Ожидать ли малому бизнесу налоговые каникулы в 2017 году?

  • Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей
    • Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса
    • На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота
    • Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов
    • На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог
    • Срок действия
    • Какие платежи все же придется оплатить
    • Региональные особенности предоставления
    • Пензенская область
    • Свердловская область
    • Москва и Санкт-Петербург
    • Ставропольский край
    • Крым
    • Рекомендации начинающим бизнесменам
  • Налоговые каникулы в 2018 году
    • Особенности налоговых каникул в 2018 году
    • Условия налоговых каникул для ИП
    • Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН
    • Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году
    • Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2018 году
    • Налоговые каникулы в Москве в 2018 годах
  • Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году
    • Налоговые каникулы для ИП в 2018 году
    • Налоговые каникулы для ООО
    • Какие ОКВЭД попадают под налоговые каникулы
    • Налоговый период
    • Ответы на популярные вопросы
  • Налоговые каникулы для малого бизнеса: ООО и ИП
    • Существующие налоговые каникулы
    • Налоговые каникулы для ООО в 2018 году
    • Налоговые каникулы для лиц на ПСН в 2018 году
    • Особенности налоговых каникул
  • Налоговые каникулы для ИП в 2018-2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению
    • 1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?
    • Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:
    • 2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?
    • Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?
    • Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?
    • Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?
    • Как долго будут действовать каникулы?
    • А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?
    • А отчетность нужно сдавать?
    • Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?
    • Подводим итог:
    • Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
    • «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»
    • «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»
    • «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

Содержание

Субсидирование малого бизнеса по линии Минэкономразвития

Наиболее интересны коммерческому предприятию живые деньги в виде безвозмездных субсидий или грантов. Они предоставляются регионам государственным бюджетом и распределяются между субъектами малого предпринимательства на конкурсной основе. Департамент обязан публично огласить условия и сроки проведения конкурса (ознакомиться с информацией детально можно на сайте департамента своего региона).

Важно! В 2017 году размер субвенции вырос с 300000 до 500000 руб. Таким же он остался и в 2019 году.

Субсидия не облагается налогами, не требует залога, не подлежит возврату при условии ее целевого использования (если деньги даны на закупку комбайна для частной фермы, они должны быть потрачены на комбайн). Это не кредит — возвращение денег, оплата процентов и залог имущества не предусмотрен. Однако в случае нецелевого использования деньги придется вернуть.

Выгодные позиции у предприятий, занимающихся народно-художественными промыслами, производством товаров народного потребления, сельским и экологическим туризмом. Но у каждого региона свои приоритеты. В 2019 году во многих регионах появилось требование — подтвердить достижение целевых показателей эффективности после получения субсидии.

Шансы получить безвозмездное финансирование выше:

  • у молодых предпринимателей до 30 лет;
  • владельцев юного бизнеса (предприятию должно быть менее 2 лет);
  • бизнесменов с социальными льготами (матерей и отцов-одиночек, инвалидов, малообеспеченных семей);
  • владельцев социального или экспортоориентированного бизнеса.

Важный совет! Если в вашем населенном пункте действуют программы разного уровня, документы можно подать для участия в нескольких программах одновременно.

Стандартный пакет включает:

  1. Заявление.
  2. Бизнес-проект.
  3. Копии уставных документов.
  4. Справки, подтверждающие отсутствие задолженности по налоговым и страховым обязательствам.
  5. Другие документы по требованию департамента.

Важно! На субсидию сложно рассчитывать в том случае, если бизнесмен зарегистрирован в одном регионе, а работает в другом. Законом это не запрещено, но получить ассигнования в «чужой вотчине» проблематично.

На региональных сайтах часто содержится устаревшая информация, поэтому лучше обращаться непосредственно в департамент своего региона (лично, по телефону, путем официального письменного запроса).

Читайте также: Как привлечь инвестиции в свой startup

Безвозмездная помощь от службы занятости

Безработным гражданам РФ субсидию на открытие бизнеса предоставит Государственная служба занятости. В 2019 году сумма не изменилась – на открытие ИП можно получить от 58 800 рублей.

Порядок действий:

  1. Зарегистрироваться в центре занятости, получить статус безработного.
  2. Написать бизнес-план.
  3. Предоставить его на рассмотрение конкурсной комиссии.
  4. После защиты открыть ИП (индивидуальное предприятие).
  5. Получить деньги (переводятся на карту Сбербанка).

Условия в центрах занятости гораздо мягче, чем в региональных департаментах. Нет жестких требований к бизнес-плану, конкурсного отбора. Предоставив бизнес-план, заявитель гарантированно получает деньги — количество отказов стремится к нулю.

Минус в том, что сумма небольшая, стать полноценным стартовым капиталом и покрыть расходы на организацию всей производственной цепочки она вряд ли позволит, но станет для начинающего бизнесмена финансовой «подушкой» на первое время. От претендента не требуется залога и поручительства. Кроме того, получение денег не накладывает ограничений — можно подавать заявления на дотации в другие инстанции.

Стоит запомнить! Регистрировать ИП следует только после заключения договора. Если предприятие закроется в течение 12 месяцев, деньги придется вернуть.

Государство в лице центра занятости также компенсирует госпошлину, истраченную на регистрацию, услуги нотариуса, затраты на открытие расчетного счета в банке и изготовление печати. Все перечисленные расходы предприниматель оплачивает самостоятельно, а затем предоставляет в центр занятости чеки для компенсации.

Читайте также: Как найти и заинтересовать инвесторов в своем бизнесе

Кредиты по льготным ставкам

Если без кредита на выбранном коммерческом пути не обойтись, государство готово помочь и в этом вопросе. У бизнесмена есть 3 пути:

Взять кредит в банке и получить у государства субсидию на возмещение процентной ставки

Потребуется предоставить следующий комплект документов:

  • справку о количестве сотрудников;
  • копии уставных документов;
  • бизнес-план;
  • копию годовой бухгалтерской отчетности за последний отчетный период с отметкой налоговой;
  • копии кредитных договоров, а также справки, подтверждающие уплату процентов;
  • копии документов, подтверждающих наличие производственных и других помещений.

Получить краткосрочный займ на льготных условиях

Микрозаймы выдают в размере от 10000 до 1000000 р. на небольшой срок под 8-10% годовых. В исключительных случаях удается увеличить сумму кредита до 5000000 р. и/или снизить ставку до 5%. Такие кредиты предоставляют производственному или сельскохозяйственному бизнесу, социальным коммерческим проектам.

Получение займа — хлопотная процедура, требующая собрать обширный пакет бумаг. В качестве залога по кредиту выступает оборудование, помещение, иное имущество в собственности заемщика.

Важно! У индивидуального предпринимателя в качестве залога выступают материальные активы ИП, оборудование, готовая продукция. В случае невозможности погасить долг при помощи залога, бизнесмен несет ответственность перед кредитором своим личным имуществом.

Обратиться в гарантийный фонд и оформить льготный кредит

Если имущества для залога недостаточно, можно обратиться за поручительством в специальный гарантийный фонд (в каждом регионе свой). Уточнив условия к заемщику, из списка банков-партнеров выбирают кредитную организацию и обращаются за займом. Услуги фонда платные, составят 1,5-2% от суммы поручительства.

Внимание! С 1 января 2019 функционирует механизм льготного кредитования АПК с банковской процентной ставкой по кредиту до 5%. Льготные кредиты предоставляются товаропроизводителям уполномоченными банками – компенсацию процентов будет производить напрямую Министерство сельского хозяйства.

Аренда объектов государственной собственности

Еще один путь сэкономить – снять у государства помещение в аренду. В законодательстве есть норма, согласно которой помещение можно сдавать некоторым видам коммерческих организаций без торгов и тендеров. Кроме того, в ряде городов для социально значимых объектов действует низкий коэффициент арендной платы. Минус в том, что помещение, придется приводить в порядок, вкладывать деньги в капитальный ремонт. Но есть и плюс: договор аренды заключается на длительное время, размеры арендных платежей не повышаются по прихоти арендодателя – они известны заранее.

Существуют локальные программы, позволяющие вернуть затраты на коммерческую аренду (субаренду). Например, в Санкт-Петербурге действует программа компенсации 50% арендной платы предпринимателям, работающим в легкой промышленности. Чтобы не упустить выгодное предложение, следует внимательно изучить нормативно-правовые акты на сайте городской администрации.

Читайте также: Микрофинансирование малого и среднего бизнеса

Возмещение части затрат по договору лизинга

При покупке техники, оборудования, транспорта в лизинг малое предприятие может рассчитывать на компенсацию первого взноса или частичное возмещение лизинговых платежей. Для этого необходимо собрать и предоставить для экспертизы пакет документов, заключить договор и получить субсидию. Через 3-4 месяца потребуется подтвердить целевое использование полученных средств.

Для справки! В 2019 году в бюджете России на развитие лизинга для малого бизнеса и гарантийной поддержки предпринимателей заложено 12,8 млрд. руб.

Компенсация расходов на участие в выставках (ярмарках)

Одной из востребованных форм поддержки в 2019 году остается оплата государством участия в выставках. Какие расходы компенсируются:

  • регистрационный взнос;
  • изготовление и монтаж стендов;
  • аренда выставочных площадей;
  • выпуск рекламной продукции.

Другие формы помощи от государства

Помимо прямого и косвенного субсидирования, государственные органы оказывают консультационную поддержку, запускают бесплатные образовательные программы. Можно посоветовать тем предпринимателям, которых интересуют государственные субвенции и гранты, не пренебрегать участием в бесплатных конкурсах и семинарах, проводимых местной администрацией. Часто во время таких мероприятий появляется шанс узнать о новых программах финансирования и стать их участником. Активное участие в жизни своего города (района) сформирует положительный имидж, станет залогом победы в конкурсе, если претендентов будет много.

Существенной поддержкой стал для новых малых предприятий, зарегистрированных в 2016-2019 году, мораторий на уплату налогов. Согласно Федеральному Закону № 477 от 29.12.2014 налоговые каникулы предоставляются бизнесменам, работающим в социальной, производственной и научной сфере, на 2 года.

Заключение

В 2019 году предпринимателей разных областей пугают тем, что государственные программы поддержки бизнеса сворачивают, финансирование регионам урезают. Это не совсем так. Скорее, происходит переформатирование существующих программ, меняются условия, уточняются приоритеты. В особые условия поставлены производители сельскохозяйственной продукции – для них список льгот ежегодно пополняется. Также поддержкой государства пользуются социальные виды бизнеса, предприятия, внедряющие инновации. Представители различных видов предпринимательства могут рассчитывать на содействие, ведь государственная политика 2016-2020 гг. направлена на поддержку малого бизнеса почти во всех сферах.

Первое предупреждение

В 2014 году Владимир Путин дал поручение Правительству РФ снизить административные штрафы для субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ). Это произошло после совещания в Самарской области, где исполнительный директор Ассоциации предпринимателей городского округа Сызрань Нина Енщикова попросила президента вмешаться в ситуацию с административными штрафами, которые накладываются на малый и микробизнес. По ее словам, равный размер административных штрафов для крупных корпораций и мелких компаний имеет разные последствия. Также она попросила проанализировать возможность введения в КоАП понятия «предупреждение».

Нина Енщикова: «Если для крупного бизнеса это, конечно, накладно, но не столь плачевно, то для предприятий малого бизнеса это порой становится смертельным. Вместо того чтобы направить эти средства на развитие производства, выплачиваются штрафы, и после выплаты штрафа предприятия закрываются, и у нас есть такие примеры. Поэтому мы просили бы ввести в Кодекс административных правонарушений дифференциацию уровня штрафов вот именно в зависимости от того, к какой группе относится предприятие». Источник

Президент дал слово своему помощнику по вопросам улучшения предпринимательского климата Андрею Белоусову, который пояснил, что «поручение нужно сформулировать в адрес Минэкономразвития». Так вот, по прошествии почти двух лет ведомство выполнило поручение.

В феврале 2016 года Минэкономразвития предложило на общественное обсуждение проект о внесении поправок в КоАП. В нем прописано применение предупреждения вместо штрафа для добросовестных предпринимателей, впервые допустивших правонарушение.

В 2016 году Минэкономразвития предложило применить предупреждение вместо штрафа для предпринимателей, которые впервые допустили правонарушение.

Нужно отметить, что в январе 2016 года начались «проверочные каникулы» для малого и среднего бизнеса. Предприниматели такого рода вообще исключены из сводного плана проверок всех ведомств. Ранее список предпринимателей, подлежащих плановым проверкам, формировался и публиковался на сайтах региональных прокуратур. Периодичность контрольных мероприятий – один раз в три года. Новые ИП и компании подвергались ревизии только спустя три года после регистрации.

Предприниматели, находящиеся на «проверочных каникулах», могут быть проверены 1 раз в 3 года.

По данным «Российской газеты», на «проверочные каникулы» не уйдут злостные нарушители, компании, работающие в сферах образования, медицины и социального обслуживания. Кроме этого, в список не вошли аудиторские организации, управляющие компании многоквартирных домов и организации, работающие с гостайной. Предприниматели также не освобождаются от налоговых проверок и ревизии на предмет уплаты взносов во внебюджетные государственные фонды. Неизменным останется надзор в сфере пожарной, экологической, промышленной, радиационной безопасности объектов первого и второго классов опасности. Речь идет только о плановых проверках, но это еще не весь их спектр. К нему мы вернемся чуть позже.

В законопроекте нет ни слова о снижении или дифференцировании штрафов. Есть и еще одна плохая новость: штрафы, согласно новой версии, могут значительно увеличиться.

В своем докладе по итогам 2015 года уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов привел следующие цифры: на контрольно-надзорных функциях государство теряет до 1,8% ВВП. Источник

Проверка проверке рознь

В реалиях российского бизнеса существуют плановые и внеплановые проверки. И если на первые наложен запрет, то от вторых государство отказываться не намерено. Поэтому ждать ревизора можно всегда. Основания, виды, сроки и правила для внеплановых проверок регулируются в ч. 2 ст. 10 Закона № 294-ФЗ.

Аудиторская проверка контролирующих органов может быть выездной или документальной. В первом случае контролеры приедут к вам для того, чтобы изъять все, что имеет отношение к делу (а зачастую забирают то, что найдут). Второй случай мягче – вас просто попросят привести документы в надзорный орган.

Кстати, изменения в КоАП по поводу предупреждения еще не внесены. Планируемый срок начала действия закона – июль 2017 года. Выводы, думаем, понятны.

Эксперт юридического сервиса 48Prav.ru Павел Самсонов: «В нашей практике был случай, когда конкурирующее предприятие сообщило в органы по охране труда о нарушении трудового законодательства. Произошла внеплановая проверка, и предприятие было закрыто на 90 дней для устранения нарушений. От таких ситуаций ни один закон не сможет защитить».

Президент межрегиональной общественной организации поддержки и защиты малого и среднего бизнеса «Деловые люди» Ольга Косец: «Штрафы при проверках индивидуальных предпринимателей начинаются с 40 тысяч рублей, а обществ с ограниченной ответственностью – с 4 миллионов». Источник

Кто может проверить ИП? По данным «Опоры России», лидерами по государственным проверкам являются Роспотребнадзор, МЧС, Роструд, реже проводят ревизию деятельности бизнеса Ростехнадзор, Россельхознадзор, Ространснадзор и Росздравнадзор.

Основания для внеплановой проверки

1. Истечение срока исполнения предписания об устранении выявленного нарушения обязательных распоряжений и требований, установленных муниципальными правовыми актами.

2. Поступление в органы государственного контроля обращений и заявлений граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, информации от органов государственной власти, местного самоуправления, из СМИ о следующих фактах:

  • возникновение угрозы жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия народов Российской Федерации, безопасности государства, а также угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
  • причинение вреда жизни, здоровью граждан, животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов РФ, безопасности государства, а также возникновение чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
  • нарушение прав потребителей.

3. Приказ руководителя органа государственного контроля на основании требования прокурора, по поступившим материалам и обращениям.

Лидерами по государственным проверкам являются Роспотребнадзор, МЧС и Роструд.

Что могут найти?

Для того чтобы не нарваться на штрафные санкции, да и вообще избежать проверки, ваша деятельность должна быть безупречна с точки зрения закона. Основной документ, который используют при проверке контролирующие органы, – глава 14 Кодекса об административных правонарушениях. Мы советуем очень внимательно изучить этот документ. В нем содержится 61 вид правонарушений, за которые вас могут оштрафовать. Также не стоит нарушать Уголовный кодекс. За уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ) можно получить до 6 лет лишения свободы.

Самыми «популярными» административными нарушениями являются осуществление предпринимательской деятельности без регистрации (ст. 14.1 КоАП), несоблюдение требований по производству, обороту, продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции (ст. 14.16 КоАП). Если ваш кассовый аппарат еще не прошел регистрацию в налоговой инспекции, гоните саму мысль о начале торговли спиртным без соответствующей лицензии.

Для того чтобы не нарваться на штрафные санкции, да и вообще избежать проверки, ваша деятельность должна быть безупречна с точки зрения закона.

Стоит помнить, что не все проверки оканчиваются штрафами. Контролеры тоже люди, они могут ошибиться или просто не обладать достаточным профессионализмом или знанием законов. Человеческий фактор в этой сфере не исключен. В наших статьях мы расскажем, как вести себя, если к вам пришли проверяющие, и что делать, если вы считаете результаты проверки неверными, а саму ее – незаконной.

Наша статья не должна напугать вас перед открытием своего дела. Ежегодно в России открываются и успешно работают десятки тысяч ИП и ООО. Деловой климат действительно теплеет, и есть большая надежда на то, что проверки будут все меньше ставить палки в колеса малого бизнеса.

Льготы для бизнеса в 2018 году: налоговые льготы, субсидии и гранты

У индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса есть несколько законных вариантов как сохранить свои заработанные средства и в этой статье мы их подробно опишем.

Налоговые каникулы для новых предпринимателей

Решение по налоговым каникулам отдано на откуп регионам, то есть они не введены федеральным законом по всей территории РФ, а меняются от региона к региону, где-то их может и не быть. О налоговых каникулах и конкретные ставки налога в регионах Вы можете прочесть в статье Налоговые каникулы ИП (регионы 2017 год).

Налоговые каникулы предоставляются только новым ИП на УСН и ПСН, вмененка (ЕНВД) и ОСНО лишены этого права. Организации не могут применять сниженные ставки налога.

Срок действия налоговых каникул у конкретного предпринимателя ограничивается двумя годами, причем считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался. Если Вы зарегистрировали ИП в середине 2018 года, то каникулы будут применены к 2018 (как за полный год) и 2019 годам, в 2020 году налог придется платить по полной ставке.

Сниженные ставки налога на УСН и ПСН действуют не на все виды деятельности, льготные виды деятельности так же утверждаются регионами.

На данный момент, в соответствии с законодательством, срок налоговых каникул установлен до конца 2020 года.

Подробнее о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей читайте здесь.

Льготные налоговые режимы ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Этот режим могут применять как ИП, так и организации.

Условия, при которых возможно применение УСН

  • Сотрудников не должно быть более 100 человек.
  • Доход должен быть менее 150 млн.руб.
  • Остаточная стоимость должна быть менее 150 млн.руб.
  • Доля участия в компании других организаций не может превышать 25%.
  • Запрещено применять УСН для организаций, у которых есть филиалы.
  • Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

УСН разделяется на два вида — УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы (ДмР).

УСН Доходы

Для исчисления налога ведется только учет доходов, налог платиться только с полученных доходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета).

Ставка налога — от 1 до 6% в зависимости от региона.

УСН Доходы минус расходы

Для исчисления налога ведется учет доходов и расходов. Налог платится с разницы доходов и расходов. Под доходами понимают все поступления в ККМ, БСО или на расчетный счет (кроме пополнения собственного счета). С расходами сложнее: при УСН (в отличии от ОСНО) в расходы можно вписывать только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и только те, что перечислены в статье 346.16 НК РФ

Ставка налога — от 5 до 15% в зависимости от региона. Если расходы выше доходов, то платится 1%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — льготный налоговый режим для малых (в основном микро-) ИП и организаций в РФ. ЕНВД заменяет налог НДФЛ и, в некоторых случаях, налог на имущество. НДС также не платится. Налог оплачивается не от доходов, а от местоположения и физических показателей — квадратные метры, работники, количество единиц техники и пр.

Лимит годовой выручки не установлен, количество работников не должно превышать 100 человек.

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут применять только ИП (ООО и другие организации не могут).

Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.

Количество работников — до 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налоговый режим для организаций и ИП, которые являются производителями сельхозпродукции и перешли на этот налог. C 1 января 2017 года ЕСХН смогут применять также организации и ИП оказывающие услуги вспомогательной деятельности в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельскохозяйственной продукции (согласно ОКВЭД).

Лимит годовой выручки не установлен, однако, доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода.

Ограничения по количеству работников нет, кроме ИП и рыбохозяйственных организаций — для них ограничение в 300 работников.

Финансовые льготы

Некоторые категории ИП и организаций могут получить помощь от государства:

  • В некоторых регионах, для некоторых категорий(многодетные семьи, инвалиды и пр.) предусмотрена льгота по оплате госпошлины.
  • Субсидии для начинающих предпринимателей.
  • Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО.
  • Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу.
  • Оплата профессионального обучения работников.
  • Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках.
  • Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.

Субсидии для начинающих предпринимателей

Субсидии начинающему индивидуальному предпринимателю выдаются безвозвратно, однако, если Вы хотите претендовать на такую субсидию учтите следующее:

  • Необходимо заниматься определенными видами деятельности, которые поддерживаются в конкретном регионе.
  • Необходимо пройти конкурс и доказать работоспособность и прибыльность проекта.
  • Необходимо вложить в проект не менее 50% собственных средств из необходимых по бизнес-плану.
  • Необходимо использовать субсидию только по целевому назначению, иначе эту помощь придется вернуть.

Сумма субсидии варьируется от региона к региону, в некоторых регионах ее вообще может не быть, поэтому лучше обратиться напрямую в местную администрацию.

Льготы по страховым взносам

Субсидия от от центра занятости при регистрации ИП или ООО

В 2018 году размер субсидии будет зависеть от региона проживания и выдаваться на следующие нужды:

  • Закупка сырья.
  • Приобретение оборудования.
  • Покупка расходного материала.
  • Нематериальные активы.
  • Ремонтные работы.

Программа субсидий индивидуальным предпринимателям позволяют начинающим бизнесменам получать государственное финансирование. Размер субсидии зависит от региона, в котором проживает бизнесмен. В среднем сумма выплат составляет 60 000 рублей.

Субсидию нельзя получить на производство табачных изделий или алкогольных напитков.

Также ЦЗ компенсирует расходы, связанные с открытием бизнеса. Вам вернут деньги затраченные на:

  • Госпошлину (800 р. или 4000 р.).
  • Услуги нотариуса (300 — 1000р).
  • Изготовление печати (400 — 1200р).
  • Услуг правового и технического характера приобретение бланков, изготовление и штампов и др.

На любой возврат денег вам необходим товарный и кассовый чек.

АО «ПФ «СКБ Контур» при содействии Центра Занятости предлагает для вновь созданных ИП интернет-бухгалтерию — первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно) . Чтобы воспользоваться предложением не обязательно быть на учёте в ЦЗ

Административные льготы

Малый бизнес, помимо налоговых льгот и субсидий, имеет послабления и в администрировании бизнеса:

  • Можно не применять кассовый аппарат (ККМ) на ЕНВД и ПСН до июля 2018 года (в некоторых случаях до июля 2019 года).
  • Упрощенное ведение бухгалтерии для малых организаций.
  • ИП и малые ООО не устанавливают лимит касс и ведут кассовые операции в упрощенном порядке.
  • При согласии работника малые организации имеют право оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет. При этом численность персонала не может быть выше 35 работников.
  • Запрет на проведение плановых неналоговых проверок в 2018 году. Внеплановые неналоговые проверки и плановые налоговые проверки могут проводиться.
  • При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
  • Льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

Рассрочка по уплате налогов

Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

  • Имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.
  • Сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство.
  • Деятельность ИП носит сезонный характер.
  • ИП понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.

Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что произошла одна из этих ситуаций.

Освобождение ИП от налогов в 2019 году

Затяжной кризис в России не мог не сказаться на экономической ситуации в стране и более всего он отразился на индивидуальных предпринимателях, большинству которых бороться со множеством проблем оказалось не под силу. Это не могли не заметить в правительстве страны, где было решено с 2015 года предоставить налоговые каникулы ИП, что дало бы возможность хотя бы немного передохнуть от целого ряда проблем.

Что такое налоговые каникулы для ИП

Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года. Что же представляет из себя налоговая амнистия 2019 года для ИП?

Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать. Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников.

Надо отметить, все вновь появившиеся слухи, что вновь открытые ИП в 2019 году освобождаются от налогов — это неправда и они полностью не соответствует новому ФЗ.

Кому будут предоставлены налоговые льготы

Согласно новому закону, налоговая амнистия для ИП касается лишь тех представителей малого бизнеса, которые избрали для себя индивидуальное предпринимательство. Также они обязаны соответствовать ряду поставленных требований:

  • ИП обязан впервые зарегистрироваться не ранее 2015 года. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией;
  • Налоговыми льготами могут пользоваться только те ИП, которые работают только на УСН (упрощенной системе налогообложения) или ПСН (патенте). Если заново прошедший регистрацию ИП использует стандартную систему налогообложения или особые режимы, которые не дают возможности получить льготные условия работы, он должен в течение двух лет подать документы на осуществление перехода на «упрощенку» или патент;
  • Строго распределены области деятельности ИП для получения амнистии по налогам: это непременно должны быть научная, социальная или производственная сферы. С 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.

Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2019 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:

  • Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
  • Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.

Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.

Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения

Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот. Предприниматель должен:

  1. Обратиться в ФНС для выяснения, может быть использован ли этот вид льготного налогообложения для ИП в определенном регионе, и имеет ли возможность попасть проводимый предпринимателем вид деятельности под действие нулевой ставки;
  2. Выбрать конкретный вид деятельности, который подпадает под действие федерального закона, зарегистрировать бизнес и начинать предпринимать первые действия по его оформлению;
  3. Приготовить пакет документов, обязательных для прохождения регистрации;
  4. Написать заявление на получение патента — если в близлежащих планах имеется применение ПСН, и передать его в налоговую службу вместе с пакетом документов;
  5. Заполнить заявление о переходе на УСН – на тот случай, если предприниматель предполагает работать на «упрощенке», и подать его в ФНС не позже 30 дней после окончания регистрации.

Стоит отметить, что в любом отдельно взятом регионе, где действует данный законопроект, имеются определенные условия, корректирующиеся местными властями. К примеру, власти региона могут установить временной период действия принятого закона по своему усмотрению. Так, если в Удмуртии и в Воронеже налоговые каникулы для открывшихся ИП полностью совпадают с федеральным законом, то в Алтайском крае это касается только предпринимателей на ПСН. Максимально подробно ознакомиться с условиями введения льгот и правилами освобождения ИП от налогов можно в региональном отделении налоговой службы.

Условия предоставления налоговых льгот для ИП

Как указывалось выше, ИП, открытые в 2019 году освобождаются от налогов, но чтобы налоговая ставка оказалась нулевой, он обязан придерживаться ряда необходимых условий:

  1. Предприниматель прошел регистрацию уже после принятия и вступления в силу закона о налоговой амнистии;
  2. Используется УПН или ПСН;
  3. Деятельность предприятия должна вестись только в разрешенных законом областях;
  4. Доля прибыли от основной деятельности обязана составлять не менее 70% во всех доходах;
  5. Нулевая налоговая ставка непременно обязана быть согласована с региональными властями, имеющими право вносить определенные корректировки в льготные условия.

Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области

Сроки действия налоговых льгот для ИП с УСН и ПСН в столице и области одинаковы: для Москвы с марта 2015 года по конец 2020 года, для области – с апреля 2015 года по конец марта 2018 года. И если московские начинающие предприниматели освобождены от налогов, существуют определенные условия их работы при нулевой налоговой ставке.

К примеру, среднее число наемных работников, согласно городскому законодательству, при обеих системах налогообложения не должно превышать пятнадцати человек, иначе есть вероятность прекращения налоговых каникул. Нужно было ввести определенное ограничение — и оно было введено.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: виды деятельности, разрешенные в Москве и области

На сегодняшний день виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы для вновь открывшихся ИП, прописаны в законе г. Москвы от 18 марта 2015 г.

Среди них 25 видов деятельности, которые попадают под налоговую амнистию для предпринимателей, действующих на «упрощенке», присутствуют: производство готовой одежды, спорттоваров, текстиля, обуви, продовольственных товаров, мебельное производство, обработка вторичного сырья, репетиторство и другие образовательные услуги, разработки в области науки и т.д.

Имеется и 17 видов бизнеса, базирующегося на патенте и есть надежда на то, что будут открываться и новые виды. Среди них нужно выделить:

  • Ремонт одежды и обуви;
  • ремонт и гарантийное обслуживание бытовой техники;
  • Услуги, связанные с воспитанием и обучением детей;
  • Частная медицинская практика;
  • Услуги переводчика;
  • Художественный народный промысел и т.п.

Пока это все виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы, но существует вероятность, что их число будет расширено и уже в ближайшие месяцы новые индивидуальные предприниматели будут открывать свой бизнес в абсолютном соответствии с принятым ФЗ.

Насколько известно, освобождать от налогов будут далеко не всех предпринимателей: виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы в 2019 году для ИП строго регламентированы. Да и открытие собственного дела в современных условиях получается не всегда, но возможность избавиться от налогов — это один из вариантов выхода из сложившейся ситуации.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году

Налоговые каникулы для ИП — звучит многообещающе, но на деле этот закон достаточно узконаправленный, да и коснётся он только новоиспечённых ИП. Льготы вводятся начиная с 2015 года.

• Подчеркнём, что суть этого закона в налоговой ставке 0 % для предпринимателей на УСН и патенте, а всё остальное: отчётность, страховые платежи в ПФР и ФСС, НДФЛ, взносы за работников и прочее — остаётся без изменений.

• Применять этот закон или нет в конкретном регионе — решают региональные власти. Они же устанавливают виды деятельности ОКВЭД и ОКУН, для которых предоставляются налоговые каникулы. Поэтому, скорее всего, в каких-то регионах этот закон не будет действовать.

Общие условия налоговых каникул

Субъекты РФ получили право устанавливать для ИП налоговые каникулы в виде налоговой ставки 0%. Данная льгота будет предоставляться в течение 2015—2020 годов на следующих условиях:

1) Применять налоговые каникулы могут только впервые зарегистрированные ИП. То есть, если вы уже действующий индивидуальный предприниматель, сниметесь с учёта в налоговой и снова зарегистрируете ИП, то всё равно не имеете права на применение льготной ставки.

Также могут применять ИП, которые в течение 2х лет со дня регистрации перешли на УСН или патент.

2) Деятельность должна осуществляться в производственной, социальной и научной сферах. Доля дохода в таких видах деятельности должна быть не менее 70 % от общего объёма доходов.

3) Только для ИП на УСН или патенте (ПСН).

4) Право на налоговые каникулы (ставка 0 %) даётся только на первые 2 года деятельности.

5) Субъекты РФ по собственному усмотрению могут вводить дополнительные ограничения, например, ограничение предельного размера доходов от реализации и ограничение средней численности работников.

Для лиц на патенте (ПСН)

Важный момент: применять патентную систему налогообложения разрешили самозанятым гражданам. То есть физическое лицо, не имеющее работников, может работать на патенте без регистрации ИП в налоговой. Данная категория налогоплательщиков может получить патент в упрощённом порядке.

Смотрите так же:  Договор на поднаем жилья для военнослужащих образец

Самозанятые граждане могут подать заявление на получение патента, который будет действовать с начала следующего года, не ранее 1 декабря предшествующего календарного года.

В целом для всех налогоплательщиков ПСН увеличили срок уплаты налога:

  • Если патент получен на срок до 6 месяцев, то уплатить налог в полном объёме нужно будет не позднее окончания срока действия патента, в то время как в настоящее время налог уплачивается не позднее 25 дней после начала действия патента.
  • Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев, то 1/3 часть суммы налога необходимо будет уплатить через 90 дней после начала действия патента, тогда как сейчас этот срок составляет 25 дн.
  • Остальные 2/3 суммы налога должны быть уплачены не позднее окончания срока действия патента (в обычном порядке этот срок составляет — не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Льготы для малого бизнеса

Согласно правительственному распоряжению № 98-р от 27.01.2015 предусматривается ряд мер по поддержке малого и среднего предпринимательства в 2015 году, а именно:

1) Для УСН: предоставление права субъектам РФ снижать налоговую ставку с 6% до 1% для налогоплательщиков УСН «доходы».

2) Для ПСН: расширен перечень разрешённых видов деятельности на ПСН.

3) Для ПСН: предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциально возможного годового дохода, который может получить ИП в ходе своей деятельности (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.)

4) Для ЕНВД: предоставление права субъектам РФ снижать налоговую ставку с 15% до 7,5%

5) Увеличение в 2 раза предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего предпринимательства:

• Для микропредприятий – с 60 до 12 млн. рублей

• Для малых предприятий – с 400 до 800 млн. рублей

• Для средних предприятий – с 1 до 2 млрд. рублей

По каким видам деятельности в Москве введены налоговые каникулы в 2018 году

Для ИП на Упрощённой системе налогообложения (УСН):

КОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Крестик (Х) в коде ОКВЭД значит, что указан общий, «головной» код, в который входят другие дочерние коды, обозначающие разновидности «главной» деятельности. Полный список этих кодов смотрите в классификаторе ОКВЭД.

Для ИП на Патентной системе налогообложения (ПСН):

  • Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
  • Ремонт, окраска и пошив обуви
  • Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
  • Изготовление и ремонт мебели
  • Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
  • Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
  • Изготовление изделий народных художественных промыслов
  • Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
  • Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
  • Ремонт игрушек
  • Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
  • Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
  • Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
  • Проведение занятий по физической культуре и спорту
  • Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности
  • Экскурсионные услуги
  • Выполнение переводов с одного языка на другой и др.