Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ необходимо, например, указывать код вида документов, код субъекта Российской Федерации и другие данные. Коды классификаторов и другая справочная информация приведены в Приложениях к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), определенному Приказом Министерства Финансов РФ от 31 декабря 2008 г. N 153н, эти данные мы привели на нашем сайте.

Содержание

Справочник «Коды документов»

В этом разделе доступен справочник «Коды документов», приведенный в Приложении N 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ.

Коды документов

Справочник «Коды регионов»

В этом разделе доступен справочник «Коды регионов Российской Федерации», приведенный в Приложении N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ.

Коды регионов РФ

Справочник «Коды категории налогоплательщика»

В этом разделе доступен справочник «Коды категории налогоплательщика», приведенный в Приложении N 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ.

Коды категории налогоплательщика

Справочник «Коды видов доходов»

В этом разделе доступен справочник «Коды видов доходов», приведенный в Приложении N 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ

Основная цель представления в налоговые органы подобной отчетности заключается в декларировании доходов налогоплательщиков. Как грамотно идентифицировать поступления? Для этого ФНС разработала порядок заполнения декларации по Приказу № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.14 г. В соответствии с указанным документом код вида доходов в 3-НДФЛ в 2017 году вносится с помощью двузначных цифровых обозначений, четко определяющих источник поступления средств физлицу.

Применение такой кодировки минимизирует ошибки и неточности при обработке данных и ускоряет процедуру занесения сведений в общую компьютерную базу данных. При этом обязательными к отражению считаются как поступления, полученные в РФ, так и доходы за ее пределами. Указанная информация вносится в стр. 020 листа А (для РФ) или стр. 031 листа Б (для прочих стран). Обязанность по заполнению возлагается на граждан, кроме ИП и самозанятых лиц.

Источник выплаты в 3 НДФЛ

Примеры кодировки доходов:

  • 01 – для поступлений от реализации недвижимых объектов.
  • 02 – для поступлений от реализации прочего имущества, в т.ч. транспорта.
  • 03 – для поступлений от реализации ценных бумаг.
  • 04 – для арендных поступлений.
  • 05 – для поступлений от дарения.
  • 06 – для поступлений в части ТД или ГПД, по которым налоговым агентом уже был удержан подоходный налог.
  • 07 – для поступлений в части ТД или ГПД, по которым налоговым агентом еще не был удержан подоходный налог.
  • 08 – для дивидендов.
  • 09 – прочие виды поступлений.
  • 1 – для поступлений от деятельности иностранной фирмы.
  • 2 – для иных поступлений за пределами РФ.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Точная категория налогоплательщика в 3-НДФЛ за 2017 год указывается в соответствующей строке при составлении титульного листа отчетности. Значение меняется в зависимости от того, кто именно представляет информацию. Ведь обязанность по сдаче согласно налоговому законодательству может возлагаться на различных налогоплательщиков.

Примеры кодировки категории лиц:

  • 720 – зарегистрированный в статусе ИП гражданин.
  • 730 – физлицо, занятое частной практикой (адвокаты, нотариусы и пр.).
  • 740 – имеющий адвокатский кабинет специалист.
  • 750 – работник, занятый в качестве арбитражного управляющего.
  • 760 – гражданин, подающий декларацию с целью декларирования полученных от реализации объектов доходов или же ради оформления полагающихся по закону вычетов.
  • 770 – зарегистрированное в статусе предпринимателя физлицо и работающее главой КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

При внесении данных в декларацию, в частности в титульный лист, потребуется также заполнить и другие закодированные показатели. К примеру, это сведения о стране, ИФНС, виде документа и т.д. Рассмотрим некоторые из значений подробнее.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Этот показатель предназначен для обозначения вида приобретенной недвижимости. Значение различается в зависимости от того, какой объект купил налогоплательщик. В частности, Порядок заполнения отчета устанавливает следующие значения:

  • 1 – для объекта-жилого дома.
  • 2 – для объекта-квартиры.
  • 3 – для объекта-комнаты.
  • 4 – для объекта доли в указанных видах недвижимости.
  • 5 – для объекта-участка земли под ИЖС.
  • 6 – для объекта-участка земли с приобретенным для жилья домом.
  • 7 – для объекта-дома с участком.

Код налоговой декларации 3-НДФЛ

При сдаче отчетности налогоплательщику необходимо, в первую очередь, обращать внимание на актуальность применяемой формы. Если декларация представлена на устаревшем бланке, это вызовет отказ в приемке документа. Действующий в 2017 г. бланк утвержден Приказом № ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 10.10.16 г.). КНД формы – 1151020. При формировании отчетности следует проставлять верные цифровые значения в отведенных полях, а денежные показатели вносятся в строки слева направо. Если цифровые величины равны нулю, требуется заполнить строки прочерками.

Код страны 3-НДФЛ

В соответствующей строке титульного листа обозначается код страны, гражданством которой обладает налогоплательщик. Для уточнения видов значения необходимо обратиться к Классификатору ОКСМ по Постановлению № 529-ст от 14.12.01 г. Для граждан РФ утвержден код «643», Армении – 051, Беларуси – 112, Украины – 804 и т.д.

альтернативный текстЕсли вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ

Коды видов доходов

Справочник «Коды наименования объекта»

В этом разделе доступен справочник «Коды наименования объекта», приведенный в Приложении N 5 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ.

Коды наименования объекта

Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

В этом разделе доступен справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет», приведенный в Приложении N 6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ.

Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет

Справочник «Коды видов авторских вознаграждений»

Справочник «Коды видов авторских вознаграждений» использовался для 3-НДФЛ 2013 года, с 2014 года для заполнения 3-НДФЛ не требуется.

Коды видов авторских вознаграждений

Категории налогоплательщиков

Всех налогоплательщиков построят на раз, два, три, четыре. Не волнуйтесь, приходить никуда не надо будет — все сделают без вас сами налоговики. Каждому будет присвоена определенная категория(помните, как после ликвидации аварии на ЧАЭС территория была поделена на зоны поражения, и гражданам, проживающим в определенных зонах, присваивались соответствующие категории: усиленный радиоэкологический контроль — 4 зона, менее усиленный — 3 и т.д.). Вот что-то подобное будет происходить и с налогоплательщиками.

Категории налогоплательщиков Оценка налогоплательщиков Принципы сопровождения налогоплательщиков
категория 1 добросовестные налогоплательщики оцениваются положительно, поскольку не нарушают налоговое законодательство, полностью и своевременно уплачивают налоги просветительская работа с плательщиками налогов, направленная на предупреждение нарушения налогового законодательства, а также улучшение и обновление технологий, направленных на либерализацию отношений с добросовестными плательщиками налогов.

Титульный лист 3-НДФЛ: код страны, налогового периода и другое

Как результат- уверенность плательщика налогов в том, что он оценивается положительно. Плательщики налогов, получившие категорию внимания 1, должны получать надлежащее обслуживание, которое будет стимулировать добровольную, полную и своевременную уплату надлежащих платежей в бюджет (может быть, это будет возможность сдать декларацию без очереди?)

категория 2 налогоплательщики умеренного риска в целом оцениваются положительно, поскольку не нарушают налоговое законодательство, полностью и своевременно уплачивают налоги, но имеют налоговые риски, не подлежащие устранению (например, осуществление внешнеэкономической, посреднической деятельности, хозяйственная деятельность относится к «рискованным» отраслям и т. п.) постоянное наблюдение за плательщиками налогов, имеющими налоговые риски, не подлежащие устранению, путем проведения кабинетного аудита, обязательного выездного аудита после осуществления возмещения. Как результат — предупреждение нарушения налогового законодательства категория 3 налогоплательщики высокого риска оцениваются отрицательно в части выполнения налогового поведения, поскольку имеют признаки серьезных нарушений налогового законодательства постоянное наблюдение за плательщиками налогов, регулярно нарушающими налоговое законодательство, путем проведения обязательного выездного аудита (тематический, комплексный, плановый, внеплановый). Как результат — создание условий для их перевода в категорию 2 и предупреждение их перевода в категорию 4 категория 4 налогоплательщики высокого риска с признаками мошенничества оцениваются отрицательно, поскольку регулярно нарушают налоговое законодательство и имеют признаки мошенничества сбор информации для инициирования ликвидации субъекта хозяйствования в судебном порядке, выявление, предупреждение и разрушение схем минимизации налоговых обязательств и уклонений от уплаты налогов, установление лиц, задействованных в незаконной деятельности субъекта хозяйствования, документирование их деятельности, сбор необходимой доказательной базы с целью привлечения к уголовной ответственности

Определяться категория внимания к субъекту хозяйствования будет также в зависимости от того, какой период времени он ведет свою хоздеятельность — больше или меньше года.

При определении категории внимания к субъекту хозяйствования, ведущему свою деятельность больше года, учитывается риск хозяйствования, зависящий от действия факторов, которые возможно определить по информации, внесенной в автоматизированную базу данных и условно распределяемой по источникам согласно приложениям 1-4 к Порядку.

Новосозданные (работают соответственно меньше 1 года) налогоплательщики сразу будут относиться (на первый отчетный период) ко 2-ой группе (почему же не к 1-ой, ведь за ними нет никаких грешков?). Если в последующих периодах будет обнаружен хотя бы один из одиннадцати факторов, указанных в приложении 6 к Порядку, субъект хозяйствования будет отнесен сразу же к 4-ой группе.

6.Налоговая ставка (норма налогового обложения) — величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Является одним из обязательных элементов налога.

В случае, когда налоговая ставка выражена в процентах к доходу налогоплательщика, ее обычно называют налоговой квотой.

Основные виды:

· Твёрдые — устанавливаются в абсолютной сумме на единицу (иногда весь объект) обложения независимо от размеров налоговой базы.

· Пропорциональные (адвалорные) — действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учёта её величины.

· Прогрессивные — возрастают по мере роста налоговой базы.

Коды налогоплательщиков в декларации по налогу

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: новые плательщики налога на прибыль и их коды.

Увеличилось число видов плательщиков налога на прибыль.

Образец 3-НДФЛ(13%) при стандартных налоговых вычетах

Некоторые из них должны будут указывать особые коды, взятые из списка таблицы «Коды представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговый орган» (приложение 1 к порядку заполнения декларации). Коды в данной таблице различаются в зависимости от того, в какой налоговый орган представляется декларация по налогу на прибыль организаций, и их список дополнен тремя новыми.

Теперь, если декларация о прибылях и налогах представляется по месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с федеральным законом от 28.09.2010 N 244-ФЗ «Об инновационном центре Сколково», на титульном листе в реквизите «По месту нахождения (учета)» указывается код 225 (порядок заполнения декларации дополнен пунктом 1.6.1). Для участников данного инновационного проекта добавим еще одно. Согласно пункту 1.7 порядка заполнения декларации некоторые организации, исполняющие обязанности налоговых агентов, представляют декларации в упрощенном виде: титульный лист (лист 01), подраздел 1.3 раздела 1 и листа 03. При этом в титульном листе (лист 01) по реквизиту «По месту нахождения (учета)» указывается код 231. Теперь это относится и к участникам указанного проекта, если они используют право на освобождение от исполнения обязанностей плательщиков налога на прибыль организаций.

Изменения для организаций, применяющих нулевую ставку налога

Если налоговая декларация подается по месту учета организации, осуществляющей образовательную или медицинскую деятельность, указывается код 226 (порядок заполнения декларации дополнен пунктом 1.6.2). Здесь имеются в виду только те из указанных организаций, которые в соответствии со статьей 284.1 НК РФ применяют нулевую ставку по налогу на прибыль. Для таких организаций в пункте 5.6 этого порядка введено техническое уточнение. В данном пункте речь идет о заполнении строк 140-170 листа 02 декларации, в которых указываются ставки, по которым налогоплательщик исчисляет налог на прибыль. Теперь в их число включены, разумеется, и те, что предусмотрены статьей 284.1 НК РФ.

Заполнение декларации по налогу ответственным участником КГН

Если налоговая декларация представляется ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков, он указывает код 218 (порядок заполнения декларации дополнен пунктом 1.6.3). Напомним, что 01.01.2012 у налогоплательщиков появилась возможность объединяться в КГН благодаря изменениям, внесенным в налоговый кодекс федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ.

При этом в титульном листе (лист 01) и на каждой последующей странице налоговой декларации указываются ИНН и КПП, присвоенные данному ответственному участнику этой КГН налоговым органом, в который представляется налоговая декларация (изменен подпункт 1 пункта 3.2 порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). В приложении 1 к порядку заполнения декларации в таблицу «Коды, определяющие отчетный (налоговый) период» добавлено множество кодов для участников КГН (с 13-го по 16-й, а также с 57-го по 68-й), указываемых при уплате авансовых платежей ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли (изменен подпункт 3 пункта 3.2 данного порядка).

Главная / Коды и классификаторы / Коды налоговых органов/инспекций / Коды налоговых инспекций Москвы

Коды налоговых инспекций Москвы

Коды налоговых органов и налоговых инспекций Москвы включают в себя полное и краткое наименование налогового органа, код налогового органа, код вышестоящего налогового органа, код Общероссийского Классификатора Предприятий и Организаций, а так же коды регистрирующий органов юридических и физических лиц.

Полное наименование НО (НИ) Краткое наименование НО (НИ) Код НО (НИ) Код вышестоящего НО (НИ) Код ОКПО Код РО ЮЛ Код РО ИП
Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве УФНС России по г. Москве 7700 0000 17654504    
Инспекция Федеральной налоговой службы № 1 по г. Москве ИФНС России № 1 по г. Москве 7701 7700 29290023 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 2 по г. Москве ИФНС России № 2 по г. Москве 7702 7700 29290036 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 3 по г. Москве ИФНС России № 3 по г. Москве 7703 7700 29290042 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 4 по г. Москве ИФНС России № 4 по г. Москве 7704 7700 29290059 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 5 по г. Москве ИФНС России № 5 по г. Москве 7705 7700 29287873 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по г. Москве ИФНС России № 6 по г. Москве 7706 7700 29290065 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 7 по г. Москве ИФНС России № 7 по г. Москве 7707 7700 29290071 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 8 по г. Москве ИФНС России № 8 по г. Москве 7708 7700 29271027 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 9 по г. Москве ИФНС России № 9 по г. Москве 7709 7700 29290094 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по г. Москве ИФНС России № 10 по г. Москве 7710 7700 29290102 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 13 по г. Москве ИФНС России № 13 по г. Москве 7713 7700 29290131 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 14 по г. Москве ИФНС России № 14 по г. Москве 7714 7700 29290148 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 15 по г. Москве ИФНС России № 15 по г. Москве 7715 7700 29290154 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 16 по г. Москве ИФНС России № 16 по г. Москве 7716 7700 29290160 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 17 по г. Москве ИФНС России № 17 по г. Москве 7717 7700 29290177 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 18 по г. Москве ИФНС России № 18 по г. Москве 7718 7700 29290183 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 19 по г. Москве ИФНС России № 19 по г. Москве 7719 7700 29290198 77066 77066
Инспекция Федеральной налоговой службы № 20 по г. Москве ИФНС России № 20 по г.

Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ

7720 7700 29290208 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 21 по г. Москве ИФНС России № 21 по г. Москве 7721 7700 29290214 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 22 по г. Москве ИФНС России № 22 по г. Москве 7722 7700 29290220 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 23 по г. Москве ИФНС России № 23 по г. Москве 7723 7700 29290237 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 24 по г. Москве ИФНС России № 24 по г. Москве 7724 7700 29290243 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 25 по г. Москве ИФНС России № 25 по г. Москве 7725 7700 29290252 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 26 по г. Москве ИФНС России № 26 по г. Москве 7726 7700 29290266 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 27 по г. Москве ИФНС России № 27 по г. Москве 7727 7700 29290272 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 28 по г. Москве ИФНС России № 28 по г. Москве 7728 7700 29290289 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 29 по г. Москве ИФНС России № 29 по г. Москве 7729 7700 29290295 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 30 по г. Москве ИФНС России № 30 по г. Москве 7730 7700 29290303 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 31 по г. Москве ИФНС России № 31 по г. Москве 7731 7700 29290317 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 33 по г. Москве ИФНС России № 33 по г. Москве 7733 7700 29290332 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 34 по г. Москве ИФНС России № 34 по г. Москве 7734 7700 29290349 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 35 по г. Москве ИФНС России № 35 по г. Москве 7735 7700 29290355 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 36 по г. Москве ИФНС России № 36 по г. Москве 7736 7700 29290361 77066 77066 Инспекция Федеральной налоговой службы № 43 по г. Москве ИФНС России № 43 по г. Москве 7743 7700 52630934 77066 77066 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 45 по г. Москве Межрайонная ИФНС России № 45 по г. Москве 7745 7700 57077703 77066   Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве Межрайонная ИФНС России № 46 по г. Москве 7746 7700 70286653     Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 47 по г. Москве Межрайонная ИФНС России № 47 по г. Москве 7747 7700 51082040     Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 48 по г. Москве Межрайонная ИФНС России № 48 по г. Москве 7748 7700 49308519 77066   Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 49 по г. Москве Межрайонная ИФНС России № 49 по г. Москве 7749 7700 52575135 77066   Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 50 по г. Москве Межрайонная ИФНС России № 50 по г. Москве 7750 7700 54836574 77066   Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 51 по г. Москве Межрайонная ИФНС России № 51 по г. Москве 7751 7700   77066 77066

НО — налоговый орган; НИ – налоговая инспекция; ОКПО — Общероссийский Классификатор Предприятий и Организаций; РО ЮЛ – регистрирующий орган юридического лица; РО ИП – регистрирующий орган индивидуального предпринимателя;

В последние годы неоднократно появлялась информация о разработке законопроектов, авторы которых хотели заставить работодателей платить НДФЛ с доходов своих работников не по месту постановки на учет работодателя-налогового агента, а по месту жительства каждого сотрудника. Недавно ФНС высказалась резко против подобных идей.

Счет-фактура: строку «идентификатор госконтракта» можно не заполнять

С 01.07.2017 года в счетах-фактурах появилась новая строка 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)». Естественно, заполнять этот реквизит нужно лишь при его наличии. В противном случае эту строку можно просто оставить пустой.

Штраф за представление пояснений по НДС не по установленной форме можно оспорить

Налогоплательщики, обязанные сдавать НДС-декларацию в электронном виде, и пояснения к ней в ответ на требования налоговиков должны направлять по ТКС. Существует утвержденный формат для таких электронных пояснений. Но как следует из недавнего решения ФНС, даже если пренебречь установленным форматом, штрафа быть не должно.

Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ

Заполняя Титульный лист декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ ), должен указать, к какой именно категории налогоплательщиков он относится. Причем указывается эта информация в закодированном виде.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ: что означает

Данный код принимает следующие значения в зависимости от категории плательщика, сдающего декларацию 3-НДФЛ:

Т.е., к примеру, обычный «физик» (не ИП), декларирующий доход от продажи квартиры, должен в поле «Код категории налогоплательщика» поставить «760».

Какая еще информация на Титульном листе 3-НДФЛ указывается в виде кодов

  • код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
  • код страны;
  • код вида документа, удостоверяющего личность плательщика.

Код ИФНС в 3-НДФЛ

В этом поле указывается код налоговой инспекции по месту жительства /месту пребывания в РФ налогоплательщика. Именно в эту ИФНС и должна быть представлена декларация 3-НДФЛ.

Где взять код страны для 3-НДФЛ за 2016 год? Какое значение выбрать и что вообще означает данный реквизит? Ответы – в нашей консультации.

Где фигурирует

Такой реквизит, как «Код страны» в декларации 3-НДФЛ за 2016 год можно встретить дважды. На титульном листе:

Это говорит о том, что код страны в 3-НДФЛ входит в «обязательную программу» заполнения данного отчета, поскольку титульный лист оформляет каждый декларант.

А также Листе Б, где показывают доходы от заграничных источников:

О чем говорит

Несмотря на то что код страны в декларации 3-НДФЛ это, по сути, один и тот же реквизит, на самом первом листе этого отчета и Листе Б он обозначает совершенно разное.

Так, на самом первом листе он в декларации 3-НДФЛ – код страны налогоплательщика.

Какой код страны ставить в декларации 3-НДФЛ за 2016 год

То есть здесь физическое лицо–заявитель указывает числовой код государства, гражданство (подданство) которого имеет.

Напомним, что обязанность в определенных ситуациях подавать в налоговую инспекцию отчет по форме 3-НДФЛ установлена не только для российских граждан, а в отношении налоговых резидентов РФ в целом (иногда – и нерезидентов).

Налоговые резиденты – это физлица, которые фактически находятся в России не меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ).

В свою очередь, на Листе Б рассматриваемый реквизит говорит о государстве, от источника в котором российский налоговый резидент получил облагаемый доход. Здесь очевидно, что для декларации 3-НДФЛ код страны «Россия» в этом случае не подходит. Поскольку источников поступлений может быть несколько, свой код государства подбирают для каждого из них.

Чем руководствоваться

Согласно требованиям ФНС, код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ. Он принят постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 года № 529-ст. Последняя редакция – от 02 июня 2016 года.

Бывает, что у человека вообще нет юридической связи ни с одним государством. То есть ни гражданства, ни подданства. В этом случае по строке «Код страны» приводят то государство, которое выдало ему документ, удостоверяющий на территории России его личность. Поэтому на титульном листе ставить в этом поле прочерк недопустимо.

Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке

Актуально на: 15 января 2018 г.

Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им.

Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: ипотека

Пример. Иванова С.И. в 2013 году приобрела квартиру стоимостью 3,5 млн руб. с привлечением кредитных средств в размере 1 млн руб. Свидетельство о праве собственности ей было выдано 27 мая 2013 года. Доходы Ивановой С.И. за 2013-2015 гг. составили:

в 2013 г. – 588 400 руб.;

в 2014 г. – 767 847 руб.;

в 2015 г. – 842 500 руб.

Иванова С.И. заявила вычет по расходам на приобретенное жилье в размере 2 млн руб. в отношении доходов 2013-2014 гг. А по доходам 2015 года решила заявить и процентный вычет. За 2013-2015 гг. она уплатила процентов на сумму 246 254 руб.

Нужно составить декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом по ипотеке.

Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг. меньше, чем сумма вычетов, заявленных ею, в декларации 3-НДФЛ по ипотеке в примере (за 2015 год) должен быть указан остаток вычета по процентам, переходящим на следующий год. Год начала использования вычета в 3-НДФЛ должен быть указан 2013.

Обратите внимание, что форма 3-НДФЛ в 2017 году была обновлена (Приказ ФНС от 25.10.2017 N ММВ-7-11/[email protected]), но принцип ее заполнения остался прежним. Поэтому декларацию-2017 вы можете заполнить по аналогии с нашим образцом.

Как использовать образец

Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 и 2018 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

По 18 февраля 2018 года (включая этот день) декларация за 2017 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год. А с 19 февраля 2018 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (до 19 февраля 2018 года)

Для возврата налога при покупке жилья Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (до 19 февраля 2018 года)

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (c 19 февраля 2018 года)

Для возврата налога при покупке жилья Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (c 19 февраля 2018 года)

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2016 год

Для возврата налога при покупке жилья Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2016 года

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год

Для возврата налога при покупке жилья Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2015 года

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год

Для возврата налога при покупке жилья Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2014 года

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год

Для возврата налога при покупке жилья Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2013 года

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

По доходам, полученным за пределами России Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

По доходам от предпринимательской деятельности Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год

Для возврата налога по расходам на обучение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2012 года

По доходам, полученным за пределами России Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

По доходам от предпринимательской деятельности Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Как заполнить декларацию без образца

Вы можете заполнить декларацию на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Если вашей целью является получение налогового вычета, вам конечно не обойтись без корректно оформленной декларации НДФЛ-3.

В данной статье мы детально разберем, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет за проценты по ипотеке и кто заполняет.

А также какие нужно прикладывать обязательно документы, чтобы декларацию приняли с первого раза.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Кто составляет этот документ?

Этот документ заполняют налогоплательщики – граждане, самостоятельно рассчитывающие сумму налога, которую в дальнейшем уплачивают со своих доходов.

Как подготовить оформление НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

  1. Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
  2. Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
  3. Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
  2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
  3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. найти бланк в интернете и распечатать;
  2. заполнить его;
  3. прикрепить другие документы (см.ниже);
  4. прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
  5. после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
  2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
  4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  5. отослать готовый документ налоговой службе;
  6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Содержание документа

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

  • страница 1;
  • страница 2;
  • первый раздел;
  • шестой раздел;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист Д1.

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

Какие разделы нужно заполнить?

Как мы упоминали выше, заполнить нужно такие разделы:

  1. страница 1;
  2. страница 2;
  3. первый раздел;
  4. шестой раздел;
  5. лист А;
  6. лист Ж1;
  7. лист Д1.

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Д1 содержит информацию о размере имущественных вычетов.

В следующем разделе будут приведены примеры заполнения НДФЛ-3 при покупке квартиры в ипотеку.

Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения)

Титульный лист

  • Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
  • Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
  • Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа.
  • Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

  1. полное ФИО;
  2. дата рождения;
  3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
  4. код удостоверяющего документа (его вида);
  5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
  6. вносите номер своего мобильного телефона;
  7. прописываете количество заполненных страниц.

Первый раздел

Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Шестой раздел

Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.

  • Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
  • После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

  • Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.
  • Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

Сначала внесите информацию в первый раздел.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально.

Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

  • Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
  • Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

После этого заполнение декларации окончено.

Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке.