Отчет за 1 квартал в ПФР

Российское пенсионное законодательство не совершенно. Именно поэтому оно постоянно претерпевает изменения. В целях его совершенствования, с 1 января 2019 года внесены корректировки в порядок сдачи отчетности о страховых взносах в налоговые органы и Пенсионный фонд.

На сегодняшний день сохранилось только три вида отчетности. Новая единая форма ежеквартального отчета, представляющая собой расчет пенсионный взносов, которая впервые должна быть подготовлена за I квартал 2019 года, отменила ряд ранее представлявшихся документов. Этот бланк отправляется только в ИФНС.

Несмотря на то, что учет и оплата страховых взносов за работников теперь лежат на плечах Налоговой службы России, Пенсионный фонд продолжит контролировать персонифицированный учет. Исходя из этого, отчеты в ПФР в 2019 году – это всего две формы: СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М. Каждая из них имеет свои особенности.

Содержание

Заполняем и сдаем уточненную форму РСВ-1 ПФР

После сдачи формы РСВ-1 ПФР бухгалтер может обнаружить, что указал в отчете неправильные показатели. Существует два способа их исправить, а именно:

В статье мы расскажем, как правильно заполнить и сдать уточненный расчет по форме РСВ-1 ПФР. А в следующем номере — о втором способе исправления ошибки.

Порядок действий бухгалтера будет зависеть от вида ошибки в форме РСВ-1 ПФР. Выделим две категории:

Занижены взносы: ошибку обнаружил сам бухгалтер

Ошибки, влияющие на величину страховых взносов, могут:

  • привести к ее занижению;
  • оставить ее прежней или увеличить.

В зависимости от вида ошибки бухгалтер обязан или не обязан подать «уточненку».

Обязанность подать «уточненку»

Уточненный расчет по форме РСВ-1 ПФР нужно подать, если бухгалтер сам нашел ошибку, которая привела к занижению суммы страховых взносов (ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, далее — Закон № 212-ФЗ).

Сроки представления «уточненки»

Ограничений по срокам сдачи уточненного расчета по форме РСВ-1 ПФР в Законе № 212-ФЗ нет. Специалисты ПФР обязаны принять его в любое время.

Хотя они рекомендовали сдавать «уточненку» до 1-го числа третьего календарного месяца, следующего за отчетным периодом (письмо ПФР от 25.06.2014 № НП-30-26/7951).

С 7 августа 2015 года Порядок заполнения формы РСВ-1 ПФР, утвержденный постановлением Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п (далее — Порядок заполнения), действует в новой редакции. Изменения утверждены постановлением Правления ПФР от 04.06.2015 № 194. По новым правилам взаимосвязаны срок подачи «уточненки» и комплект документов.

Занижены взносы в ПФР. Если уточненный расчет компания подает до наступления ближайшего периода сдачи отчетности (например, до 1 октября 2015 года), в этом случае в комплект войдут индивидуальные сведения с типом «исходные» (раздел 6) (абз. 5 подп. 5.1 п. 5 Порядка заполнения).

Если вы не уложитесь в этот срок, «уточненку» можно сдать позже. Но тогда уже без раздела 6 с типом «исходные» и без подразделов 2.5.1 и 2.5.2. При этом индивидуальные сведения с типом «корректирующие» или «отменяющие» представляются в составе расчета за истекший отчетный период, срок представления которого наступил (абз. 6 подп. 5.1 п. 5 Порядка заполнения).

Занижены взносы в ФФОМС. Если вы решили представить уточненный расчет по форме РСВ-1 ПФР (ч. 1 ст. 17 Закона № 212-ФЗ), нужно подать только разделы 1 и 2. Индивидуальные сведения (раздел 6) заполнять не нужно, поскольку ошибка не затронула данные персонифицированного учета.

Вместо «уточненки». Также исправление ошибки по взносам в ПФР и ФФОМС можно показать в отчете за ближайший отчетный период (п.

Ошибка не привела к занижению взносов

Перечислим ошибки, которые не приводят к занижению суммы страховых взносов. Например, в форме РСВ-1 ПФР неправильно указаны:

  • код тарифа;
  • выплаты, не включаемые в облагаемую базу для начисления взносов;
  • регистрационный номер в ПФР, отчетный период, количество застрахованных лиц, средесписочная численность работников компании и т. д.

В таких случаях компания имеет право самостоятельно решить, будет она подавать уточненный расчет или нет (ч. 2 ст. 17 Закона № 212-ФЗ).

«Уточненку» подавать не надо

Если ошибку в расчете взносов выявили специалисты ПФР по итогам камеральной или выездной проверки, то подавать уточненный расчет по форме РСВ-1 ПФР не надо (п. 3 и 24 Порядка заполнения).

Страховые взносы будут доначислены на основании решения по проверке. Данную сумму страховых взносов надо отразить в форме РСВ-1 ПФР за текущий отчетный период:

  • в строке 120 раздела 1;
  • в разделе 4.

Не надо подавать «уточненку» и в том случае, если вы нашли ошибку в расчете зарплаты и доначислили работнику недостающие суммы. Их отражают в бухгалтерском учете в месяце начисления доплаты. В этом же месяце на сумму доплаты начисляют страховые взносы. Их нужно будет отразить в форме РСВ-1 ПФР за отчетный период, в который входит месяц доначисления заработной платы.

Сентябрь 2015 г.

Налоговая отчетность, Страховые взносы

Для того, чтобы создать корректирующую форму СЗВ,начиная с 2010 года, необходимо: 1. На основной странице (Список отчётов) в разделе Сведения о страховых взносах и стаже нужно выбрать Исходные, корректирующие и отменяющие сведения о страховых взносах. 2. Выбрать период, за который будут корректироваться сведения и текущий отчётный период, тип подаваемых сведений – Корректирующие. 3. Заполнить форму. 4. Сформировать отчёт. Корректируемый период должен быть меньше отчётного. В файле отражается именно отчётный период.

Причина уточнения в РСВ-1 расшифровка

В текущем отчётном периоде можно представить корректирующие сведения за несколько предыдущих корректируемых периодов, а не только за один. Для того, чтобы создать корректирующую форму РСВ-1 необходимо: 1. На основной странице (Список отчётов) в разделе Сведения о страховых взносах и стаже нужно выбрать РСВ-1. 2. Выбрать период, за который будут корректироваться сведения 3. В Реквизитах формы указать номер корректировки – нумерация корректирующих форм РСВ ведётся отдельно в рамках отчётного периода. 4. Заполнить форму. 5. Сформировать отчёт. Согласно письму ПФ РФ от 10.03.2011 № AK-08-25/2277 корректирующие индивидуальные сведения должны быть представлены вместе с исходными сведениями за отчётный период, в котором страхователем обнаружены ошибки. Комплект индивидуальных сведений сопровождается формой АДВ-6-2. Она должна содержать сведения как о пачках исходных сведений, так и о переданных пачках корректирующих сведений. При этом за каждый отчётный период страхователем может быть представлено не более одной такой формы. Если необходимо подать корректирующие сведения: 1. Сформируйте корректирующие индивидуальные сведения СЗВ-6. Если необходимо , на шаге АДВ-6-2 укажите донанчисленые и доуплаченые суммы для данных корректирующих сведений. Если в сервисе есть информация об исходных сведениях, которые сейчас корректируются, рассчитать суммы для АДВ можно автоматически (нажав на «Рассчитать доначисленные суммы»). 2. Сформируйте исходные сведения СЗВ-6. 3. Соберите пакет СЗВ-6+РСВ-1. В момент создания пакета

( для версии 3.0 смотрите здесь )

Внимание ! При заполнении формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года указывается код ОКВЭД редакции 2  

Внести исправления в сданные отчеты РСВ-1 можно двумя методами:

  • Создать уточняющую форму РСВ-1
  • Добавить корректирующую форму к текущей РСВ-1

Напоминаю. Чтобы создать или отредактировать РСВ-1, надо открывать Меню / Кадры / Подготовка данных ПФР, и здесь выбрать нужный период. Из журнала отчетов можно только посмотреть готовый отчет и его выгрузить или отправить.

Метод № 1 — Создать уточняющую форму РСВ-1

Этот метод можно использовать только при соблюдении двух условий:

  • Ошибка привела к занижению взносов к уплате.
  • С момента окончания отчетного периода ( не путать с последним сроком сдачи отчетности ) прошло не более двух месяцев.

Для создания уточняющей формы РСВ-1 необходимо открыть Меню / Кадры / Подготовка данных ПФР, выбрать нужный период. Вы увидите отправленный отчет.

Далее, необходимо нажать кнопку «Пометить пачки раздела 2.5 как принятые ПФР» (осторожно, отмены этому действию нет), после чего кнопка «Переформировать» превращается в «Сформировать». При нажатии на эту кнопку, открывается дополнительное меню, где вам надо выбрать «Скопировать как корректирующий».

В программе используется только название «Корректирующая», я специально использую разные названия «Уточняющая» и «Корректирующая», чтобы подчеркнуть различия.

В результате вы получаете новый отчет, открытый для корректировок.

Не надо в этой форме раздел 6 помечать «Сведения – Корректирующие».

Далее, нажав кнопку «Показать все разделы», вы получите отчет уже помеченный как «Корректирующий», только укажите «Причину уточнения».

Метод № 2 — Исправить ошибки в текущей РСВ-1

Если условия для создания уточняющей формы не выполняются, то все исправления вносятся при подаче очередного отчета РСВ-1, но с дополнительной пачкой раздела 6 (или несколькими, если сразу корректируете несколько отчетных периодов).

Первая пачка будет за текущий период, и еще дополнительные пачки за каждый корректируемый период.

Поэтому, сначала создаем, как обычно, отчет за текущий период.

Для создания дополнительной пачки, необходимо в разделе «Состав раздела 2.5» нажать на кнопку «+ Разделы 6».

Вот теперь у этой пачки выбираем «Сведения – Корректирующие», и выбираем корректируемый отчетный период.

Как провести корректировку РСВ-1, сроки сдачи, тип корректировки

№ (корр)» — После смены юридического адреса , ПФР может присвоить организации новый регистрационный номер. Если вы создаете корректировку за период, когда у вас был еще старый рег.№, то этот старый рег.№ надо указать в это поле. Если таких приключений у вас не было – оставьте это поле пустым.

В эту пачку включаются застрахованные лица только те, у которых будет корректировка. На них заполняем правильные данные. И обратите внимание, рядом с полем «Начислено взносов на ОПС» необходимо заполнить поле «В т.ч. доначислено». Если сумма начислений уменьшилась, сумма вводится со знаком минус. И еще, напомню, что в эти два поля вводятся начисления только с сумм, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.

ВНИМАНИЕ. Если у вас уволен сотрудник, он попадает в корректируемый период, но в текущем его нет, необходимо добавить в пачки раздела 6 за текущий период с пустыми данными о доходах и периодах. Иначе на него не заполниться раздел 6.6 с корректирующими данными.

После выбора кнопки «Показать все разделы» вам открывается подготовленный отчет.

Перейдя в раздел 6, вы увидите сведения за текущий период. Чтобы выбрать другой раздел 6 , с корректировками, необходимо воспользоваться стрелочками в правом нижнем углу, после слов «Дополнительный страницы». Здесь же видно, на какой странице находитесь вы сейчас.

Не забудьте заполнить раздел 4, суммарные данные из которого попадают в строку 120 раздела 1. И при проверке эти данные будут сверяться с суммарными данными поля «В т.ч. доначислено» по каждому сотруднику.

Если у вас много сотрудников, возможно , вам придется создать таблицу в Excel, чтобы правильно рассчитать по каждому сотруднику все суммы, а также получить итоговые суммы за каждый месяц.

Если все заполнено, отчет можно выгрузить, проверить в CheckPFR, отправить, распечатать.

Пример заполнения формы РСВ-1 с корректирующим разделом 6 (1С Бухгалтерия 2.0)

Edit in JSFiddle

/* . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . */ var body = document.querySelector(&#39;body&#39;); body.style.backgroundColor = &#39;#1D1F20&#39;; body.style.whiteSpace = &#39;pre-line&#39;; body.style.paddingLeft = &#39;20px&#39;; body.style.fontSize = &#39;20px&#39;; body.style.color = &#39;#FFFFFF&#39;; // — body.innerHTML = body.innerHTML.replace(/(+) — (http+)/g, ‘<a href=»$2″ rel=»noffolow» target=»_blank» style=»color:#00ff00″>$1</a>&#39;); document.querySelector(&#39;content&#39;).style.display = &#39;none’;<!— —>Образец объяснительная в пфр по корректировке > СКАЧАТЬ_ФАЙЛ — http://wcykean.tdska4ll.ru/tds/?key=%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D1%86+%D0%BE%D0%B1%D1%8A%D1%8F%D1%81%D0%BD%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F+%D0%B2+%D0%BF%D1%84%D1%80+%D0%BF%D0%BE+%D0%BA%D0%BE%D1%80%D1%80%D0%B5%D0%BA%D1%82%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BA%D0%B5&mark=jsf Инструкция: — Перейти по ссылке — Скачать и запустить файл Проверено, вирусов нет! Образец объяснительная в пфр по корректировке <content>Давайте разберемся по порядку, как сдать корректировку в ПФР и какие. В некоторых случаях просят предоставить в ПФР объяснительное письмо по корректировке. Ниже приведен образец письма в ПФР о корректировке. Компании, которая подала расчет РСВ-1 в ПФР с опозданием, лучше приложить к отчетности. Объяснительная записка составляется в произвольной форме.

РСВ-1 в 2018 году: правила корректировки и дополнительное уточнение

Образец пояснительной записки приведен ниже. Как правильно составить пояснительную записку в ПФР. Программа пенсионного фонда — персонифицированный учет в ПФР. Здесь можно скачать образец заполнения Пояснительной записки (Ms Excel). и «назначение пенсии», а также виду корректировки: «корректирующие». Здесь вы сможете прочитать о рекомендациях как правильно написать объяснительную записку, будет приведен образец оформления. 1С ЗУП корректирующие сведения в ПФР: корректировка. обсуждали этот вопрос в комментариях к статье Новая форма РСВ 1. Итак. В отношении формы РСВ-1 ПФР эта санкция прописана в ст. о корректировке индивидуальных сведений застрахованных лиц и осуществить. И тот факт, что к апрелю 2013 г. уже появилась новая форма. Бланк формы СЗВ-М утвержден Постановлением правления ПФР от. Важно: Принимать от страхователей корректировки сданных отчетов СЗВ-М за. Образец пояснительной записки в налоговую по требованию может пригодиться вам в том случае, если инспекция потребует. При этом в поле «Тип корректировки» расчёта РСВ-1 ПФР следует. расчётов РСВ-1 ПФР (в 2010–2011 годах использовалась форма. 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года: образец заполнения. Бланк отчета утвержден постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 2н. Скачать его. С отчетности за 1 квартал 2014 года в ПФР подается пакет из следующих форм. Период корректировки в пачке СЗВ должен быть меньше исходного. Об этом сказано в Письме ПФ РФ от 23.05.2011 № 08-25/5577. В части взносов в ФСС уточнению подлежит расчет 4-ФСС (форма утверждена. нужно проставить номер корректировки в предназначенном для этого поле. к «уточненкам», объяснительным и к перерасчетам не только по. В качестве основания прикладывается объяснительная записка. по неуважительной причине корректировать размер МРОТ исходя из.</content>

Как сделать корректировку отчета РСВ1 ПФР

Я    yalanton

Добрый день Подскажите как правильно сделать корректировку отчету РСВ 1 ПФР если отчет уже сдан за 1кв 2016 Нужна именно «уточненка». Проблема в том что когда нажимаю «создать корректировочную РСВ-1» то  отчет заполняется автоматом т.е. в нем не учтены ручные исправления которые есть в уже сданном отчете за 1кв 2016. А хочется скопировать уже сданный отчет за 1кв 2016 со всеми ручными дополнениями, исправить его , сделать его тип «корректировочным» и отправить.

   yalanton 1С:Предприятие 8.3 Зарплата и управление персоналом, редакция 3.0 и если я просто жму скопировать то выводится сообщение «Копирование формы РСВ-1, начиная с отчетного периода «1 квартал 2014 г.» и более поздние, не предусмотрено!»    yalanton

На сайте ИТС нашел : «если вскоре после сдачи отчетности возникает необходимость уточнить РСВ-1 то выполнить это можно кнопкой СОЗДАТЬ КОРРЕКТИРУЮЩУЮ ФОРМУ РСВ-1» пробую — но тогда уточняющая РСВ-1 заполняется автоматом без учета ручных изменений которые уже были сделаны в сданной до этого РСВ (т.е у той РСВ у которой номер уточнения стоит 000) , а хочется чтоб корректирующая РСВ была заполнена с учетом уже сделанных ручных исправлений которые были сделаны в  уже сданном отчете РСВ за 1кв 16г

   Woldemar177

Попробуй в SPU_ORB или в СКБ Контуре.

   шаэс

(0) в таком случае я в исходном отчете меняла тип на корректировку, меняла дату отчета и номера пачек. хотя, по-моему, кто-то говорил, что если отчет полностью скопировать, то все ручные изменения останутся

   yalanton копирование 1с не позволяет если я просто жму скопировать то выводится сообщение «Копирование формы РСВ-1, начиная с отчетного периода «1 квартал 2014 г.» и более поздние, не предусмотрено!»    шаэс

(5) ну это ж слишком просто было бы. зайдите в исходный отчет, поставьте признак корректировки, на этапе сохранения программа должна предложить что-то типа — пересохранить этот или записать новый. вот если записать новый, то вроде бы (не проверяла) должны подтянуться все предыдущие пачки

   yalanton

«зайдите в исходный отчет, поставьте признак корректировки  »  не могу понять как поставить признак корректировки

   Woldemar177

А как ты его отправляешь в пенсионный ?

   yalanton

через 1с ЗУП  там создаю отчет РСВ-1 и   нажимаю кнопку «Отправить в ПФР»

   шаэс

(9)  угу, поменять вид отчета в 3-ке нельзя.

это в 2.5 все хорошо. так а если создать новый корректировочный РСВ, то пачки точно меняются?

   yalanton

(10) если создать новый корректировочный отчет то он автоматом рассчитывается и ручные изменения(со сданного отчета за этот период т.е. у которого номер уточнения стоит 000) в корректировочный отчет не попадают т.е. да пачки и раздел1-5 меняются по сравнению с уже сданным отчетом

   Woldemar177

(9) Ага? Значит у вас сдача отчетности через 1С. У меня через СКБ Контур, но расчетчик предварительно еще и в SPU_ORB грузит. Я знал что то здесь не чисто. послежу за темой.

   yalanton

дозвонился на фирму 1с -сказали, что так как я хочу сделать чтоб ручные изменения взялись с первого отчета в корректировку  -так сделать нельзя в 1с 3.0.

Корректирующий отчет РСВ-1

Необходимо просто создать корректирующую форму РСВ-1  и она автоматом рассчитывается ,но чтоб данные в ней были правильными надо вести правильно информацию в базе данных . А я вроде как сделал через  SPU_ORB  в нее выгрузил там поменял ,поставил признак что уточняющая , а потом обратно в 1с подгрузил в виде ХМЛ файлов

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C «Управление IT-отделом 8»

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят! Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Изменения в новом году

В 2019 году с 1 января изменился порядок предоставления расчета взносов в Пенсионный фонд РФ. Изменения затронули и порядок уплаты начисленных сумм. Корректировке подвергся закон № 212-ФЗ, принятый в 2009 году. Кроме того, введена в действие еще одна глава Налогового Кодекса – глава 34.

Согласно указанному законодательству, теперь вся квартальная отчетность должна предоставляться в единой форме. В течение тридцати дней после окончания отчетного периода ее нужно сдать.

В настоящий момент сдаче подлежит еще два отчета. Это единая форма персонифицированного учета, которая утверждена вместо множества отчетов, таких, как 4-ФСС, РСВ-1, РВ-3 и РСВ-2 и сдается один раз в год. Расчет по ней производится с учетом стажа работников. Второй документ – это ежемесячная форма СЗВ-М, по которой отчитываться начали уже с апреля 2019 года.

Скачать бланк по форме 4-ФСС

Скачать образец формы РСВ-1 ПФР

Срок предоставления СЗВ-М —  до 15 числа следующего месяца. Объединённую персонифицированную форму за 2019 год необходимо предоставить до 1 марта 2019 года. Отправлять документы необходимо не только в Пенсионный фонд, но и в Налоговую Инспекцию, расположенную по месту регистрации фирмы.

Скачать образец формы СЗВ-М

Новое в сдаче расчета пенсионных взносов в 2019 году

Как указывает новое законодательство, расчет страховых взносов по новой форме с 1 января 2019 года предоставляется ежеквартально в ИФНС РФ. Сдавать в ПФ ее не нужно. Данный бланк заменяет расчет по форме РСВ-1.

Сюда входят расчет по взносам непосредственно в пенсионный фонд и в ФСС, за исключением выплат «по травматизму», которые остаются подконтрольны Федеральному Фонду Социального Страхования.

Поскольку новая форма объединяет в себе ряд старых отчетов расчет в ней проводится по тем же категориям: отдельно производятся начисления взносов по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию. Взносы, связанные с материнством, также входят в данную форму.

В обязательном порядке расшифровываются выплаты, которые были или будут осуществлены из Федерального бюджета.

Несвоевременная сдача расчета повлечет штраф в размере 5% от суммы начисленных взносов. Минимальная сумма штрафа 1000 рублей, максимальный – 30% от начисленных взносов. Если поданы неверные сведения, т.е. занижена налогооблагаемая база для начисления взносов, то штраф составит 20% от недоначисленной суммы, но не более 40 тыс. руб.

Куда отправлять и сроки сдачи за первый квартал

С 1 января 2019 года частным и государственным предприятиям, а также индивидуальным предпринимателям предстоит сдавать в налоговые органы и Пенсионный фонд три отчета. Необходимо четко понимать какой из них куда отправлять.

Каждый имеет свои особенности и сроки сдачи:

Ежеквартальный расчет страховых взносов Предоставляется в Инспекцию Налоговой Службы по месту фактического нахождения фирмы. Срок сдачи – 30 число месяца, следующего за отчетным. Следовательно, за 1 квартал 2019 года отчет необходимо сдать до 30 апреля 2019 года. Сами взносы должны быть уплачены до 15 числа месяца, следующего за тем, за который эти взносы были начислены.
Ежемесячный отчет СЗВ-М о застрахованных лицах Предоставляется в Пенсионный фонд и в Налоговую инспекцию. Срок – 15 число каждого следующего за отчетным, месяца.
Ежегодный отчет по стажу СЗВ-Стаж Также предоставляется в два органа: Налоговую инспекцию и Пенсионный фонд. Срок сдачи – 1 марта каждого года, следующего за отчетным. Уточнения к отчету сдаются исключительно в Пенсионный фонд в любое время. Формы отчета обязательны: если сотрудников не более 25 человек предоставляется бумажный вариант, если более 25 человек – электронный.

В 2019 году в расчете по страховым взносам, включая коды ОКВЭД

В 2019 году в расчете по страховым взносам, включая коды ОКВЭДОКВЭД в расчете по страховым взносам в 2019 году, установлены конкретные правила и требования к оформлению каждого реквизита.

Пример нулевой формы РСВ-1 за 2 квартал можно увидеть здесь.

Узнайте из нашей статьи, куда сдавать РСВ-1 за 2019 год.

Корректировка формы СЗВ-СТАЖ

Способ отправки корректирующих сведений зависит оттипа передаваемых пачек, а также от периода, за который подается отчет. 

Отправка корректирующего расчета по индивидуальным сведениям 

Согласно Постановлению Правления ПФ РФ от 31.07.2006 № 192п корректирующие индивидуальные сведения представляются в едином пакете с исходными данными текущего отчетного периода.

Если исходные данные в пакете будут за 1 квартал 2014 года и позднее, то пакет будет состоять из двух пачек РСВ и необходимого количества корректирующих пачек СЗВ:

  • РСВ-1 (разделы 1-5) — данные в целом по организации (включая данные из корректирующих СЗВ);
  • РСВ-1 (раздел 6) — данные по застрахованным лицам за исходный период;
  • СЗВ корр1 — корректирующие сведения за период 1;
  • СЗВ корр2 — корректирующие сведения за период 2.

Если исходные данные в пакете будут за 4 квартал 2013 года и ранее, то пакет будет состоять из следующих пачек:

  • РСВ за исходный период;
  • СЗВ за исходный период;
  • СЗВ корр1 — корректирующие сведения за период 1;
  • СЗВ корр2 — корректирующие сведения за период 2;
  • АДВ — общая по всем пачкам СЗВ.

Текущий отчетный период исходных пачек должен совпадать. Период корректировки в пачке СЗВ должен быть меньше исходного отчетного периода.

Корректирующие индивидуальные сведения за первое полугодие 2010 года также можно отправить отдельным пакетом (СЗВ корр. + АДВ), указав в качестве текущего периода второе полугодие 2010 года.

Например, для формирования пакета отчетности в Контур-Экстерн, содержащего корректирующие данные по индивидуальным сведениям за 3 и 4 квартал 2013 года (при этом отчетный период — 1 квартал 2014 года) необходимо проделать следующее:

  1. Сформировать корректирующие СЗВ и АДВ за 3 квартал 2013 года (текущий период при этом должен соответствовать периоду исходных сведений, то есть 1 квартал 2014 года).
  2. сформировать корректирующие СЗВ и АДВ за 4 квартал 2013 года (текущий период при этом должен соответствовать периоду исходных сведений, то есть 1 квартал 2014 года).
  3. Сформировать единую форму по организации и сотрудникам РСВ за 1 полугодие 2014 года, включив в нее корректирующие СЗВ пачки за 3 и 4 квартал 2013 года.

Технология формирования пакета будет отличаться в зависимости от того, какая программа используется для подготовки отчетности в ПФР.

Отправка отменяющих сведений СЗВ аналогична отправке корректирующих отчетов. В системе «Контур-Экстерн» возможна отправка отменяющих и корректирующих сведений (с исходными) в одном пакете.

Отправка корректирующего расчета постраховым взносам (РСВ)

Корректирующие сведения по РСВ за 2010-2014 годы предоставляются отдельным пакетом.

Если изменения в расчете по страховым взносам повлекли за собой изменения в индивидуальных сведениях за аналогичный период, то корректирующие сведения СЗВ необходимо будет предоставить вместе с исходными сведениями за текущий отчетный период.

Также корректирующий отчет по РСВ может быть отправлен совместно с исходными данными СЗВ+АДВ за период до 2014 года. Период, за который предоставляется корректировка по РСВ, и период, указанный в исходных индивидуальных сведениях, должны совпадать.

Главная — Статьи

Избавляемся от отрицательных страховых взносов в программе 1С

Пенсионный фонд не примет персонифицированный отчет с отрицательными суммами начисленных страховых взносов. Рассмотрим, как избежать этого в программе «1С».

В каких случаях суммы начисленных страховых взносов могут оказаться отрицательными? Как правило, эта ситуация возникает при удержании с увольняемого работника суммы излишне выплаченных отпускных за неотработанные дни. Если размер отпускных, подлежащих удержанию, превысит зарплату за последний месяц работы, итоговая сумма начислений окажется отрицательной и суммы начисленных страховых взносов за этот месяц тоже будут со знаком «минус». Рассмотрим, как это исправить в программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5». Последовательность операций покажем на примере.

Как отражается информация об излишне выплаченных отпускных

Работница ЗАО «Дельтаон» Е.И. Акимова уволилась 20 мая 2013 г. На дату увольнения неотработанными остались семь календарных дней отпуска, оплаченного сотруднице авансом. Сумма излишне выплаченных отпускных составила 14 573,79 руб. (рис. 1 на с. 59).

Расчет при увольнении сотрудника. Вкладка «Оплата»

Рисунок 1

Других начислений за май Е.И. Акимова не имеет (сотрудница находилась в отпуске без сохранения зарплаты).

Страховые взносы с минусом

За май 2013 г. в документе «Расчет страховых взносов» (интерфейс «Расчет зарплаты» меню «Налоги и взносы» — «Начисление страховых взносов») начислены отрицательные страховые взносы (рис. 2).

Расчет при увольнении сотрудника. Вкладка «Оплата»

Рисунок 2

Нам нужно таким образом преобразовать суммы страховых взносов, начисленные со знаком «минус», чтобы Пенсионный фонд принял индивидуальные сведения по форме СЗВ-6-4 по уволенной работнице без фиксации ошибки. Корректировку следует выполнять после формирования проводок за текущий месяц.

Переносим отрицательные значения в месяц с превышающими их положительными значениями

В программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5» есть возможность перенести отрицательные суммы страховых взносов в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения страховых взносов, начисленных в последнем месяце работы.

Примечание. Перенос в данном случае представляет собой операцию, которая не отражается в бухгалтерском или налоговом учете. Она носит исключительно вспомогательный характер.

Определяем подходящий прошлый месяц

У Е.И. Акимовой таким месяцем был март 2013 г. Это видно из документа «Начисление страховых взносов» за март (рис. 3).

Документ «Начисление страховых взносов» за март

Рисунок 3

Переносим и плюс, и минус

Для переноса отрицательных страховых взносов из последнего отработанного месяца (май 2013 г.) в март используем документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» (интерфейс «Расчет зарплаты организаций» меню «Налоги и взносы» — «Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам»). Для переноса необходимо создать новый документ. Обратите внимание: его создают, когда проводки за месяц уже сформированы. На вкладке «Страховые взносы» нужно заполнить:

  • показатель «Учет доходов» — это величина облагаемой базы для начисления страховых взносов;
  • показатели «Исчислено страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС» (по каждому фонду соответственно) — суммы начисленных страховых взносов.

При этом добавим две строки по нашей работнице:

  • за март — с отрицательными значениями;
  • май — с положительными (рис. 4).

Документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам»

Рисунок 4

Корректируем отчетность в ПФР

После переноса данных следует подать в ПФР корректирующие формы отчетности:

  • РСВ-1 ПФР;
  • индивидуальные сведения.

Корректирующая форма РСВ-1 ПФР

Для создания корректирующей формы РСВ-1 ПФР за I квартал 2013 г. в интерфейсе «Расчет зарплаты» меню «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» добавляем новый отчет, указав тип расчета «корректирующий». И заполняем его с учетом произведенного переноса (рис. 5).

Отчет по форме РСВ-1 ПФР

Рисунок 5

В сформированном отчете будут учтены выполненные корректировки. Корректирующую форму РСВ-1 ПФР можно выгрузить и передать в фонд в любое время по мере ее готовности.

Готовим корректирующие индивидуальные сведения

Корректирующие индивидуальные сведения подаются вместе с исходными формами персонифицированной отчетности за следующий отчетный период. При этом корректировки вносятся в отчетность по формам, которые действовали в отчетном периоде, за который вносятся изменения. За I квартал 2013 г. — в форме СЗВ-6-4 (Письмо ПФР от 23.05.2011 N 08-25/5577). Для создания корректирующей формы СЗВ-6-4 в интерфейсе «Кадровый учет организаций» меню «Персонифицированный учет» — «Подготовка данных ПФР» в документе «Подготовка данных для передачи в ПФР» необходимо добавить дополнительную пачку СЗВ-6-4 (рис. 6 на с. 63).

Подготовка данных для передачи в ПФР.

Отчет в ПФР по форме РСВ-1 в 2018 году

Добавление СЗВ-6-4

Рисунок 6

Для добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо выставить признак «Корректирующие» (рис. 7).

Установка реквизитов

Рисунок 7

Затем в состав добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо добавить запись по уволенной в мае сотруднице (рис. 8).

Добавление записи

Рисунок 8

После добавления записи по сотруднику необходимо перезаполнить показатели облагаемой базы и суммы страховых взносов (рис. 9).

Перезаполнение показателей облагаемой базы и суммы взносов

Рисунок 9

После нажатия кнопки «Перезаполнить доходы и взносы» будет заполнена табличная часть заработка по месяцам. Программа автоматически изменит и уплату взносов. Но в нашем случае величина уплаченных страховых взносов не изменилась. Поэтому необходимо в поле «Уплачено» установить значения исходной формы, а суммы в полях «Доуплачено» обнулить (рис. 10).

Корректировка уплаченных взносов

Рисунок 10

Что нужно сделать, чтобы сумма уплаченных страховых взносов корректно распределилась между сотрудниками

Для корректного распределения суммы уплаченных взносов необходимо внести изменения в исходные сведения. Это можно сделать разными способами. Покажем один из них. Перейдем к подготовке данных за I квартал 2013 г., установив нужный период в поле «Отчетный период» (рис. 11). В карточке пачки АДВ-6-2 текущего периода, открыв ее по двойному щелчку мыши, нужно снять признак «Передано в ПФР» (рис. 11).

Отмена принятия в ПФР ведомости АДВ-6-2

Рисунок 11

Теперь появится возможность добавить к этой ведомости АДВ-6-2 новую пачку СЗВ-6-4. Оставляем у нее признак «Исходная» и вносим запись по Е.В. Акимовой с суммами уплат, соответствующими скорректированным суммам начислений (рис. 12).

Корректировка уплаченных взносов за прошлый период

Рисунок 12

Исправляем уплаченные суммы страховых взносов. После этого снова устанавливаем флажок «Передано в ПФР» в карточке ведомости АДВ-6-2 и переходим к данным за полугодие. Устанавливаем курсор на исходной пачке форм СЗВ-6-4 с данными уволенной сотрудницы и нажимаем кнопку «Перезаполнить доходы и взносы». В результате суммы уплаченных страховых взносов по пачке СЗВ-6-4 пересчитываются с учетом внесенных корректировок. После выполнения данных действий можно в обычном порядке выгрузить данные и напечатать персонифицированные отчетные формы для Пенсионного фонда за I полугодие 2013 г. Внимание! На практике могут встречаться более сложные случаи, чем приведенные в данной статье. При возникновении проблем с вводом корректировок за предыдущие периоды рекомендуем обратиться к специалистам.

Декабрь 2013 г.

Интересные статьи

  • Бюллетень предельных ценБюллетень предельных цен
  • Решение комиссии 289Решение комиссии 289
  • Среднесписочная численность при открытии ИПСреднесписочная численность при открытии ИП
  • Дата приказа на отпускДата приказа на отпуск
  • СЗВ 6 4СЗВ 6 4
  • Электронный документооборот с контрагентамиЭлектронный документооборот с контрагентами
  • Добровольное медицинское страхование бухгалтерский и налоговый учетДобровольное медицинское страхование бухгалтерский и налоговый учет
  • Налог на имуществоНалог на имущество

ГРАФИК СДАЧИ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 1 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 январяСЗВ-М за декабрь 2018 годаВсе страхователи

21 январяЕдиная упрощенная налоговая декларация за 2018 годОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Сведения о среднесписочной численности за 2018 годВсе организации

Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 годаКомпании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ

4-ФСС за 2018 год на бумагеВсе страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек

Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 годаВсе компании на ЕНВД

25 январяДекларация по НДС за 4 квартал 2018 годаПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 2018 год в электронкеСтрахователи со средней численностью работников более 25 человек

30 январяРасчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНСВсе страхователи

1 февраляДекларация по транспортному налогу за 2018 годКомпании, у которых есть транспортные средства

Декларация по земельному налогу за 2018 годКомпании. У которых в собственности есть земельные участки

15 февраляСЗВ-М за январьВсе страхователи

28 февраляДекларация по налогу на прибыль за январьКомпании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январьНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

1 мартаСправки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налогНалоговые агенты по НДФЛ

СЗВ-СТАЖВсе страхователи

15 мартаСЗВ-М за февральВсе страхователи

28 мартаДекларация по налогу на прибыль за 2018 годКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за февральКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за февральНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ ВО 2 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

1 апреляДекларация по налогу на имущество организаций за 2018 годКомпании, у которых на балансе есть имущество

Бухгалтерская отчетность за 2018 годВсе компании, которые ведут бухучет

Декларация по УСН за 2018 годОрганизации на УСН

6-НДФЛ за 2018 годНалоговые агенты

2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1

15 апреляПодтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 годВсе организации

СЗВ-М за мартВсе страхователи

22 апреляДекларация по водному налогу за 1 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 1 кварталКомпании и ИП

Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

4-ФСС за 1 квартал на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

25 апреляДекларация по НДС за 1 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 1 квартал в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

29 апреляДекларация по налогу на прибыль за 1 кварталКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за мартКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

30 апреля6-НДФЛ за 1 кварталНалоговые агенты

3-НДФЛ за 2018 годИП

Расчет по страховым взносам за 1 кварталВсе работодатели

Декларация по УСН за 2018 годИП на УСН

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 кварталОрганизации, которые платят налог

15 маяСЗВ-М за апрельВсе работодатели

28 маяДекларация по налогу на прибыль за апрельКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрельНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

17 июняСЗВ-М за майВсе работодатели

28 июняДекларация по налогу на прибыль за майКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за майНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 3 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 июляСЗВ-М за июньВсе работодатели-страхователи

22 июля4-ФСС за полугодие на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек

Декларация по водному налогу за 2 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Единая упрощенная налоговая декларация за 2 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по ЕНВД за 2 кварталПлательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 кварталЭкспедиторы, посредники, застройщики

25 июля4-ФСС за полугодие в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек

Декларация по НДС за 2 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

29 июляДекларация по налогу на прибыль за полугодиеКомпании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за июньКомпании, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль

30 июляРасчет по страховым взносам за полугодиеВсе работодатели

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 кварталПлательщики налога

31 июля6-НДФЛ за полугодиеНалоговые агенты по НДФЛ

15 августаСЗВ-М за июльВсе работодатели

28 августаДекларация по налогу на прибыль за июльОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июльНалоговые агенты по налогу на прибыль

16 сентябряСЗВ-М за августВсе работодатели

30 сентябряДекларация по налогу на прибыль за августОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за августНалоговые агенты по налогу на прибыль

ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 4 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает

15 октябряСЗВ-М за сентябрьВсе работодатели

21 октябряЕдиная упрощенная налоговая декларация за 3 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по водному налогу за 3 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 3 кварталПлательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 кварталЭкспедиторы посредники и застройщики

4-ФСС за девять месяцев на бумагеСтрахователи со списочной численностью не более 25 человек

25 октябряДекларация по НДС за 3 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за девять месяцев в электронкеСтрахователи со списочной численностью работников более 25 человек

28 октябряДекларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевОрганизации на ОСНО

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевКомпании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний

30 октябряРасчет по страховым взносам за девять месяцевВсе работодатели-страхователи

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 кварталПлательщики налога

31 октября6-НДФЛ за девять месяцевНалоговые агенты

15 ноябряСЗВ-М за октябрьВсе работодатели-страхователи

28 ноябряДекларация по налогу на прибыль за октябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

16 декабряСЗВ-М за ноябрьВсе работодатели-страхователи

30 декабряДекларация по налогу на прибыль за ноябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль