Основные виды налоговых споров и их классификация

Судебные решения

Подробнее можете посмотреть на сайте Арбитражного суда города Москвы в картотеке дел — http://kad.arbitr.ru/

Дела: А40-84402/15, А40-188232/2014,А41-78282/14, А40-129634/14, А40-203554/14.

Наши услуги

Налоговое консультирование

Цена от 20 000 руб.

Подготовка документов

  • Консультации на основе анализа обстоятельств дела по предоставленной, дополнительно запрошенной документации, сопровождающей споры – от 5 000 руб.
  • Возражения на акты камеральных и выездных проверок – от 10 000 руб.
  • Жалобы на решения налоговых органов, уже вступившие в силу – от 12 500 руб.
  • Апелляционные жалобы на решения налоговых органов, ещё не вступившие в силу – от 12 500 руб.
  • Иски о признании ненормативных правовых актов налоговых служб как недействительных – от 15 000 руб.
  • Иски о признании бездействия или действий налоговых органов неправомерными – от 15 000 руб.
  • Составление заявлений на возврат переплаты – от 5 000 руб.
  • Дополнения, которые вносятся в протоколы рассмотрения возражений на акты проверок – от 5 000 руб.

Досудебное разрешение

  • Представление в ходе многочисленных проверок интересов клиента – от 10 000 руб.
  • Ознакомление с документацией налоговых проверок и составление возражений на их акты – от 10 000 руб.
  • Представление в период рассмотрения возражений на акты проверок интересов налогоплательщика – от 10 000 руб.
  • Внесение добавочных возражений в протокол рассмотрения возражений на акты проверок – от 5 000 руб.
  • Представление при обжаловании решений интересов по результатам проверок и вступивших, и не вступивших в силу, в вышестоящий налоговый орган – от 15 000 руб.

Сопровождение в суде

  • Консультации на основе анализа обстоятельств дела по предоставленной, дополнительно запрошенной документации, сопровождающей споры – от 5 000 руб.
  • Представление интересов в арбитражном суде – от 40 000 руб.
  • Составление искового заявления о признании решения налогового органа о привлечении или отказе от привлечения к налоговой ответственности недействительным – от 15 000 руб.
  • Контроль за исполнением судебного решения налоговым органом – от 5 000 руб.
  • Составление надзорных, апелляционных и кассационных жалоб – от 20 000 руб.

Обращайтесь, даже если вам уже вынесли решение о привлечении к ответственности. Богатый опыт и учёт изменений в практике рассмотрения налоговых споров позволяют нам помочь вам избежать неприятностей.

Наши налоговые юристы сопровождают проверку и оспаривают её результаты – надёжно, умело и профессионально

Решаем налоговые споры

Решаем налоговые споры

ЗАКАЗАТЬ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Ведение легального цивилизованного бизнеса еще не является гарантией того, что удастся миновать участия в налоговом споре. Поводов для разногласий с контролирующими органами предостаточно. Спор может возникнуть по самым разным причинам, начиная от несогласия с порядком и сроками проведения проверки и вплоть до обжалования ее результатов и решения инспекции о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Каковы шансы налогоплательщика на выигрыш в суде и как защитить и восстановить нарушенные права и законные интересы компании? Об этом мы расскажем в нашей статье.

Налоговое консультирование

Почему возникают налоговые споры и можно ли их предотвратить?

Возникновение налоговых споров неизбежно в условиях непрерывного и постоянного развития и совершенствования налогового законодательства. В результате порождается правовая двусмысленность и неопределенность, противоречивость правовой политики.

Очевидно, что проводимые ФНС РФ мероприятия (формирование единой практики применения законодательства, улучшения качества налогового администрирования налогоплательщиков, учета судебных решений) не до конца решают проблему уменьшения количества обращений граждан и организаций в судебную инстанцию.

Согласно судебной статистике, в 90% случаев поводом для инициации налоговых споров становится:

  • рассмотрение возражений налогоплательщика на результаты налоговой проверки;
  • недоплата или неуплата обязательных сумм;
  • размер начисленных налоговых платежей;
  • возврат и перераспределение переплаты;
  • сумма налоговых вычетов;
  • решение о начислении неустоек, пеней, штрафов.

При любом споре, возникающем из налоговых правоотношений, плательщик налогов оказывается в более ущемленном положении, нежели другие стороны конфликта. За налоговыми органами всегда стоят высокопоставленные чиновники, закрывающие глаза на их санкции, претензии и другие меры воздействия, а иногда и потворствующие этому. Последним ничего другого не остается, кроме как уповать на собственные силы и надеяться на везение, если рядом нет опытного юриста.

Виды налоговых споров

Классификация споров – это, по всей вероятности, теоретический вопрос, чем практический. Наряду с этим, группирование конфликтов по главным параметрам и деление их на категории позволяет получить самое полное представление об основаниях, поводах и особенностях данных конфликтов. Как правило, налоговые споры подразделяются по следующим признакам:

  • инициирующей спор стороне;
  • содержанию и цели исковых требований;
  • предмету оспаривания;
  • порядку и условиям рассмотрения.

В число налоговых споров входят:

  • процедурные, причинами возникновения которых с точки зрения налогоплательщиков являются нарушения со стороны налоговиков предусмотренных законом процедур налогового контроля, требований законодательства к порядку рассмотрения дела и принятию решений по вопросам правонарушений;
  • конфликты, вызванные разными подходами к оценке обстоятельств конкретной правовой ситуации, действий плательщика налогов, результатов проведенной им финансово-хозяйственной деятельности, представленных налоговых деклараций;
  • разногласия, несущие юридическую нагрузку, возникающие из-за несогласованности по поводу некоторых норм и их интерпретирования.

Только профильный юрист в состоянии урегулировать налоговый спор с минимальными судебными издержками, но поскольку иметь в штате такого специалиста – непозволительная роскошь для многих компаний, а тем более для обычных граждан и ИП, то в его роли выступают другие сотрудники. В итоге, его функции взваливают на себя бухгалтера, далекие от юридической науки, либо юристы, плохо разбирающиеся в финансовых или маркетинговых тонкостях. И ясное дело, что при таком раскладе не может быть и речи о решении проблемы по существу. Вот почему в подобной ситуации всегда следует обращаться к специалистам в области налоговых споров. В нашей компании вы найдете экспертов по любым правовым вопросам, а не только связанным с конфликтами в сфере налоговых правоотношений.

Налоговые споры и их урегулирование в суде

Рассмотрение налоговых споров в суде

ЗАКАЗАТЬ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Досудебное урегулирование спора

Вышестоящая инстанция внутри ведовства занимается рассмотрением обращений, жалоб по поводу решений и бездействий контролирующих органов. Право на обжалование актов органов налоговой службы в административном порядке предусмотрено Налоговым кодексом. Обжалованию подлежит как не вступившее в силу решение налоговых органов, так и вступившее.

Досудебное урегулирование споров позволяет найти управу на контролирующий орган, не доводя дело до суда. Это оперативный, действенный и более экономичный в сравнении с судебным разбирательством метод разрешения конфликта, назревшего в связи с решением органа о приостановлении операций по банковским счетам, возложением обязанности по уплате налога или иным постановлением указанного органа власти, требующим быстрого реагирования на происходящее.

Согласно ст. 139 НК РФ обжаловать решения и действия органа контроля можно в вышестоящий орган власти внутри ведомства, однако через инстанцию, на чье поведение подана жалоба.

Доказано на практике: разрешить спор с контролирующими органами власти можно в досудебном порядке, но только если в нем участвует грамотный юрист.

Судебная тяжба

Урегулирование конфликтов с налоговыми органами через суд представляет собой процесс обжалования в арбитраже актов налоговых органов ненормативного характера, как и действий или что еще хуже, бездействий должностных лиц по поводу установления, ввода в действие или взимания налогов. Право на такое обращение предусмотрено ст. 138 НК РФ. Участникам подобных споров рекомендуется руководствоваться положениями Арбитражного процессуального кодекса и правовыми позициями.

Результатом рассмотрения судом дела об оспаривании решений органов контроля о доначислении сумм НДС, наложении штрафа за несвоевременную уплату налога, применении к налогоплательщику ответственности и других мер воздействия могут быть признаны недействительными, а действия или бездействия – незаконными. Решение суда, вынесенное в пользу заявителя, становится основанием для восстановления его нарушенных прав и получения компенсации убытков и ущерба.

Налогоплательщики обращаются в суд в случае, когда:

  • акт налогового или таможенного органа противоречит законодательству, в частности НК РФ, либо иному нормативному правовому акту;
  • в результате действий налоговых органов нарушаются права и законные интересы налогоплательщиков;
  • контролирующие органы возлагают на заявителя незаконные обязанности;
  • налоговики создают искусственные препятствия для ведения предпринимательской или иной экономической деятельности.

Какой бы порядок урегулирования спора ни имел место в вашем случае, мы сможем защитить вашу честь, достоинство и деловую репутацию.

Мы предоставим вам первоклассного юриста, и он будет действовать в ваших интересах до тех пор, пока не добьется нужного вам результата. Наши специалисты к вашим услугам – вы только попросите нас о помощи, и мы ее обязательно вам окажем! Если контролирующий орган виновен, то он получит по заслугам, будьте в этом уверены.

Специалисты ЮК «Бажанов и партнеры» готовы вам помочь!

Для кого

  • Компании, осуществляющие деятельность в России и за рубежом
  • Бизнесмены, владеющие зарубежными активами

В последнее время произошло существенное усиление налогового контроля над бизнесом. Среди изменений – введение онлайн-касс и внедрение автоматизированных систем учета фискальных данных. Повышение государственного контроля над деятельностью организаций формирует необходимость своевременной и эффективной защиты интересов налогоплательщиков в спорах с налоговой инспекцией.

Enforce Law Company оказывает консультирование по вопросам налогового планирования и оптимизации платежей, представляет интересы клиентов в налоговых спорах в суде и при проведении выездных и камеральных проверок. Юристы по налогам имеют значительный опыт по разрешению споров с фискальными органами и консультированию налогоплательщиков, обладающих зарубежными активами.

Мы проведем правовой аудит договоров и хозяйственных операций и приведем их в соответствие с нормами налогового законодательства, а в случае разногласий подготовим правовую позицию, письменные возражения и обжалуем решения налоговых органов в суде.

Юридические услуги Enforce, налоги

  • Консультирование налогоплательщиков по вопросам применения законодательства, декларации доходов, выплат и возможных легальных вариантах экономии и оптимизации. Поддержка бизнеса в рамках второго этапа амнистии и безналоговой ликвидации;
  • Досудебное урегулирование споров: формирование оптимальной позиции защиты прав налогоплательщика при возникновении разногласий с налоговыми органами;
  • Урегулирование налоговых споров в арбитражном суде: правовой аудит договоров, подготовка возражений и доказательственной базы по защите прав налогоплательщика;
  • Сопровождение налоговых споров с участием банков.

Руководитель практики: к.ю.н. Игорь Ткачев

Проектный опыт

  • Представительство интересов ЗАО «Завод высокоточных деталей» в споре с ИФНС по Самарской области о признании незаконным решения (Антон Марткочаков, Игорь Ткачев)
  • Представление интересов ООО «Атоммашкомплекс УЭХК» в арбитражном споре с налоговой инспекцией о признании недействительным решения по результатам выездной налоговой проверки (Денис Зайченко, Игорь Ткачев)
  • Досудебное и судебное представительство в налоговом споре между ООО Торговый дом «Уральский деликатес» и ИФНС о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение (Наталья Зверева)
  • Сопровождение налогового спора между «ВТК Альянс» и ИФНС в суде о признании незаконным решения в кассационной инстанции (Игорь Ткачев)
  • Представление интересов производственной компании ООО «АнодТоргМет» в налоговом споре с ИФНС по Свердловской области о признании незаконным решения налогового органа (Игорь Ткачев)
  • Представление интересов производственно-технической компании ООО ПТК «ЭКРА-Урал» в налоговом споре. Обжалование решения о привлечении к налоговой ответственности.
  • Представление интересов производственной компании ООО «Строймонтажконстукция» в налоговом споре о признании незаконным решения межрайонной ИФНС (Игорь Ткачев)
  • Сопровождение налогового спора между строительной компанией ООО «Город Инвест» и ИФНС о признании незаконным решения межрайонной ИФНС (Игорь Ткачев)
  • Представление интересов ООО «Компоненты взрывозащиты и фильтрации» в налоговом споре о признании незаконным решения ИФНС.
  • Представительство интересов поставщика медицинского оборудования «Дельрус» в налоговом споре с ИФНС об оспаривании акта выездной налоговой проверки.