Пени по транспортному налогу можно погасить за счет переплат

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

  1. О транспортном налоге
  2. Проверка задолженности по транспортному налогу
  3. Онлайн проверка и оплата
  4. Другие способы проверки
  5. Просроченный налог
  6. Срок уплаты транспортного налога
  7. Если не платить?
  8. Штрафные меры
  9. Заключение
  10. Инфографика Задолженность по транспортному налогу
  11. Видео-инструкция «Задолженность по транспортному налогу»
  12. Последние новости по теме статьи

Какой штраф за неуплату налогов физическим лицом, интересует многих граждан. Об этом и поговорим в текущей статье.

Содержание

ЭТАП 1. АНАЛИЗ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

1.1. Необходимо провести изначальный анализ состояния кредиторской задолженности недоимщика. Прежде всего устанавливается общая сумма кредиторской задолженности на конкретную дату (начало года, квартала). Необходимо установить, со стороны каких кредиторов наиболее вероятен конфликт (передача дела в Арбитражный суд, обращение с ходатайством о банкротстве, прекращение оказания услуг, поставок продукции и др.).

Учитывая особенности кредиторов (род деятельности, подчиненность. ведомственность, косность структуры). на наш взгляд, возможные кредиторы по степени “опасности” распределяются по следующим группам:

  • Внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ. Государственный фонд занятости населения РФ. Дорожный фонд. Экологический фонд).
  • Бюджеты различных уровней (федеральный, областной, городской. районный бюджеты).
  • Банки, кредитные учреждения, предоставившие кредиты и ссуды.
  • Контрагенты по хозяйственным договорам, обслуживающие производственный процесс (предприятия энергосистемы: поставщики тепло-, электроэнергии, газа, предприятия связи (ГТС, МТС), Водоканал и прочие кредиторы.

Данное распределение “по степени опасности” кредиторов позволяет понять, кто из кредиторов наиболее опасен, и устанавливает первоначальную очередность (приоритет) погашения долгов. Для каждого конкретного предприятия, в зависимости от степени “налаженности” отношений, степень опасности каждого отдельного кредитора из обозначенных в пунктах 3 и 4 может быть различной.

Принимая во внимание мобильность каждой группы кредиторов, а также возможность принятия ими определенных решений (например, возможности директората внебюджетных фондов ограничиваются Положениями и инструкциями вышестоящих органов), наиболее “опасными” являются внебюджетные фонды и бюджеты различных уровней. Иными словами, с прочими кредиторами договориться легче, чем с налоговой полицией, наложившей арест на имущество недоимщика.

1.2. Далее необходимо вывести общую сумму задолженности по каждому кредитору в группе. Это делается для того, чтобы определить “приоритеты” внутри этих групп.

На сегодняшний день у многих кредиторов существует понятие “критического долга”. Если задолженность недоимщика превышает этот размер. то недоимщик автоматически попадает “в немилость” (дела передаются в прокуратуру, отключается электро-и теплоэнергия, телефоны и т.д.). Например. по Пенсионному фонду РФ на данный момент “критический долг” составляет 10 млрд рублей, по Государственному фонду занятости населения РФ – 50 млн рублей и т.д.

Таким образом, установив общую сумму долга по каждому кредитору. станет ясно, кто из кредиторов наиболее опасен и сколько осталось времени (если не предпринимать никаких действий), прежде чем “терпение кредитора лопнет”.

1.3. Большое значение имеет разбивка задолженности внутри каждого кредитора на:

  • недоимку;
  • санкции (штрафы и начисленные пени).

Это необходимо в связи с тем. что для многих кредиторов имеет большое значение величина собственно долга, а не “капающие” пени.

Кроме того. пени на санкции не начисляются, а следовательно, сумев погасить недоимку, должник останавливает рост общего долга (естественно, при условии своевременного погашения вновь появляющихся (текущих) платежей.

Это целесообразно сделать, учитывая еще одно обстоятельство, которое заключается в следующем. Выяснив общую сумму кредиторской задолженности, и имея данные о годовом объеме производства (выполнения работ, оказания услуг), а также о средней рентабельности производства и величине дебиторской задолженности, недоимщику нетрудно подсчитать, как долго нужно работать, чтобы погасить всю задолженность плюс текущие платежи. А может быть имеет смысл сначала задаться целью погасить только сумму недоимки? Однако, эта цель не всегда достижима, или выполнить ее очень трудно по некоторым причинам, о которых мы упомянем в V этапе.

1.4. Затем нужно произвести разбивку задолженности по конкретным налогам и платежам. Эта разбивка поможет увидеть, какие долги (в суммовом выражении) придется гасить исключительно деньгами, а какие можно погасить при помощи различных “неденежных” схем. (Например, налог на нужды образовательных учреждений, транспортный налог, акцизы (с 11.04.97 г.) не попадают в перечень налогов, по которым проводятся взаимозачеты в областной бюджет).

Таким образом, проведя такую классификацию по группам кредиторов, налогам, недоимке и санкциям, можно иметь достаточно полную картину кредиторской задолженности (кто из кредиторов представляет наибольшую опасность, сколько долгов необходимо погасить, чтобы остановить рост обшей задолженности, сколько необходимо “живых” денег и какую стратегию погашения определить).

ЭТАП II. АНАЛИЗ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ПОГАШЕНИЯ ДОЛГОВ. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

2.1. Как и в предыдущем этапе, имеет смысл разбить всех дебиторов на группы (если их достаточно много).

1. “Плохие” дебиторы. Это могут быть “лопнувшие” фирмы (долги, повисшие в воздухе), а также должники, с которых нечего взять, либо возможно взять что-то неликвидное.

Цель недоимщика по работе с такими дебиторами найти максимально выгодное применение этим долгам.

2. “Простые” дебиторы. Это могут быть постоянные контрагенты недоимщика, по каким-либо причинам переставшие платить по долгам своевременно. Это организации, имеющие достаточно специфичную продукцию и активы, а также имеющие небольшой круг потребителей этой продукции.

Цель недоимщика по работе с этими дебиторами получить с них наиболее ликвидные активы и по возможности – денежные средства, если предприятие не получает денег от основной деятельности, то получить их, например, с должника этого дебитора, еще труднее.

3. “Хорошие” дебиторы. Назовем этих должников центрами дебиторов. Это предприятия (как прямые контрагенты недоимщика, так и те, на которые есть постоянный “выход” через других дебиторов), в силу каких-либо причин производящие продукцию, работы, услуги широкого спроса. Например, по Свердловской области это: АО “Свердловэнерго”, АО “Уралтрансгаз”. Свердловская железная дорога, АО “Уралтелеком” и др. Это организации – монополисты, имеющие огромную сеть постоянных дебиторов.

Имея в распоряжении долги таких организаций и возможности по их использованию, недоимщик имеет маневр для выхода на конкретные “интересные” организации.

Эта группировка с определением сумм задолженности позволит недоимщику увидеть насколько ликвидна его дебиторская задолженность и как быстро и эффективно он сможет ее использовать.

2.2. Как правило, кредиторская задолженность намного превышает дебиторскую. В связи с этим. актуально в условиях отсутствия денежных средств (острого дефицита) наладить схемы для погашения долгов недоимщика без денег. Это бартерные сделки и взаимозачетные схемы, в результате которых недоимщик погашает кредиторскую задолженность, но взамен поставить кому-либо какую-то продукцию (работы, услуги).

Если до сих пор недоимщик не использовал такие сделки, то ему крайне необходимо найти эти схемы, т.к. имеющихся денежных средств и дебиторской задолженности не хватит на полное погашение долгов. Самое трудное, организовать долговременные схемы.

2.3. Поэтому (для этих целей) недоимщику необходимо провести также анализ ликвидности собственной продукции (работ, уедут) и запасов материальных ценностей. Это дает информацию, производство какой продукции (работ, услуг) нужно увеличить, какой уменьшить или вовсе снять с производства, чтобы не расходовать материалы на производство “мертвой” продукции, которая затоварит склад. Анализ ликвидности и нужности запасов даст информацию, что необходимо срочно реализовать, чтобы избавиться от лишнего имущества (уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на имущество предприятий) и одновременно погасить ими кредиторскую задолженность. В случае обнаружения неликвидности дебиторской задолженности недоимщику необходимо приложить максимум усилий по изысканию выходов на дебиторов, а еще лучше попытаться получить финансирование из бюджетов различных уровней, чтобы как-то расширить сеть своих дебиторов и иметь возможность прямого погашения своих налогов и платежей.

ЭТАП III. ПОЛУЧЕНИЕ ОТСРОЧЕК (РАССРОЧЕК) ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Естественным желанием недоимщика. решившего оздоровить расчеты с кредиторами, является получение отсрочки всей недоимки на максимально возможный срок. Однако, кредиторы в лице бюджетов и внебюджетных фондов ставят свои условия. Это. как правило, своевременная и полная уплата текущих (очередных) платежей. Довольно заманчиво, когда существует возможность получения отсрочек (прекращение начисления пени и перенесение срока уплаты задолженности на более поздний срок) у всех или большинства кредиторов. т.к. это дает огромный выигрыш в не начисленной пени. Учитывая, что ежедневное “капание” пени в некоторых случаях длительной неуплаты долгов – десятки миллионов рублей в день, недоимщик стремится получить отсрочки (рассрочки) по всем долгам. Кроме того. при получении отсрочек возможен отзыв или приостановление действия инкассовых поручений на счете недоимщика, т.е. расчистка расчетного счета.

Однако, здесь имеют место уплаты два обстоятельства:

  1. Стремясь получить отсрочку уплаты всей задолженности и очистить расчетный счет. недоимщик идет на подписание договоров с кредиторами, часто не задумываясь о реальности сроков погашения недоимки, установленных в них, что неминуемо приводит к срыву договоров с возвращением в первоначальное положение (выставление задолженности на инкассо и начисление пени за период отсрочки).
  2. Большинство отсрочек предоставляются кредиторами с обязательным условием проплаты текущих платежей. Это самое тяжелое условие, т.к. невозможно после получения отсрочек быстро организовать эффективное производство и “приход” живых денег (необходимых для уплаты текущих платежей) от реализации продукции. Такая быстрая мобилизация ресурсов теоретически возможна, если предположить, что недоимшик попал в трясину долгов только по причине своего нежелания платить по долгам, а не в связи с общим тяжелым финансовым положением, практически это нереально.

Иными словами, преследуя цель своевременности уплаты текущих платежей “живыми” деньгами, встает глобальная проблема анализа и реорганизации (как минимум частичной) производства и реализации, а это долговременная задача.

Указанная проблема стала роковой для большинства предприятий, пытавшихся воспользоваться отсрочкой уплаты задолженности в бюджеты различных уровней по Указу Президента РФ No 65.

В связи с указанными обстоятельствами предлагается следующий план действий:

  1. Недоимщик анализирует (Этап I) свою кредиторскую задолженность с целью выявления самых опасных кредиторов.
  2. Недоимщик анализирует (Этап II) свои финансовые потоки с целью определения объема активов и денежных средств, которые реально можно направить на погашение долгов.
  3. Исходя из пункта 2. недоимщик определяет основных кредиторов (кредитора), перед которыми он способен погасить долги в течение определенного промежутка времени с условием проплаты текущих платежей.
  4. Недоимщик согласовывает с кредиторами (кредитором) и подписывает по возможности наиболее льготные для себя графики погашения (реальных) долгов.

Пункт 4 осложняется тем, что кредиторы (например, внебюджетные фонды и бюджеты) уполномочены предоставлять такие отсрочки (рассрочки) в рамках определенных документов и указаний вышестоящих органов, либо им вовсе запрещено их предоставлять (Государственный фонд занятости населения РФ для небюджетных организаций). И порой щадящего графика подписать невозможно.

Так, например, Пенсионный фонд РФ в январе 1997 г. предоставлял рассрочки с уплатой всей суммы недоимки не позднее 31 марта 1997 г. Но в марте 1997 г. вышел документ о продлении таких рассрочек, с окончательным погашением недоимки не позднее 31 июня 1997 г. На указанный момент возможно получить рассрочку с окончательным погашением недоимки не позднее 31 декабря 1997 г.

Учитывая это обстоятельство, можно попытаться подписать график, когда недоимщик обязуется в промежуточные сроки погасить посильные суммы, а оставшуюся задолженность уплатить в конце срока договора, либо получить отсрочку уплаты всей недоимки без промежуточных сроков. Существует большая вероятность, что ближе к окончанию договора об отсрочке выйдет новый документ о пролонгации. Это позволит избежать срыва договора в промежуточные сроки.

ЭТАП IV. ПОДПИСАНИЕ ОТСРОЧЕК (РАССРОЧЕК)

Подписанию договоров о предоставлении отсрочек (рассрочек) с каждым кредитором предшествует определение наличия такой возможности.

Для внебюджетных фондов эти возможности определяются нормативными документами вышестоящих органов, для бюджетов – нормативные документы Президента РФ и Правительства РФ.

Порядок оформления отсрочек (рассрочек) регулируется этими документами. Однако, на наш взгляд, в целях экономии времени прежде всего нужно обратиться в те органы кредиторов, с кем недоимщик общается постоянно. Это нижестоящие органы (районные отделения, финансово-бюджетные отделы района), где можно получить первоначальную информацию. Получив такую информацию, необходимо обратиться в вышестоящие органы кредиторов, которые, как правило, и уполномочены предоставлять отсрочки. Например, для получения отсрочки (рассрочки) задолженности нужно обратиться с ходатайством:

  1. Пенсионный фонд РФ – в Отделение Пенсионного фонда РФ по Свердловской области.
  2. Фонд обязательного медицинского страхования РФ – в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Свердловской области.
  3. Фонд социального страхования РФ – в Региональное отделение ФСС по Свердловской области.
  4. Экологический фонд РФ
    • в областной экофонд,
    • в городской экофонд.
  5. Районный бюджет – в Администрацию района.
  6. Городской бюджет – в Администрацию г. Екатеринбурга.
  7. Областной бюджет – в Правительство Свердловской области.
  8. Федеральный бюджет – в орган, определенный соответствующим нормативным документом и др.

Нужно отметить, что, например. Фонд занятости населения РФ предоставляет отсрочки (рассрочки) уплаты задолженности только бюджетным организациям. Свердловскавтодор не идет на предоставление отсрочек уплаты задолженности в Территориальный дорожный фонд.

Необходимо также постоянно отслеживать наличие таких возможностей по различным причинам. Так как, например.- администрация г. Екатеринбурга не предоставляет в 1-11 кварталах 1997 г. отсрочек, но это может стать возможным в III-IV кварталах 1997г.

Предоставление отсрочек (рассрочек) оформляется либо договором (Соглашением) между недоимщиком и уполномоченным органом кредитора, в котором оговариваются все условия их предоставления, либо распоряжением уполномоченного органа, где устанавливаются условия отсрочки (рассрочки) в одностороннем порядке.

Основными действующими нормативными документами, оговаривающими возможность и порядок получения отсрочек по бюджетам различных уровней, являются:

  • Приказ ФУДН – 35 от 31.05. 96 г. совместно с Госналогслужбой РФ. Минфином РФ, Федеральной налоговой полицией России.
  • Указ Президента РФ – 2270 (получение отсрочек в бюджет, при условии получения такой отсрочки в нижестоящем бюджете).
  • Постановление Правительства РФ – 254 от 05.03.97 г. “Об условиях и порядке реструктуризации задолженности организациями по платежам в Федеральный бюджет”.

ЭТАП V. СПОСОБЫ ГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Получив отсрочки (рассрочки) задолженности, перед недоимщиком встает самая главная и самая трудоемкая задача – гашение задолженности и выполнение условий представленных отсрочек (текущие платежи и выполнение промежуточных сроков), т.к. в случае срыва договора заключить его повторно более сложная задача, тем более “льготный” график гашения. Гашение долгов – долговременная задача, которая требует больших усилий по нахождению необходимых сумм денежных средств и проведению взаимозачетных схем в конкретные сроки.

Кроме того. параллельно необходимо проводить мероприятия, направленные на увеличение объема производства ликвидной продукции, увеличение объема реализации, оптимизации запасов и другие мероприятия. способствующие оздоровлению финансового положения и ускорению оборачиваемости оборотных средств недоимщика. Эти мероприятия специфичны для каждой организации.

ВИДЫ НЕДЕНЕЖНОГО ГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

В условиях отсутствия денежных средств – это основной путь погашения долгов, хотя и не всегда возможный.

Классическим способом неденежного гашения задолженности является взаимозачет по платежам в бюджет (внебюджетный фонд). Остальные способы, приводимые далее, являются различными, более сложными вариантами взаимозачета, поэтому мы не будем даже делать нумерацию этих способов.

Схема построена на ситуации, когда кредитор имеет в свою очередь кредиторскую задолженность перед организацией А. Например, это задолженность по финансированию каких-либо программ, бюджетному финансированию и т.д.

Взаимозачет оформляется Соглашением о зачете взаимных требований (произвольной формы или разработанной кредитором) и актом взаимозачета. где указывается, что:

  1. Организация А засчитывает сумму в погашение задолженности Кредитора перед Организацией А.
  2. Дебитор недоимщика засчитывает задолженность организации N перед Дебитором недоимщика в сумме… за то-то.
  3. Недоимщик засчитывает в погашение задолженности своего дебитора сумму…
  4. Кредитор засчитывает в погашение задолженности Недоимщика перед Кредитором в сумме…

Данное Соглашение и акты подписываются каждой участвующей стороной (директором, гл. бухгалтером в необходимом количестве экземпляров с проставлением оттиска печати, идентификационных номеров, с выделением отдельной строкой сумм НДС (где необходимо).

На основании этого соглашения Кредитор может прямо снимать задолженность недоимщика, либо издать Приказ, Распоряжение или иной документ об уплате задолженности недоимщиком. В таком документе указывается дата уплаты.

На практике, чтобы погасить долг, недоимщик может начать поиск такой цепочки двумя путями:

1. “От дебитора”, т.е. найти через своего Дебитора выход на какого-либо Кредитора недоимщика (бюджет, фонд и т.д.) (Простой взаимозачет).

ПРИНЦИПИАЛЬНАЯ СХЕМА ВЗАИМОЗАЧЕТА

2. “От кредитора”, т.е. найти те организации, которым должен кредитор недоимщика и предложить этим организациям свою продукцию (работы, услуги) (Товарное покрытие долгов).

В связи с тем. что Кредитор хотел бы получить от недоимщика денежные средства, он. как правило, ограничивает количество таких взаимозачетов при помощи введения условий их проведения (очень жесткие). Примерами таких ограничений могут быть: квоты по взаимозачетам, непроведение взаимозачетов по защищенным статьям финансирования организации А, наличие копий всех договоров и др. документов, подтверждающих взаимную задолженность между всеми сторонами зачета, недопущение будущих поставок в результате взаимозачета. проведение взаимозачетов в счет погашения задолженности недоимщика на определенную дату (по старой задолженности), невозможность проведения взаимозачетов в счет текущих платежей недоимщика Кредитору (наличие справок ГНИ или др. органов о наличии задолженности), недопущение переплат в результате взаимозачета, пропорциональное погашение недоимки и начисленных санкций (невозможность погашения только недоимки) и др.

Существуют случаи, когда Кредитор, в целях скорейшего погашения задолженности недоимщиков перед ним, сам создает некоторые схемы.

Так. например, существуют специальные фирмы, которые занимаются реализацией определенных активов недоимщиков, тем самым помогая им быстро превращать их в более ликвидные активы, деньги, ценные бумаги, которые направляются на погашение задолженности недоимщика перед Кредитором.

Некоторые Кредиторы сами принимают в счет погашения долгов различные ценные бумаги.

Это, например, собственные, ранее эмитированные долговые обязательства Кредитора, срок уплаты по которым наступил (векселя финансово-бюджетного управления г. Екатеринбурга, которыми можно погасить задолженность в городской бюджет г. Екатеринбурга, векселя финансового управления Правительства Свердловской области, векселя Свердловскавтодора).

Кроме того, некоторые кредиторы принимают в погашение задолженности банковские векселя. Так, например. Отделение Пенсионного фонда по Свердловской области принимает в счет просроченной задолженности векселя некоторых банков (существует список этих банков) со сроком погашения не более 3-х месяцев, а в счет текущих платежей – со сроком платежа “по предъявлении”.

Таким образом, недоимшик. имея возможность получения каких-либо ценных бумаг от своих дебиторов. может превратить их (продать, обменять на нужные ценные бумаги) в необходимое средство платежа через инвестиционные, брокерские фирмы. либо самостоятельно.

Принимая во внимание возможности при реализации вышеуказанных схем. необходимо отдавать себе отчет в том, что взаимозачеты, как реализация без поступления “живых” денег. порождают новую, уже меньшую задолженность (за счет рентабельности продукции, работ, услуг) по налоговым платежам, некоторые из которых возможно погасить только деньгами.

Поэтому, одновременным направлением работы недоимщика, наряду с безденежным покрытием долгов, должно быть изыскание “живых” денег (производство новых видов продукции. работ, услуг, работа по получению денежных средств с постоянных контрагентов).

Подытоживая вышеизложенные этапы работы недоимщика со своими долгами, нужно отметить, что это большая работа, которую может организовать только отдел, где на каждого работника возложены определенные функции по работе с конкретным “участком” долгов.

Как правило, таких отделов на предприятиях не существует, предпринимаются лишь разрозненные усилия служб сбыта, коммерческого, планового отделов. Это не дает желаемого результата – погашения долгов, а сводится лишь к проведению отдельных сделок. В результате долги “не уходят”. Для достижения этой цели такая работа на предприятии должна быть организована опытным специалистом, профессионально занимающимся этой проблемой.

Нужно также отметить, что в процессе такой работы налаживаются отношения недоимщика с кредиторами (финансовыми органами и органами внебюджетных фондов), которые. как правило, идут навстречу таким предприятиям, а также уменьшается роль налоговой инспекции при работе с такими недоимщиками и сводится лишь к техническому учету произведенных или не произведенных платежей в тот или иной бюджет.

Авторы: Е. Найденов,АксионБКГ

О транспортном налоге

Под транспортным налогом понимается обязательный платеж, который обязаны уплачивать граждане, прошедшие законно установленный процесс регистрации авто на себя.

В этой ситуации совершенно неважно, какого возраста владелец, авто может быть оформлено и на несовершеннолетнего. Размер такого платежа определяется в зависимости от показателя мощности транспорта. Последующий расчет осуществляется путем проведения математических операций по умножению мощности (количества л.с.) на подходящую по закону ставку. Может быть применен и повышающий коэффициент, под которым понимается определенное число, устанавливаемое в зависимости от цены объекта.

В некоторых субъектах Российской Федерации установлены льготные условия для этого платежа. Поэтому сначала необходимо изучить нормы современного законодательства

Проверка задолженности по транспортному налогу

shtraf-za-neuplatu-nalogov-fizicheskim-licomСамый пассивный способ, проверить какой долг по транспортному налогу, это ожидать когда по почте придёт квитанция для оплаты. Но этот метод не идеален, поскольку письма часто теряются, почта работает с перебоями, а задолженность по транспортному налогу, тем временем, продолжает расти.

Поэтому, если подозрительно долго нет заветного конверта, лучше проявить инициативу и самому узнать нужную информацию.

Сделать это можно при личном посещении налоговой инспекции, после подачи соответствующего заявления, вам предоставят квитанцию для оплаты. Но до этого, скорее всего, придётся отстоять не один час в огромной очереди, что не самое приятное занятие. К счастью есть другой способ узнать транспортный налог, даже не выходя из дома.

Полезно узнать, платят ли пенсионеры налог на транспортное средство?

Задать вопрос

Proverka zadolzhennosti po transportnomu nalogu

Задать вопрос

Онлайн проверка и оплата

Лучший ответ на вопрос как проверить транспортный налог – это зайти в интернет, на сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. Там есть вся необходимая информация. На данном ресурсе, для удобства можно сделать свой личный кабинет. Но зарегистрироваться удаленно, к сожалению невозможно. Сначала, нужно получить в налоговой службе специальную карту, где будет ваш логин и пароль.

Подключение к базе занимает примерно три дня.

shtraf-za-neuplatu-nalogov-fizicheskim-licomПоиск задолженностей осуществляется по одному из трех документов;

  • по индивидуальному номеру из ИНН;
  • по страховому номеру из СНИЛС;
  • по индексу налогового документа.

Далее следует:

  1. Указать на сайте номер из документа.
  2. Нажать кнопку поиска.
  3. Вы увидите данные с суммой, датой и номером постановления.

shtraf-za-neuplatu-nalogov-fizicheskim-licomЗдесь же, вам будет предложено оплатить задолженность по транспортному налогу через сервисы и банки, поддерживающие онлайн платежи. Выберете подходящий вам вариант, далее введите свои данные и электронный адрес, нажмите кнопку оплата. Через пару минут, уплата онлайн методом транспортного налога, будет завершена. На электронную почту придёт платёжная квитанция, её рекомендуется сохранить, а лучше и распечатать.

Для оплаты наличными, там же на сайте, можно сформировать платёжное поручение и оплатить в любом банке нашей страны.

Если задолженность через сайт по транспортному налогу, не была найдена, вы также это увидите.

Иногда система не успевает вовремя найти запрашиваемые долги. Рекомендуется повторить запрос, спустя какое-то время.

Кстати, проверка автомобиля на запрет регистрационных действий, как и проверка водительского удостоверения по базе ГИБДД так же осуществляется онлайн.

Другие способы проверки

Это далеко не все способы проверить, не подошёл ли срок уплаты транспортного налога. Также можно воспользоваться;

  1. Порталом Госуслуги. Здесь также нужна регистрация, но она занимает пару минут. Далее необходимо ввести паспортные данные или номер СНИЛС.
  2. Поиском по ИНН через Яндекс деньги. Если у вас есть электронный кошелёк в этой системе, то проверить долги на налоги можно и через него. На ресурсе есть раздел проверки задолженностей по налогам.
  3. Терминалом. В любом банковском терминале, давно стало доступным получить сведения подобного рода. Для этого нужно ввести номер квитанции об оплате или поднести штрих-код к считывающему устройству.
  4. Звонком налоговому инспектору. Позвонить налоговому инспектору, имеющему доступ к нужной вам базе данных.

Кстати, полезно знать о том, какие правила оплаты штрафов ГИБДД со скидкой 50%?

Просроченный налог

У транспортного налога есть срок годности, измеряется он тремя календарными годами. Это значит, что в текущем 2019 году, гражданин имеет право погасить платежи лишь за 2016, 2015, 2014. За 2013 и более ранний период, налоговая служба уже не имеет права принуждать человека к оплате.

Если в пришедших квитанциях указан период более чем за три года, вы вправе написать заявление о перерасчёте.

В этом случае, штраф за неуплату транспортного налога не предусмотрен и человек свободен от оплаты. Отсюда следует, что и узнавать о транспортных налогах ранее, чем за 2014 год, не имеет смысла.

Узнайте, какой предусмотрен в 2019 году штраф за просроченные водительские права?

Prosrochennyj-transportnyj-nalog

Срок уплаты транспортного налога

Однако свежие налоги нужно платить в отведённый законом срок. С момента получения извещения, гражданину даётся ровно месяц на оплату указанной суммы. Это время нужно для того чтобы не согласный с итоговой цифрой автовладелец мог подать в налоговую службу соответствующие заявление. В последствии, будет произведён перерасчёт и отсрочка платежа. Вот почему так важно вовремя проверять свои налоги.

Если сумма транспортного налога не оспорена, она переходит в конечный итог к оплате, который нельзя обжаловать.

Звоните:

8 800 350-54-95

Полезно будет узнать информацию о штрафе по номеру постановления.

Задать вопрос

Если не платить?

Поскольку транспортный налог бывает достаточно ощутимым для бюджета, а то и вовсе не подъёмным, многие авто владельцы задаются вопросами – что будет если совсем не платить и какой штраф за неуплату транспортного налога предусмотрен законом.

Если оплата в срок не будет произведена, вначале налоговая служба даст ещё одну возможность образумиться и решить все мирно. В ближайшие три месяца, после истечения срока оплаты, задолжнику придёт ещё одно официальное письмо, с требованием оплатить налог в ближайшие восемь дней.

Отсчёт начинается, не с момента выхода документа, а с момента доставки его до адресата. Если и в этот раз, гражданин проигнорирует свои долги, дальше ситуация будет рассматриваться в суде.

Узнайте, что делать, если авто в залоге у банка и как погасить задолженность?

Штрафные меры

В случае решения вопроса с задолженностью в суде, гражданин не только будет вынужден погасить все имеющиеся долги, но и оплатить штрафы и пени за неуплату транспортного налога. Пени рассчитываются в процентах от суммы долга. Например, у человека задолженность десять тысяч рублей, в день размер пени будет равен этой сумме умноженной на ставку рефинансирования, на данный момент она равна одиннадцати процентам. Таким образом, в течение года, может набежать существенная сумма.

Но это ещё не всё, обогатить казну придётся ещё и на сумму штрафа. Он составляет двадцать процентов от долга. Рассчитывается по той же схеме, что и пеня.

Если налоговая служба докажет, что человек уклонялся от налога по собственному желанию, а не по вине обстоятельств, штрафные начисления увеличатся до сорока процентов.

Счётчик пени включается со следящего дня, после установленного в извещении, а штраф после неуплаты налога в течение восьми дней, которые указаны в последнем требовательном извещении.

Полезно узнать, как утилизировать автомобиль без документов и номеров и возможно ли это, а также как производится расчет утилизационного сбора?

shtrafnye mery za neuplatu transportnogo naloga

Заключение

Из всего выше сказанного можно сделать простой вывод – способов узнать и оплатить транспортный налог великое множество, а вот скрыться от него практически невозможно. Просрочка и нежелание отдавать государству свои деньги, ведёт к ещё большим финансовым потерям. Поэтому лучше своевременно проверять и оплачивать свои налоги.

Также, при покупке машины следует учитывать не только её стоимость, но и расходы на дальнейшее содержание, в том числе и уплату транспортного налога.  Рациональней приобрести автомобиль, соответствующий вашим доходам, тогда и транспортный налог не превратится в непосильную ношу.

Вам может быть полезно узнать, как восстановить ПТС на машину, если документ был утерян.

Инфографика Задолженность по транспортному налогу

Видео-инструкция «Задолженность по транспортному налогу»

Последние новости по теме статьи

  • Налог на автомобили с двигателем свыше двухсот «лошадей» вырастет с нового года
  • За качеством бензина на АЗС будут присматривать общественники
  • Срок начисления пени по имущественным налогам рядовых граждан отодвинут на два года

Возврат переплаты по страховым взносам ПФР

Ответ специалиста: 

Для зачета (возврата) переплаты по налогу (пене, штрафу) надо подать соответствующее заявление в ИФНС по месту учета организации (п. п. 2, 4 — 6 ст. 78 НК РФ).

Переплату по налогу (авансовому платежу, пене, штрафу) можно по выбору организации (п. п. 1, 5 ст. 78 НК РФ):

— или зачесть в счет погашения налоговой задолженности (недоимки, пени или штрафа);

— или зачесть в счет уплаты предстоящих платежей;

— или вернуть на расчетный счет.

Зачет переплаты возможен только в счет уплаты налога (пени по налогу) того же вида (п. 1 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 17.06.2016 N 03-02-08/35409). Это правило работает следующим образом:

— переплата по федеральному налогу может быть зачтена только в счет уплаты этого или другого федерального налога (пени по ним). Например, переплату по НДС можно зачесть в счет предстоящих платежей по налогу на прибыль или ЕНВД, но нельзя зачесть в счет уплаты налога на имущество;

— переплата по региональному налогу может быть зачтена только в счет уплаты этого или другого регионального налога (пени по ним). Например, переплату по транспортному налогу можно зачесть в счет уплаты налога на имущество;

Данная статья может вас заинтересовать:   Сроки и порядок отчетности по УСН

— переплата по местному налогу может быть зачтена только в счет уплаты этого или другого местного налога. Единственный местный налог, который уплачивают организации, — земельный. Поэтому переплата по нему может быть зачтена только в счет уплаты земельного налога (пени по нему).

Переплату за периоды с 2017 г. можно зачесть только по видам страховых взносов (п. 1.1 ст. 78 НК РФ):

— по пенсионным взносам — в счет предстоящих платежей по пенсионным взносам;

— по медицинским взносам — в счет предстоящих платежей по медицинским взносам;

— по взносам на ВНиМ — в счет предстоящих платежей по взносам на ВНиМ.

Зачет одних взносов в счет других или другого налога с чет взносов невозможен.

Таким образом, Вы точно можете зачесть переплату по НДС в счет недоимки и пеней по налогу на прибыль, нельзя зачесть переплату по НДС в счет страховых взносов, а что касается зачета переплаты в счет НДФЛ, то по рассматриваемому вопросу есть две точки зрения.

Имеются разъяснения Минфина России, согласно которым в счет погашения недоимки по НДФЛ налоговому агенту можно зачесть сумму излишне уплаченного им как налогоплательщиком налога на прибыль. ФНС России указала, что в счет погашения задолженности налогового агента по НДФЛ возможен зачет суммы излишне уплаченного налога соответствующего вида. Есть судебные акты, в которых сделан вывод о возможности зачета применительно к различным федеральным налогам (Письмо Минфина России от 25.03.2016 N 03-02-07/1/19163, Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/[email protected], Постановление ФАС Северо-Западного округа от 07.06.2012 по делу N А56-55596/2011).

Однако есть письма Минфина России с противоположным выводом (Письмо Минфина России от 19.02.2010 N 03-02-07/1-69, Письмо Минфина России от 20.11.2009 N 03-02-07/1-515).

Заявление о зачете (возврате) можно подать (п. п. 4 — 6 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 17.06.2016 N 03-02-08/35409):

1) лично. Это может сделать руководитель или представитель организации по доверенности;

2) по почте ценным письмом с описью вложения;

3) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи — с усиленной квалифицированной электронной подписью;

4) через личный кабинет налогоплательщика.

Причины начисления

Транспортный налогНалогоплательщик, не перечисливший в бюджет региона начисленную ФНС сумму до 1 декабря, будет подвергнут дополнительному начислению.

Разъяснить вопрос с оплатой помогут отличия данного начисления от самого налога и штрафов за просрочку:

  1. Между платежами по налоговым обязательствам и оплатой пени есть существенные различия, так как в последнем случае речь идет о санкциях со стороны государства вследствие того, что гражданин не выполнил свои обязанности перед бюджетом в положенный срок. Пени представляет собой процентное начисление от размера налога, начисляемого за каждый день просрочки оплаты.
  2. В отличие от штрафа, начисляемого однократно за сам факт отсутствия своевременного перечисления, пени будет расти в течение всего периода, пока нужный платеж не будет зачислен в бюджет.

Таким образом, размер налога определяется налоговым законодательством, сумма штрафа зависит от тяжести правонарушения, в то время как пени рассчитывается в зависимости от продолжительности срока отсутствия оплаты.

Порядок расчета

Правила, как начисляются пени для физических и юридических лиц, едины. Основой для исчисления служит величина задолженности, на которую начисляется определенный процент, зависящий от ставки Центробанка.

ВАЖНО! Для различных налоговых периодов применяется ставка, действующая в рассматриваемый период времени.

Для того, чтобы узнать, сколько нужно заплатить, применяется формула с использованием показателя ставки ЦБ РФ:

Размер просроченного налога х период отсутствия оплаты в днях х 1/300 от ставки рефинансирования / 100.

Самостоятельно производить вычисление не имеет смысла, так как долг будет увеличиваться ежедневно. Уточнять, какие суммы требуется заплатить, необходимо строго в день, когда планируется совершать платеж.

Как только истек срок, отведенный на оплату транспортного налога, начинает начисляться определенная сумма. В течение продолжительного периода накапливается задолженность не только по основному платежу, но и по пени. Юридические лица? Граждане-должники получают письменное оповещение от ФНС с требованием погасить недоимку.

В компетенцию Федеральной Налоговой Службы входят следующие действия:

  1. Расчет и заблаговременное оповещение граждан о необходимости уплаты налога в срок не позже 30 дней до окончания срока отчислений в бюджет.
  2. Контроль за своевременностью оплаты.
  3. Расчет штрафных санкций и пени в случае нарушения сроков уплаты.

По любому вопросу, касающемуся отчислений в региональный бюджет за владение транспортным средством, надлежит обращаться в территориальный отдел ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Когда пени не начисляется

Транспортный налогТолько в одном случае платить дополнительно за просрочку не обязательно — если гражданин, владеющий транспортом, не получил заблаговременно квитанцию для отчислений в бюджет. Если отсутствие квитанции связано с тем, что гражданин не сообщил в местное отделение ФНС об изменениях в имущественном положении, пени будет начислено.

Ответственность за подачу сведений о покупке нового ТС или продаже старого, возлагается на граждан. Важно помнить, что срок извещения о новом ТС в собственности гражданина истекает 31 декабря того года, в течение которого автомобиль был приобретен.

Освобождение от данного платежа возможно, только если:

  • налоговая была своевременно оповещена о покупке автотранспортного средства;
  • в предыдущие годы отделение ФНС уже присылало платежные документы, однако в текущий момент письмо с уведомлением не было получено в установленный законом срок.

На видео о начислении пени

Важно знать, что для лиц, зарегистрированных в личном кабинете и подключивших оповещение по электронной почте, квитанция Почтой России не отправляется. Вся необходимая для платежа в региональный бюджет информация направляется автовладельцу на электронный ящик и находится в открытом доступе в его личном кабинете.

Дополнительная информация

Ставка рефинансирования – это постоянно изменяющаяся величина, поэтому, в процессе начисления пени берется, актуальная на день начисления пени, ставка.

Подборка для Вас!

Скачайте в надежное место бланки и образцы документов для автолюбителей.

ОбложкаОбразец заполнения Договора купли продажи автоДоговор аренды автомобиля ОбразецДефектная ведомость на автомобильБланк купли продажи автомобиляАкт приема-передачи автомобиля (Образец)Договор мены автомобилейdoverennost-general-avto

Правила расчета пени по налогам

Необходимость расчета пени по налоговым платежам возникает, когда начисленные суммы налогов, а также обязательных страховых платежей в казну государства уплачиваются позже сроков, установленных в соответственном законодательстве.

Важно знать, что уплата налогов и взносов считается завершенной только после предъявления соответственного поручения в банк. Оно подтверждает перечисление денежных средств на счет государственного казначейства.

При этом, на банковском счете лица, которое предъявляет поручение, должна быть достаточная сумма остатка, в момент совершения платежа. Если все эти критерии не выполняются, то происходит начисление дополнительных, обязательных платежей в виде пени.

Что такое пеня по налогам?

Пеня должна быть выплачена в дополнение к сумме налога, ее начисление происходит ежедневно на протяжении всего периода просрочки платежа. Она начинает начисляться сразу же, после истечения срока налогового или страхового платежа.

Есть только одно исключение для единого сельскохозяйственного налога, по нему пеня рассчитывается в соответствии с главой 26.1 НК РФ.

Пеня — еще играет роль государственного инструмента, обеспечивающего своевременную уплату налогов и сборов. Потому что ее начисление прекращается только в тот день, когда был погашен просроченный платеж. Она всегда начисляется в процентном соотношении к неуплаченной сумме по одному виду платежа.

Об ужесточении штрафов за просрочку уплаты налогов в 2016 году рассказано в следующем видеосюжете:

Начисление пени

Начисление и расчет налоговой пени регламентируется государственным Налоговым Кодексом.

Существует несколько основных мотивов для начисления пени:

Также существуют случаи, когда пеня по налогам не начисляется:

Переплата — денежные средства, включающие в себя излишки, образовавшиеся при уплате налогов, пени, штрафов. Она может использоваться для погашения задолженностей если выполняются условия:

  • переплата перечисляется на перекрытие недоимки налоговыми органами;
  • перечисление переплат может проводиться только для погашения местных, региональных и федеральных налогов.

Порядок расчета

Например, налог нужно заплатить до 30-го марта, но налогоплательщик не смог внести необходимую сумму на погашение налоговой задолженности до 30-го числа включительно. Это значит с 31-го марта начинает начисляться пеня. Ее начисление будет производиться до самого дня погашения налоговой задолженности в полном ее объеме. Но есть одна особенность при определении сроков начисления пени. Период ее накопления, не совсем точно определен в НК РФ, поэтому его нужно уточнять у контролирующих налоговых органов.

Размер пени начисляется в процентах, в отношении сумм просроченных налоговых платежей. Процентное отношение приравнивается к 1/300 установленной ставки рефинансирования Центрального Банка страны.

Действующая формула расчета пени текущего года:

Ставка рефинансирования – это постоянно изменяющаяся величина, поэтому, в процессе начисления пени берется, актуальная на день начисления пени, ставка.

Изменения в 2018 году

С 01.10.2017 года в силу вступают изменения в порядке расчета пени согласно ФЗ №401 от 30.11.2016 года. Теперь для юрлиц сумма начислений будет зависеть от продолжительности просрочки платежей. Как и ранее до 30 дней необходимо будет уплачивать 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31 дня размер пени изменится до 1/150 текущей ставки рефинансирования.

Пример вычислений

Рассмотрим несколько примеров расчета пени по налогам, при условии, что размер просроченного платежа = 10 000руб, ставка рефинансирования составляет 6,5 процентов, а платеж просрочен на 10 дней:

Величина пени = 10 000 * 6,5% / 300 * 10 = 21,66 руб.

Если ставка рефинансирования в первые 5 дней была 8%, а затем возросла до 10%, то, следовательно, размер пени будет рассчитываться таким образом:

Величина пени = (10 000* 8% / 300 * 5) + (10 000* 10% / 300 * 5) =13,33+16,66 = 29,99руб.

Уже ощутима небольшая разница.

Особенности начисления при просрочке налоговых авансов

Кроме всего вышеуказанного, в действующем НК РФ прописаны особенности при начислении пени на отдельные виды налоговых авансов.

Транспортный налог

Является обязательным налоговым платежом взымающийся со всех владельцев транспортных средств (как физических лиц, так и юридических). Уплачивается в местные налоговые органы один раз в год. Пеня на этот вид налога начинает начисляться спустя 3 месяца, после невыплаты платежа.

Ее размер рассчитывается по формуле:

П = ставка рефинансирования (%) * сумму просрочки платежа * кол-во дней невыплаты / 300

То есть формула такая же, как при расчете на другие виды налогов. Кроме того, если просрочка произведена осознанно, то с лица, не уплатившего налог, потребуют уплату в виде штрафа, размер которого равен в среднем — 30% от суммы всех просроченных выплат.

Имущественный

При просрочке налогового платежа на имущество, владельцам предъявляются штрафные санкции в виде пени, начисляемые каждый день просрочки платежа. Для того, чтобы определить величину пени используется ставка рефинансирования Центрального Банка РФ.

Начисляется пеня местными налоговыми органами, выявившими нарушение по уплате. Они выписываю уведомляющий документ для плательщика с указанием суммы налога. Каждому собственнику налогооблагаемого имущества в начале налогового периода присылается уведомление о его налоговых обязательствах и сроках их уплаты. Когда уведомление не приходит, нужно обязательно обратиться в налоговую администрацию. Формула расчета стандартная.

Земельный

В случаях недоимки по земельному налогу, начисляется по тому же принципу, что и для других видов налогов. На подержанный автомобиль? Но так же существует своеобразный штраф за просрочку уплаты налога – 20%, для юридических и физических лиц, от неуплаченной суммы налога, и в размере 40%, если неуплата была умышленной.

Налоговый орган должен направить физическому лицу налоговое уведомление с требованием оплатить налог и начисленную по нему пеню.

Налог на прибыль

На авансовые платежи по налогу на прибыль, начинает начисляться после истечения срока равному одному месяцу с момента неуплаты. Начисление происходит в соответствии со статьей 75й НК РФ. То есть, в остальном порядок начисления стандартный.

Правила расчета пени от авансов по УСН рассмотрены в данном видеоматериале: