим периодам. Начнем с того, что срок сдачи декларации – не позже 25 октября 2019 года.

Если не успеть вовремя, то можно получит от налоговиков штраф, который, как и раньше, будет составлять 5% от суммы налога, который следовало уплатить за каждый месяц.

Главным изменением в рассматриваемом периоде оформления декларации можно назвать установление новых кодов операций по НДС, в соответствии с приказом ФНС от 14 марта 2019 года. Эти коды необходимо указывать в книге покупок, продаж, а также журнале, где ведется учет счетов-фактур.

Если заполнить документ старыми кодами, представители налоговой будут вынуждены обратиться к предпринимателю за объяснениями. Кстати, перечень упомянутых кодов немного сократился – теперь их 24, а не 26.

Еще одним полезным новшеством является упрощение вычета «входящего» НДС. Теперь эту операцию можно осуществить даже до того, как будут собраны все документы, дающие право на применение нулевой ставки.

Это нововведение ни в коей мере не касается предприятий, которые занимаются экспортом какого-либо сырья, будь то дерево, минералы или химическая продукция.

Некоторые изменения коснулись также и счетов-фактур. Они относятся к тем предприятиям, которые ведут дела со странами, входящими в Евразийский экономический союз. Изменения следующие: на товары, которые не подлежат налогообложению, больше не надо оформлять счета-фактуры, а для тех товаров, где такие счета нужны, теперь добавлен новый реквизит – код типа товара, определенный в соответствии с Товарной номенклатурой.

Сроки сдачи отчётов по НДС за 3 квартал 2019 года

В 2019 году предпринимателям понадобиться сдать 6 следующих отчетов: как работодателям — 4-ФСС, РСВ-1, СЗВ-М, 6-НДФЛ, как плательщикам НДС – соответствующую декларацию, как плательщикам ЕНВД – декларацию по ЕНВД.

Декларация по НДС за третий квартал рассматриваемого года подается в электронной форме с установленным сроком до 25 октября. Ее необходимо сдать независимо от количества числящихся на предприятии работников. Сдается она в электронном виде, в качестве исключения здесь можно отметить только налоговых агентов, которые являются неплательщиками НДС.

Предприниматели, к которым применяется спецрежим или же они освобождены от налога на добавленную стоимость по соответствующему закону НК РФ (статья 145), могут подавать документацию в бумажном виде.

Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика

Если же налоговый агент выступает в качестве посредника, выставляющего счет-фактуры в интересах других субъектов, то он теряет возможность подавать декларацию в бумажном виде.

Что касается вопроса, какой ОКВЭД указывать при оформлении деклараций, то здесь нужно руководствоваться советами самой налоговой, которая сообщает эту информацию в каждом новом квартале.

Как нельзя заполнять

Так как в 3-м квартале 2019 года введены новые налоговые коды, то возможна некоторая неразбериха и путаница с их использованием.

Вот некоторые рекомендации по грамотному оформлению деклараций по несколько измененным правилам:

  • Когда происходит реализация товара покупателям на общем режиме, поставщики часто ставят в книге продаж код «26», но это неверно. Данный код отображает тот факт, что покупатель является физлицом или находится на спецрежиме по соответствующему законодательству. Если же указать код «26» для покупателя на общем режиме, то в налоговой инспекции возникнет нестыковка и предпринимателю придется объясняться;
  • Если предприниматель является поставщиком товара или услуг, он не должен указывать в своей книге покупок код «02», так как он вносит путаницу в документацию. Этот код используют только в книгах продаж в случае, если поставщик получил аванс. А вот чтобы заявить о вычете из аванса, в книге покупок необходимо проставлять код «22». Только так в налоговой могут четко определить – была ли поставщиком произведена оплата НДС с аванса;
  • Счета-фактуры одного поставщика нельзя объединять воедино. Это делают многие предприниматели по причине удобства, но это вызовет у налоговой непонимание и они потребуют от человека дополнительных объяснений. Например, покупатель получил 4 счета-фактуры, но оформил их как один на сумму, составляющую общую стоимость 4 счетов-фактур. Но в это же время поставщик, с которым он имел дело, оформлял отдельно 4 счета-фактуры, а не один. Последнего в перечне его счетов-фактур просто не существует. Налоговая увидит эту нестыковку и будет требовать объяснений;
  • Если предприниматель является покупателем в какой-либо сделке, не стоит отражать счет-фактуру на уменьшение в своей книге покупок. Это неправильно, так как может вызвать нестыковки между книгой покупок покупателя и книгой продаж поставщика. По итогу налоговая инспекция обратится с претензиями к обеим сторонам, участвовавшим в сделке;
  • Также не стоит показывать общие итоги по корректировочным счетам-фактурам, это также может вызвать несогласие в документации поставщика и покупателя и, соответственно, повышенный интерес налоговой.

Штраф за опоздание

Если декларация не подана в налоговую инспекцию в течении установленного для этого срока (25 октября 2019 года), то предпринимателю придется уплатить за такой проступок штраф. Его размер равен 5% от неуплаченной суммы за каждый полный либо неполный месяц. Но есть и верхний предел размера штрафа – он не может превышать 30%.

Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей, ее придется уплатить в любом случае даже за самую малую задержку. Помните также, что платежное поручение по НДС может пройти в банке только в случае его полностью правильного заполнения, иначе его заблокируют, что может стать причиной просрочки.

Чтобы не допустить подобного, можно просто просмотреть образец заполнения и уделить этому вопросу достаточное количество внимания.

Сроки сдачи декларации НДС за 4 кварталСледует соблюдать установленные кодексом сроки сдачи декларации НДС за 4 квартал,

чтобы избежать штрафов и блокировки счета.

Как рассчитать НДС 18% от суммы — формула и примеры.

Актуальные КБК по НДС в 2019 году для юридических лиц мы привели в таблице.

Для чего нужно платежное поручение и порядок его применения

Данный документ предназначается для оплаты, который представляет собой указание предприятия обслуживающего его банка списать с расчетного счета необходимую сумму с расчетного счета и перевести его на счет организации предоставившей услуги, который будет представлен в либо в том же банке или же в иной организации.

Образец платежного поручения

Согласно нынешнему законодательству юридические лица должны провести платежи в установленных рамках безналичной формы. Такие бланки, как правило будут иметь юридическую силу центрального банка российской федерации. Также он в последствии будет осуществлять контроль над всеми видами расчетов потенциальных клиентов для последующего обнаружения этой дисциплины.

При этом сама форма данного поручения регламентируется банковскими положениями (в которых говорятся правила осуществления денежных переводов). Все что перечислено в нем необходимо соблюдать всем предприятиям и организациям, располагающимся в Российской Федерации.

После того, как организация получит от фирмы предоставившей услуги расчетный счет она будет составлять соответствующее платежное поручение, которое и будет передано в банк. После чего кредитная организация должна проверить правильность оформления данного поручения, а также наличия остатка на расчетном счете самой компании. В последующем сам банк будет перечислять необходимые денежные средства предполагаемому получателю.

Само предприятие получит соответствующую выписку из банка, к которой будет приложен данное расчетное поручение. В настоящее время данная процедура стала очень легкой. Это связано с введением на предприятиях и организациях электронного документооборота, а также возможности ставить электронные подписи и введенными онлайн сервисами. Для клиентов открывается возможность заполнить платежное поручение в специальной программе с ее дальнейшей выгрузкой в банковском учреждении.

Нюансы заполнения

В случае заполнения поля в котором отображается информация о налоговых платежах, для индивидуального предпринимателя нужно отразить его адрес и место постоянного жительства (можно также отметить и актуальную на нынешний день информацию о регистрации этого лица).

С 2016 года в связи с принятием министерством финансов поправок в данную форму индивидуальный предприниматель теперь при налоговых отчислениях и сборах должен в обязательном порядке отразить свой идентификационный номер налогоплательщика. Кроме того, при дальнейшем оформлении платежного поручения по налоговым отчислениям в графе отображающей данные банка получателя нужно отразить сокращенное название отделения центрального банка Российской Федерации.

В заключении следует отметить, что данный документ используется при начислении и осуществлении платежей между компаниями. Кроме того, необходимо очень тщательно относиться к заполнению информации в поручении. Также стоит лишний раз проверить все заполненные данные на наличие ошибок.

Платежное поручение НДС в 2019-2019 году

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность — если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Образцы заполнения платежных поручений 2019-2019

  • Вид операции. Платежному поручению присвоен шифр 01.
  • Очередность платежа. Платежи контрагентам и в счет самостоятельной уплаты налогов, сборов, взносов имеют 5-ю очередь.
  • Код. Для текущих налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. Если оплата идет по документу, в котором есть УИП (уникальный идентификатор платежа), проставляется 20-значный код УИП.

Обратите внимание =>  Как подписывать счёт фактуру

Заполнение платежного поручения в 2019-2019 годах

  • Код УИН (уникальный идентификатор платежа), если он известен плательщику. Его можно узнать из квитанции на перечисление налога, полученной в ИФНС; в требовании, если уплата штрафа или пени производится по требованию контролирующего органа; в постановлении ГИБДД, если производится оплата штрафа,
  • При оплате текущих налогов в поле 22 ставится ноль.

Платежное поручение: образец заполнения в 2019 году скачать

Название поля До 6 февраля 2019 После 6 февраля 2019 Москва Московская область Банк получателя Отделение 1 ГУ Банка России по ЦФО БИК банка получателя 044583001 044525000 Счет банка получателя 40101810800000010041 40101810045250010041 40101810845250010102

Назначение платежа ндс

Далее в поле 6 укажите сумму налога. Ее вписывают прописью с заглавной буквы. При этом нужно учитывать, что НДС перечисляют в бюджет в полных рублях. Поэтому, если к уплате в бюджет получается налог с копейками его сумму следует округлить до рублей. Далее документ нужно заполнить так:

Платежное поручение по НДС в 2019 году: образец заполнения

Если 25-е число попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то НДС заплатите не позднее первого рабочего дня, который идёт за этим нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, заплатить НДС за I квартал 2019 года нужно в следующие крайние сроки:

Образец платежного поручения по НДС в 2019 году

Например, сформировать одну платежку на уплату НДФЛ с заработной платы и с компенсации при увольнении нельзя, так как несмотря на то, что у них одинаковый срок перечисления НДФЛ (день, следующий после выплаты дохода), у них не совпадает дата получения дохода (для заработной платы – это последний день месяца, для компенсации – день выплаты).

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

№ поля платежного поручения Название Порядок заполнения 3, 4 Номер и дата Запишите номер платежки в соответствие с нумерацией, которую ведет компания. Он не может быть больше шести знаков. Дату запишите в формате ДД.ММ.ГГГГ. 5 Вид платежа Порядок заполнения этого поля устанавливает банк. Для бумажных и электронных поручений порядок заполнения отличается. 107 Статус плательщика В поле надо поставить двузначный код. При перечислении НДС с собственной, деятельности поставьте 101. 6 Сумма прописью Запишите сумму, которую вы перечисляете в бюджет, запишите буквами (прописью) 7 Сумма платежа Сумму налога запишите цифрами. НДС перечисляют в целых рублях, налог округляется по правилам математики 8 Плательщик Запишите название компании, ее ИНН и КПП 60 ИНН 102 КПП 9 Счет № Запишите банковские реквизиты плательщика 10 Банк плательщика 11 БИК 12 Счет № 16 Получатель Запишите сведения о получателе платежа 61 ИНН 103 КПП 13 Банк получателя Банковские реквизиты получателя 17 Счет № 14 БИК 18 Вид операции Запишите шифр платежного документа. Платежным поручениям присвоен шифр 19 Срок платежа При перечислении налогов эти поля заполнять не надо 20 Назначение платежа 21 Очередность платежа Если компания перечисляет налог по требованию инспекции, то в поле надо поставить «3». Если компания платит налог по собственной инициативе, то надо поставить «5» 22 Код Не надо заполнять это поле 23 Резервное поле Не надо заполнять это поле 104 КБК Запишите КБК налога 2019 ОКТМО Запишите код в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ 106 Основание платежа Запишите двузначный код. Например, ТП — текущий платеж, ТР — платеж по требованию инспекции 107 Налоговый период Запишите код периода, который состоит из 10 знаков. Например, для налога за 1 квартал — КВ.01.2019 108 Номер документа — основания платежа Запишите реквизиты документа, на основании которого вы перечисляете платеж (например, требования налоговой). При уплате текущих налогов в этом поле поставьте 0 109 Дата документа — основания платежа Поставьте дату документа, по которому вы перечисляете деньги. Например, требования налоговой.При перечислении текущих налогов (основание платежа «ТП») в поле 109 укажите дату подписания налоговой декларации 110 Тип платежа Не нужно заполнять 24 Назначение платежа Запишите дополнительную информацию. Например, название налога и период, за который вы его перечисляете.

Обратите внимание =>  Как через гос услуги проверит получения гражданства

Платежное поручение НДС в 2019 году: образец

Поле 108 – номер основания платежа. С 28 марта 2016 г. в этом поле нужно написать номер документа, на основании которого производится платеж. Документ выбирается в зависимости от кода, указанного в поле 107. Если в ячейке 107 стоит ТП или ЗД, то в поле 108 надо проставить 0.

Платёжное поручение

  • если услуги в электронной форме оказаны до 01.01.2019, то исчисление НДС производится по расчетной налоговой ставке в размере 15,25 %;
  • если услуги в электронной форме оказаны после 01.01.2019, то исчисление НДС производится по расчетной налоговой ставке в размере 16,67 %.

Изменение ставок НДС в 2019 году: разъяснения ФНС о переходном периоде

В этом случае, НДФЛ должен быть удержан при окончательном расчете по заработной плате и перечислен в бюджет вместе с НДФЛ с зарплаты. Например, если выплата премии за февраль 2019 года была произведена 23 февраля, поле 107 при уплате НДФЛ необходимо заполнить так: «МС.02.2019».

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

КБК НДС для — юридических лиц

Поле 4. Дата платежа. Налог следует уплатить, соблюдая установленные сроки. Для пособий и отпусков сформируйте платежку не позднее последнего дня месяца, за который произведены выплаты. Перечисляя зарплату или прочие доходы, установите дату не позднее следующего за днем выплаты доходов сотруднику (абз. 1 и 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).

Обратите внимание =>  Какие аккумуляторы ставят на дизельные тойоты

Образец заполнения платежного поручения в 2019 году

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц — юридическим лицом ООО «Гвоздика» (ООО) перечисляется налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за ООО «Ромашка» rtf (207,6 кб), Загрузить

Для чего нужен счет на оплату и можно ли обойтись без него

Cчета на оплату: для чего он нужен, в каком случае составляется, образец заполнения, бланкВыставление счета предполагает предоставление исполнителем или продавцом покупателю или заказчику специального документа, в котором отражаются банковские реквизиты, а также поименный список товаров, работ, услуг с расшифровкой из единицы измерения, количества, цены за единицу и общей суммы.

Данный бланк при безналичных платежах оформляют как организации, так и предприниматели. Главное значение счета заключается в том, что на его основе происходит заполнение платежных документов, в частности платежного поручения.

Когда платежка поступает в кредитное учреждения для исполнения, работники банка проверяют содержание операции. Если назначение поручения будет содержать ссылку к счету на оплату или (и) договору, то у такого документа больше шансов быть исполненным в кратчайшие сроки.

Значение счета для продавца (исполнителя) также велико. С одной стороны субъект указывает куда именно должны перечисляться деньги за товары и услуги. С другой стороны, у счета существует период действия. Он определяет срок осуществления платежа, а также обязанность организации держать в резерве выписанные по счету товары.

Когда происходит оплата за товары, выписанные по счету заранее, это может позволить покупателю использовать свое право на покупку товара по старой цене, которая была до подорожания продукции.

Так как информация, указываемая в счете, содержится и в других источниках, например, в первую очередь в договоре, то он не является обязательным к оформлению документом. Поэтому стороны могут обойтись без выставления счета.

Однако могут возникать случаи, когда в заключенных договорах содержится условие о том, что оплата должна осуществляться на основании выставленного счета.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Приказ об индексации заработной платы: основания для издания, кто оформляет в 2019 году, образец

В таких ситуациях поставщик или исполнитель обязательно должны предоставить второй стороне счет. Оплата по этому документу плательщиком ведет к исполнению им его обязательств по платежам. Ведь счет устанавливает суммы и сроки исполнения обязательств. Счет является обязательным бланком и в случаях, когда в договоре отсутствует условие об общей стоимости сделки.

Довольно часто на практике встречаются ситуации, когда договорные отношения носят длительный характер, а в установленные промежутки времени одна сторона выставляет другой счет, который оплачивается. После этого первая сторона исполняет свои обязательства, а получатель платежа по завершении месяца подготавливает документы, подтверждающие факт его исполнения.

Как выставить счет для оплаты

Покупатель или заказчик, после того как нашли необходимую им продукцию или услуги, обращаются к компании, выступающей продавцом или заказчиком и делают им заявку. Последние подготавливают соответствующий договор и на основании его выписывают счет на необходимый перечень товаров, работ и услуг.

Счет может быть выписан сразу же в момент подготовки договора, или же оформляться после подписания сторонами соглашения. Его составление может быть поручено бухгалтеру, менеджеру по продажам или иному компетентному лицу, ответственному за это.

После этого документ передается представителю покупателя или заказчика. Направить счет можно и удаленно. В последнее время такой способ используется довольно часто, особенно когда компании имеют возможность использовать систему электронного документооборота.

Внимание!

Как только счет поступает запрашивающей его стороне, она должна в установленные сроки произвести оплату. После поступления денег на счет продавца или заказчика, последние исполняют предусмотренные договором обязанности.

На основании оплаченного счета могут быть выставлены покупателю следующие документы:

  • Акт выполненных работ.
  • Накладная на отгрузку товара.

Как заполнить поле: назначение платежа

Правилами Центробанка принята строгая форма платежного поручения — документа, которым производится перечисление средств от одного субъекта бизнеса к другому. Ее соблюдение является строго обязательным.

Одним из полей платежки является «Назначение платежа». Она является неотъемлемой частью формы, и по правилам, здесь должна указываться причина, по которой выполняется перевод денег.

Как правило, в назначении платежа записывается информация, по которой можно однозначно определить цель перевода.

Например, здесь можно записать:

  • Сведения об оплачиваемом товаре, услуге (например, «за мебель», «за ремонт транспортного средства»,«За оказание услуг по аустсорсингу бухгалтерского учета» и т.д.);
  • Реквизиты выставленного счета, договора или иных документов;
  • Сведения о налоге НДС.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Заявление на декретный отпуск: как правильно его написать

По правилам, количество символов в поле платежки не должно превышать 210.

Внимание!

В случае, когда сведения о платеже указаны неверно, а деньги уже зачислены к поставщику, необходимо составить письмо. В нем указывается, что проставленное в платежке назначение платежа ошибочно, и приводится новая формулировка.

Скачать бланк счета на оплату на 2019 год

Cчета на оплату: для чего он нужен, в каком случае составляется, образец заполнения, бланкБланк счета на оплату 2019 скачать бесплатно в excel.

Cчета на оплату: для чего он нужен, в каком случае составляется, образец заполнения, бланкБланк счет на оплату 2019 скачать бесплатно в word.

Внимание!

На этой странице доступно онлайн заполнение счет на оплату

, после чего его можно будет либо сохранить, либо распечатать.

Образец заполнения счета на оплату в 2019 году

Законодательством не определена какая-либо фиксированная форма счета на оплату. Фактически, каждый субъект бизнеса наделен правом разработать для себя свою собственную форму этого документа. В этом случае важно, чтобы он содержал банковские данные получателя денежных средств, а также полную сумму к оплате.

На бланке счета можно размещать какую-либо дополнительную информацию для покупателя — например, о проходящих или будущих акциях на продукцию. Широкое распространение имеет счет-договор — документ, который содержит данные об оплате товара, и в то же время выступает договором на сделку.

Также на документе можно поместить строку, в которой будет оговариваться срок действия цен в счете.

Если у фирмы происходит смена платежных реквизитов, то в шапке можно написать сообщение об этом, а также разместить образец оформления платежного поручения.

Сверху документа обычно размещается информация о продавце. Здесь записываются название субъекта бизнеса, его коды ИНН и КПП, юридический адрес, полные банковские реквизиты (наименование кредитного учреждения, БИК, расчетный и корсчет).

Если поставщик и отправитель груза не совпадают, то ниже можно разместить дополнительные строки, в которых разместить реквизиты последнего. Иначе это можно либо вообще не указывать на документе, либо записать «Он же».

Затем рядом с наименованием документа нужно проставить его номер по порядку и дату заполнения.

Следом указываются сведения о плательщике. Обычно здесь проставляются его название, коды ИНН и КПП, адрес нахождения. Кроме этого, получатель груза и тот, кто его будет оплачивать могут не совпадать. Это приобретает важное значение в ситуации, когда оплачивает товар либо услугу головная компания, а фактически получает ТМЦ филиал. В этой ситуации нужно правильно заполнить оба поля – «Плательщик» и «Грузополучатель».

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Правила внутреннего трудового распорядка: порядок составления и утверждения в 2019 году

Если счет выписывается на работы либо услуги, то поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель» обычно прочеркиваются.

Внимание!

Рекомендуется в счете оформлять графу «Основание». В нее необходимо вносить данные о заключенном договоре, сведения о поступившей заявке и другую информацию.

После этого в форме таблицы указывается информация о поставляемом товаре, либо выполняемых услугах. В каждой строке записываются наименование, единица измерения, количество единиц к поставке, цена за единицу, ставка и сумма НДС, общая сумму по позиции. Составление таблицы завершается строкой «Итого», в которой подводится итоговая сумма по всем позициям к поставке.

Ниже таблицы еще раз дублируется общая сумма в прописном виде, а также размер налога НДС. Если фирма не является его плательщиком, то должна быть указана фраза «Без налога НДС» либо «НДС не облагается».

Руководитель и главный бухгалтер выполняют подписание документа, после чего на счет ставится оттиск печати.

Ошибки при заполнении документа

Счет на оплату не является сложным для составления документом. Тем не менее и в нем неопытные бухгалтеры могут сделать ошибку. Однако нужно заметить, что практически всех из них можно избежать, если выставить счет на оплату при помощи любого программного комплекса (1С, Бизнеспак и т. д.).

В число возможных ошибок входят:

  • Неверное либо неполное указание реквизитов. Это приведет к тому, что покупатель не сможет произвести платеж. Деньги не пропадут, однако вернутся к нему на счет они скорее всего не раньше, чем через три дня;
  • Неверное указание суммы, которую нужно оплатить. Данная ошибка может привести к тому, что покупатель оплатит товар по более низкой, невыгодной для продавца цене.
  • Неверное указание НДС. В документе должен быть выделен налог НДС, если субъект бизнеса работает с ним, либо проставлена надпись «Без налога НДС». Если счет будет выставлен с налогом, и покупатель оплатит его, указав НДС в платежном поручении, продавцу необходимо будет уплатить эту сумму в бюджет. Даже если он освобожден от данного налога.
  • На счете отсутствуют подписи ответственных лиц, проставлен оттиск печати. Это необходимо, чтобы документ стал юридически значимым.

Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату НДС налоговым агентом при приобретении услуг у иностранной компании. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

Так же мы вместе проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты НДС

Т.е. уплата НДС налоговым агентом в бюджет должна осуществляться одновременно с перечислением оплаты иностранному продавцу, в т.ч. при уплате аванса.

Банк, обслуживающий НА, не вправе принимать от него поручение на перевод денежных средств в пользу иностранцев, если НА не представил в банк также поручение на уплату НДС.

Пересчет налоговой базы из валюты в рубли и расчет суммы НДС производится по курсу ЦБ РФ на день выплаты дохода иностранцу. НДС уплачивается в бюджет в рублях. (п. 5 ст. 45 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 21.01.2015 N 03-07-08/1467; Письмо Минфина РФ от 05.12.2016 N 03-07-08/72092).

Уплата производится в ИФНС:

  • по месту нахождения организации или ИП (п. 3 ст. 174 НК РФ).

Заполненное платежное поручение на уплату НДС выглядит следующим образом.

Рассмотрим подробнее порядок его формирования и уплаты НДС в бюджет в программе.

Платежное поручение на уплату НДС

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату НДС налоговым агентом в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения .

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога , тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов :

  • через раздел Главное – Задачи – Список задач ;
  • через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы .

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

В нашем примере мы не будем создавать отдельный элемент в справочнике Налоги и взносы , а изменим Счет учета вручную в документе Списание с расчетного счета .

  • Налог – НДС, выбирается из справочника Налоги и взносы. Для него заданы параметры:
    • соответствующий код КБК;
    • шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
    • Счет учета – 68.02 «Налог на добавленную стоимость», который необходимо будет откорректировать вручную в документе Списание с расчетного счета .
  • Вид обязательства – Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
  • Очередность платежа – 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Так как получателем НДС является налоговая инспекция, в которой зарегистрирован налогоплательщик, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение .

  • Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель .
  • Реквизиты получателя – ИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Заполнение реквизитов платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет .

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

  • КБК – 18210301000011000110 «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы;
  • Код ОКТМО – код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
  • Статус плательщика – 02-Налоговый агент;
  • УИН — , УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
  • Основание платежа – ТП-платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
  • Налоговый период – КВ-квартальный платеж, так как налоговый период по НДС равен кварталу;
  • Год – 2018, год, за который уплачивается налог;
  • Квартал – 2, номер квартала, за который уплачивается налог;
  • Номер документа – , документом, на основании которого производится платеж, является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер ;
  • Дата документа – , оплата совершается до даты подписания декларации, т.е. дата не определена (п. 4 Приложения N 2, утв. Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н).

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет.

  • Назначение платежа – информация для идентификации платежа, заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы . При необходимости поле можно отредактировать;

В нашем примере Назначение платежа будет иметь следующий вид:

  • Налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом со стоимости услуг, приобретенных у нерезидента POSexpert LLC, за II квартал 2018 г. перечисленный в срок не позднее 01.06.2018. (Сумма 63900-00).

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение . PDF

Уплата НДС в бюджет

После уплаты НДС в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF

Читайте так же:  Налог при продаже двух автомобилей в одном году

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение .

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

  • от – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
  • Вх. Номер и Вх. Дата – номер и дата платежного поручения;
  • Налог – НДС, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля Счет учета ;
  • Вид обязательства — Налог;
  • Счет учета — 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента», устанавливается вручную, если выбран Налог – НДС.
  • подбор суммы НДС по документам оплаты иностранным поставщикам в форме Отражение в бухгалтерском учете осуществляется по кнопке Добавить , Заполнить или Подбор .

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 68.32 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по НДС уменьшилась на сумму платежа.

Проверка расчетов с бюджетом по НДС

Для проверки расчетов с бюджетом по НДС можно создать отчет Анализ счета 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента», в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета .

Отсутствие конечного сальдо по счету 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента» означает, что задолженность по уплате НДС при исполнении обязанностей налогового агента при приобретении услуг у иностранцев отсутствует.

Платежное поручение по НДС в 2018 году — образец

Платежное поручение по НДС — в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

Прежде чем рассказывать о заполнении платежки, напомним сроки уплаты НДС. В 2018 году налогоплательщики платят налог 3 равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число — выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на 1-й следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Кстати, всю сумму вы можете уплатить досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ).

Рассматривать все реквизиты платежки мы не будем. Остановимся только на тех, которые связаны непосредственно с НДС. Итак, в платежном поручении нужно указать:

  1. Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
  2. Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).
  1. Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
  2. Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
  3. Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.
  1. Поле 105 «ОКТМО». Указываем свой ОКТМО.
  1. КБК. В 2018 году он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.
  1. Основание платежа. Ставим ТП, т. е. платежи текущего года.
  1. Налоговый период. Нужно указать квартал, за который перечисляется НДС. Например, для налога за 1-й квартал 2018 года ставим: КВ.01.2018.
  1. В поле 108 «Номер документа» ставим 0, а в поле 109 «Дата документа» — дату подписания декларации, в которой рассчитан налог.
  1. Поле 110 не заполняется.
  2. В назначении платежа можно привести стандартную фразу: «1/3 НДС, за 1-й квартал 2018 года (по сроку уплаты 25.05.2018)».

Заполненный образец платежки по НДС можно скачать на нашем сайте.

Что особенного в НДС-платежке налогового агента

От платежного поручения налогоплательщика платежка налогового агента фактически отличается только статусом плательщика (в поле 101 агент ставит код 02) и назначением платежа (нужно сделать отметку о том, что платится «агентский» НДС).

Платежное поручение на пени по НДС — 2018

Если вы посчитали и платите пени самостоятельно, в платежном поручении на пени по НДС 2017 года, в отличие от платежки по налогу, нужно указать:

  • КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
  • Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
  • И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.

Если уплата производится на основании требования, тогда указываем:

  • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
  • Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
  • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2018).
  • В поле 108 — номер требования без знака №.
  • В поле 109 — дату требования.

Если налог перечисляет неплательщик

Как известно, лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, например, «упрощенцы», в случае выставления счета-фактуры с выделенным в нем налогом обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101.

Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет. В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо» или статус 09, если НДС уплачивает ИП. Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На данных лиц не распространяется право на уплату налога частями (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Если НДС перечисляется за третье лицо

Порядок заполнения платежного поручения в случае уплаты за другое лицо описан в информации ФНС России «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом». При уплате НДС за другое лицо в поле:

  • 101 «Статус плательщика» указывается статус того лица, за кого перечисляется налог.
  • 60 «ИНН плательщика», 102 «КПП плательщика» указывается ИНН и КПП плательщика, за кого перечисляется налог.

Читайте так же:  Статья 158.ч2 ук рф

В реквизитах плательщика указываются данные того лица, которое заполняет платежное поручение на перевод налога в бюджет.

В реквизитах получателя указываются реквизиты налогового органа — получателя НДС.

Поля 22, 104–109 заполняются данными, предоставленными лицом, чья обязанность по уплате налога исполняется.

В поле «Назначение платежа» нужно указать свои ИНН, КПП, затем через знак «//» наименование организации, за которую перечисляете налог, и через знак «//» назначение платежа.

Скачать образец платежного поручения по уплате налога за третье лицо можно на нашем сайте.

Приведенные образцы заполнения платежного поручения по НДС в 2018 году и рассмотренные в статье его реквизиты позволят безошибочно исполнить обязанность по уплате налога в бюджет.

Образец платежного поручения по НДС в 2018 году

Какие правила оформления платежного поручения по НДС в 2018 году? Образец этой платежки с актуальными КБК и другими реквизитами приведены в данной статье.

Как платят НДС: общий подход

Сумму НДС, рассчитанную по итогам каждого квартала 2018 года, нужно платить равномерно в течение следующих 3-х месяцев. Сроки уплаты – не позднее 25-го числа каждого из этих месяцев.

Если 25-е число попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то НДС заплатите не позднее первого рабочего дня, который идёт за этим нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, заплатить НДС за I квартал 2018 года нужно в следующие крайние сроки:

  • 25 апреля 2018 года включительно;
  • 25 мая 2018 года включительно;
  • 25 июня 2018 года включительно.

Важные реквизиты в платежках

Платежные поручения на перечисление налога оформляйте в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и Приложениями № 1 и 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Учтите, что некоторые ошибки в платежном поручении на уплату НДС являются фатальными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

К таким недочётам относят ошибки:

  • в номере счета Федерального казначейства;
  • в наименовании банка получателя.

Также имеет смысл обращать внимание и на другие реквизиты платежного поручения, чтобы перечисляемый в 2018 году платеж по НДС считался зачтённым в казну.

Ниже приведена таблица, в которой пояснены отдельные реквизиты платежки по НДС.

Платежное поручение НДС в 2018-2019 году

Образец платежного поручения по НДС в 2017 году

По общему правилу налогоплательщики и налоговые агенты по НДС производят уплату налога за истекший квартал равными долями не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев следующего квартала (п. 1 ст. 174 НК РФ). В нашей консультации приведем образец платежного поручения по НДС в 2018-2019 годах.

Чтобы налог считался уплаченным

Налоговое законодательство предусматривает, какие ошибки в платежном поручении на уплату налогов, в т.ч. НДС, являются критичными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

К таким ошибкам относятся неверное указание:

  • номера счета Федерального казначейства;
  • наименования банка получателя.

Указанные реквизиты можно уточнить в своей налоговой инспекции, а можно обратиться к сервису «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС nalog.ru или воспользоваться Справочником на нашем сайте.

Другие реквизиты не менее важны

Чтобы не пришлось уточнять платеж в связи с неверным указанием прочих реквизитов, необходимо обратить внимание на правильное заполнение отдельных полей платежки по НДС. В этом помогут Правила, утв. Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, Положение, утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П .

Приведем реквизиты платежки, заполняемые при уплате НДС:

Как заполнить платежку на внесение обеспечения

Законом о контрактной системе России предусмотрено несколько видов обеспечения:

  • заявки на участие;
  • исполнения контракта (денежные средства или банковская гарантия);

Определим отличительные особенности вышеуказанных видов обеспечения, а также расскажем, как правильно составить платежное поручение для каждого вида.

Обеспечение заявки на участие

Все организации и частные предприниматели, претендующие на роль исполнителей госконтрактов, обязаны внести определенную сумму денежных средств на расчетный счет торговой площадки либо предоставить иные гарантии. Размер обеспечения заявки на участие колеблется от 0,5 до 5 % от максимальной (начальной) цены госконтракта.

Чтобы перечислить денежное обеспечение, необходимо уточнить реквизиты получателя. В данном случае получателем является торговая площадка, на которой проходит определение исполнителя государственного или муниципального контракта.

Реквизиты для каждой торговой площадки свои, уточнить их можно на их официальном сайте. Например, реквизиты: