КБК по торговому сбору для юридических лиц в 2018 году

В данной статье мы осветим такие часто возникающие вопросы, как:

  • Какие КБК по налогам и страховым взносам будут применяться в 2018 году?
  • Какие налоги и на какие КБК перечислять, а также куда вносить пени и штрафы?
  • Возможно ли применить специальные КБК для ИП?
  • Вводились ли новые коды по НДФЛ и УСН в 2018 году?

Эти вопросы рано или поздно возникают в процессе работы у любого бухгалтера. Ниже мы приведем таблицу КБК с расшифровкой и комментариями о порядке заполнения платежных поручений и указаниях в них КБК в 2018 г.

  • Предназначение кодов бюджетной классификации в 2018 году
  • Справочник КБК на 2018 год

Содержание

Что такое КБК?

Аббревиатура КБК расшифровывается как коды бюджетной классификации, состоящие из двадцати цифр. Это коды по налогам и страховым взносам. Эти коды очень нужны и важны бухгалтерам для отчетов в налоговую инспекцию. КБК вносятся в платежные поручения для уплаты налогов, страховых взносов, пеней, штрафов. Если код указан неверно, то оплата не будет получена. Для каждой категории налогов есть свои коды и таблицы.

Важно! Ошибка в КБК приведет к тому, что отправленный Вами платеж не будет зачислен на счет налоговой, а значит, на Вашу компанию повиснет долг. Возникший долг грозит штрафами и пенями и выяснениями «отношений» с налоговой. Поэтому в кодах бюджетной классификации нужно быть особенно внимательными.

Раньше кодов бюджетной квалификации не было. В настоящее же время, после их введения, можно отследить путь любой суммы, поступающей на государственный бюджет. В том числе, можно узнать от кого поступили средства, куда направлены и на каких основаниях.

Наша жизнь меняется, меняются и коды. И в 2018 году некоторым компаниям при оформлении платежных поручений придется использовать новые коды бюджетных классификаций.

Изменения в справочнике КБК на 2018 год 9 июня 2017 года Министерство Финансов Приказом №87н внесло изменения в Приказ от 1 июля 2013 г. N 65н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

Для чего нужны КБК?

Денежные средства

Коды бюджетной классификации были введены для того, чтобы можно было упорядочить, контролировать поступление и расходование денежных средств в государственный бюджет. При помощи кодов бюджетные средства, налоги и страховые взносы делятся на группы.

Например, все поступления налога на доходы физических лиц подразделяются на группы: НДФЛ, начисленный налоговыми агентами; НДФЛ, начисленный предпринимателями и прочими «частниками»; НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов нерезидентов и проч. И для каждой из названных групп предусмотрен отдельный код бюджетной классификации.

Коды КБК на 2018 год. Изменения.

С 2018 года начали действовать новые коды бюджетной классификации. Эти изменения для компаний, которые:

  •  платят налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2017 г. № 87н);
  • перечисляют акцизы (приказ Минфина России от 6 июня 2017 г. № 84н).

Новые КБК 2018 для налога на прибыль (доходы от облигаций)

КБК 2018

В платежных поручениях на уплату акцизов в поле 104 следует ставить следующие коды:

18210302360010000110 – акцизы на электронные системы доставки никотина, производимые на территории Российской Федерации;18210302370010000110 – акцизы на никотинсодержащие жидкости, производимые на территории Российской Федерации;18210302380010000110 – акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, производимый на территории Российской Федерации.

А вот более подробная таблица:

Таблица

КБК 2018 по страховым взносам

КБК по страховым взносам 2018

КБК 2018: налог на прибыль для юридических лиц

КБК 2018: налог на прибыль для юридических лиц

КБК 2018: акцизы

АкцизыКБК на акцизыНОВЫЕ КБК на акцизы

КБК 2018: НДС для юридических лиц

КБК 2018: НДС для юридических лиц

КБК 2018: НДФЛ за сотрудников, для юр. лиц и ИП

КБК 2018: НДФЛ за сотрудников, для юр. лиц и ИП

КБК 2018: УСН

КБК 2018: УСН

КБК 2018: ЕНВД для ИП и юр. лиц

КБК 2018: ЕНВД для ИП и юр. лиц

КБК 2018: налог на имущество юр. лиц

КБК 2018: налог на имущество юр. лиц

КБК 2018: транспортный налог

КБК 2018: транспортный налог

КБК 2018 НДПИ

КБК 2018 НДПИ

КБК 2018 ЕСХН

КБК 2018 ЕСХН

КБК 2018 для налога на игорный бизнес

КБК 2018 для налога на игорный бизнес

КБК 2018 земельный налог

КБК 2018 земельный налог

КБК 2018 водный налог

КБК 2018 водный налог

КБК 2018 сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

КБК 2018 сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

КБК 2018 сбор за пользование объектами животного мира

КБК 2018 сбор за пользование объектами животного мира

КБК 2018 платежи за пользование недрами

КБК 2018 платежи за пользование недрами

КБК 2018 платежи за пользование природными ресурсами

КБК 2018 платежи за пользование природными ресурсами

КБК 2018 государственная пошлина

КБК 2018 государственная пошлина

КБК 2018 доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

КБК 2018 доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

КБК 2018 торговый сбор для юридических лиц

КБК 2018 торговый сбор для юридических лиц

КБК 2018 штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба

КБК 2018 штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба

Основные моменты уплаты сборов

С 1 июля 2015 года на территории Российской Федерации применяется такой вид налогообложения, как торговый сбор, который относится к местному виду налогообложения (ст. 15 НК РФ). Он устанавливается в абсолютно любом городе по решению муниципальных властей (ст. 410 НК РФ). С 2017 года он установлен и на территории Москвы, о чем свидетельствует Закон от 17.12.2014 № 62.

Законодательные органы местных властей городов федерального значения определяют ставки и нормы торговых сборов, а также устанавливают льготы и порядок.

Действующие законы

Закон от 23.11.2016 № 36 гласит, что увеличен перечень льгот для юридических лиц по КБК. Льготниками считаются индивидуальные предприниматели, которые ведут розничный вид деятельности: торговля книгами, газетами, журналами и т.д.

Получить льготы может ИП, если:

  • Доля его прибыли от продаж книг либо газет в общем объеме – не меньше 60%.
  • Площадь непосредственно оборудования для раскладки книг – не меньше 60% от всей торговой площади.
  • Все денежные расчеты ведутся исключительно с онлайн-касс.

С 2018 года изменен коэффициент-дефлятор на текущий год для торгового сбора. Этот коэффициент равняется 1,285, согласно Приказу Минэкономразвития России от 30.10.2017 №579. В соответствии с п. 4 ст. 415 НК РФ для деятельности розничных предприятий идет рост максимальной ставки сбора, а именно – 550 рублей за 1 кв. м. Что касается предельной ставки, то в 2018 году она составит – 706,75 рубля (с учетом расчетов 550 руб. х 1,285). Данный сбор активен только в столице, где ставка на сбор для розничных рынков значительно ниже максимальной, а именно 50 рублей за 1 кв. м, в соответствии с законом от 17.12.2014 № 62.

Сроки уплаты торгового сбора

Этот вид налогообложения необходимо рассчитывать и платить не реже чем 1 раз в квартал. Четких периодов по торговому сбору и форм отчетности законодательством не было установлено, как гласит ст. 414 НК РФ.

Рассчитанную сумму налога надо уплатить в муниципальный бюджет до 25 числа месяца. Ежегодно назначаются сроки уплаты торгового сбора.

Сроки уплаты налога в 2018 году по кварталам:

  • За 1-й квартал 2018 года – не позднее 25.04.2018.
  • За 2-й квартал 2018 года – не позднее 25.07.2018.
  • За 3-й квартал 2018 года – не позднее 25.10.2018.
  • За 4-й квартал 2018 года – не позднее 25.01.2019.

КБК в текущем году

Реквизиты для уплаты торгового сбора в разных регионах свои. Рассчитанную сумму торгового сбора необходимо перечислять по реквизитам налоговых органов, в которых предприятие стоит на учете как плательщик налогового сбора п. 7 ст. 416 НК РФ. Платежку на оплату торгового сбора в текущем году надо оформлять по требованиям Положения Банка РФ от 19.06.2012 № 383-П, при этом использовать приложения 1 и 2 к приказу Министерства финансов России от 12.11.2013 № 107н.

В том случае, если необходимо оплатить платежное поручение за объект недвижимости, в платежке надо указать реквизиты ИФНС непосредственно по месту учета налогоплательщика, при этом код ОКТМО прописывается по месту деятельности торговой точки. Заполняя бланк, в поле 104 надо указать КБК. Он в 2018 году обязателен в целях оплаты торгового сбора.

При требовании оплаты пени и штрафов, которые связаны с уплатой сбора, также понадобятся КБК, по которым составлены коды бюджетной классификации. Подробнее о классификации кодов – в Приказе Министерства финансов РФ от 01.07.2013 № 65н.

Чтобы заполнить платежное поручение по торговому сбору с учетом изменений в 2018 году, можно скачать образец.

Не стоит забывать, что ОКТМО в платежных документах необходимо заполнять в соответствии с территориальным месторасположением налогоплательщика и проведением торговой деятельности.

Предназначение кодов бюджетной классификации в 2018 г.

Код бюджетной классификации или КБК является комбинацией цифр, характеризующей определенную денежную операцию, что является удобным способом при группировке расходов/доходов, которые уплачиваются в бюджет. КБК создается на основании Бюджетного кодекса РФ.

Что же означают цифры КБК?

В соответствии с приказом Минфина под № 65н, код бюджетной классификации должен состоять из 20 цифр, которые условно можно разделить на несколько групп, состоящих из 1-5 знаков:

  • № 1-3– код, идентифицирующий адресата, для которого предназначены денежные поступления, в качестве которого выступают территориальные ФНС, страховые или пенсионные фонды. В качестве примера, для оплаты КБК по НДФЛ в 2018 г. ставится цифра «182», а для страховых взносов в Пенсионный фонд – цифра «392»;
  • № 4– показывает группу денежных поступлений;
  • № 5-6 – указывает код налога. Пример: для страховых взносов – это значение «02», акцизы и страховые взносы идут номером «03», оплата госпошлины – «08».
  • № 7-11– цифры, раскрывающие статью и подстатью дохода.
  • № 12 и 13– показывают уровень бюджета, куда планируется поступление денежных средств. Федеральный бюджет имеет код «01», а региональный — «02». Муниципальным же учреждениям соответствуют числа «03», «04» или «05». Другие цифры характеризуют бюджетные и страховые фонды.
  • № 14-17– означают причину выполнения финансовой операции: совершение основного платежа – это «1000», начисление пени – это «2100», оплата штрафа – «3000», а отчисление процентов – «2200».
  • № 18-20 – отражает категорию дохода, которые получит государственное ведомство. Пример — это денежные средства, предназначенные для оплаты налога, которые отражаются кодом «110», в то время как безвозмездные поступления – код «150».

В 2018 году КБК отражается в отдельном поле всех платежных поручений, предназначенных для отчисления налогов, страховых взносов, пеней \ штрафов и иных платежей в бюджет. Данное поле в 2018 г. – «104», как и было ранее.КБК в платежном поручении

Ошибки в коде бюджетной классификации

В 2018 г. платежное поручение — один из способов безналичных расчетов на всей территории Российской Федерации. Платежки должны быть составлены по установленным формам, а все их разделы необходимо заполнять в строгом соответствии с инструкциями Минфина. Причем при расчетах с бюджетом поле с номером «104» является обязательным для заполнения.

При заполнении платежного документа важно правильно указать комбинацию цифр, ведь допущенная ошибка влечет за собой необходимость последующего уточнения проведенного платежа. В этой связи стоит отметить, что в ряде случаев ошибочное заполнение графы «104» платежного поручения в виде неверного кода бюджетной классификации не может повлечь для плательщиков подобных негативных последствий. Так, Минфин в своем Письме от 29.03.2012 г. за № 03-02-08/31 отметил, что неверное указание КБК не влечет однозначного признания неисполненной обязанности по уплате налогов, перечисленных по неверному коду бюджетной классификации.

Вышеуказанная ситуация верна для налогов, но если же ошибочный код указан, например, в платежке об уплате госпошлины, то организации может быть отказано в предоставлении соответствующих услуг по факту ошибочного заполнения поля «104» в платежном поручении.

Отметим, что при заполнении платежных поручений в 2018 г. наиболее защищенными чувствуют себя компании и предприниматели, заполняющие их в электронном виде с помощью специальных бухгалтерских сервисов. В них КБК проставляется автоматически, что сильно снижает вероятность ошибки. Если не хотите пользоваться таблицами, то предлагаем вам скачать справочник КБК на 2018 г. в формате Excel. Просто выбирайте необходимый вам налог или взнос, а правильные КБК покажутся в автоматическом режиме.

Справочник КБК на 2018 год

Далее приведем справочник КБК на 2018 г. по основным налогам, страховым взносам, акцизам, государственной пошлине и иным платежам. Данный справочник представлен в виде таблицы с расшифровкой по назначению платежа, пеням и штрафам. Справочник всегда пригодится организациям и индивидуальным предпринимателям.

Назначение платежа КБК для обязательных платежей КБК для пеней КБК для штрафов

НДС

с реализации в РФ 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110 при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110 при импорте товаров – на таможне 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110

НДФЛ  — независимо от ставки налога

уплачиваемый налоговым агентом 182 1 01 02010 01 1000 110 182 1 01 02010 01 2100 110 182 1 01 02010 01 3000 110 уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в т. ч. нотариусами и адвокатами (по ст. 227 НК РФ) 182 1 01 02020 01 1000 110 182 1 01 02020 01 2100 110 182 1 01 02020 01 3000 110 уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества 182 1 01 02030 01 1000 110 182 1 01 02030 01 2100 110 182 1 01 02030 01 3000 110 в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента 182 1 01 02040 01 1000 110 – –

Налог на прибыль

в федеральный бюджет, кроме консолидированных групп налогоплательщиков 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 182 1 01 01011 01 3000 110 в бюджеты субъектов РФ, кроме консолидированных групп налогоплательщиков 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 2100 110 182 1 01 01012 02 3000 110 в федеральный бюджет для консолидированных групп налогоплательщиков 182 1 01 01013 01 1000 110 182 1 01 01013 01 2100 110 182 1 01 01013 01 3000 110 в бюджеты субъектов РФ для консолидированных групп налогоплательщиков 182 1 01 01014 02 1000 110 182 1 01 01014 02 2100 110 182 1 01 01014 02 3000 110 при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 г. до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110 с дивидендов от иностранных организаций 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 с процентов по облигациям российских организаций 182 1 01 01090 01 1000 110 1 01 01090 01 2100 110 1 01 01090 01 3000 110 с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

за исключением внутренних водных объектов 182 1 07 04020 01 1000 110 182 1 07 04020 01 2100 110 182 1 07 04020 01 3000 110 только по внутренним водным объектам 182 1 07 04030 01 1000 110 182 1 07 04030 01 2100 110 182 1 07 04030 01 3000 110

Сбор за пользование объектами животного мира

Сбор за пользование объектами животного мира 182 1 07 04010 01 1000 110 182 1 07 04010 01 2100 110 182 1 07 04010 01 3000 110

Водный налог

Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110 182 1 07 03000 01 2100 110 182 1 07 03000 01 3000 110

НДПИ

нефть 182 1 07 01011 01 1000 110 182 1 07 01011 01 2100 110 182 1 07 01011 01 3000 110 газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья 182 1 07 01012 01 1000 110 182 1 07 01012 01 2100 110 182 1 07 01012 01 3000 110 газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья 182 1 07 01013 01 1000 110 182 1 07 01013 01 2100 110 182 1 07 01013 01 3000 110 общераспространенные полезные ископаемые 182 1 07 01020 01 1000 110 182 1 07 01020 01 2100 110 182 1 07 01020 01 3000 110 другие полезные ископаемые, кроме природных алмазов 182 1 07 01030 01 1000 110 182 1 07 01030 01 2100 110 182 1 07 01030 01 3000 110 полезные ископаемые, которые добыты на континентальном шельфе или в исключительной экономической зоне РФ или из недр за пределами территории РФ 182 1 07 01040 01 1000 110 182 1 07 01040 01 2100 110 182 1 07 01040 01 3000 110 природные алмазы 182 1 07 01050 01 1000 110 182 1 07 01050 01 2100 110 182 1 07 01050 01 3000 110 Уголь 182 1 07 01060 01 1000 110 182 1 07 01060 01 2100 110 182 1 07 01060 01 3000 110

Единый налог при упрощенке  — УСН

с доходов — 6% 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110 с доходов за вычетом расходов  — 15%, в т. ч. минимальный налог 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110

Патент

налог в бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110 182 1 05 04010 02 2100 110 182 1 05 04010 02 3000 110 налог в бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110 182 1 05 04020 02 2100 110 182 1 05 04020 02 3000 110 налог в бюджеты г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и г. Севастополя 182 1 05 04030 02 1000 110 182 1 05 04030 02 2100 110 182 1 05 04030 02 3000 110 налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110 182 1 05 04040 02 2100 110 182 1 05 04040 02 3000 110 в бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110 182 1 05 04050 02 2100 110 182 1 05 04050 02 3000 110

Транспортный налог

с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110 182 1 06 04011 02 2100 110 182 1 06 04011 02 3000 110 с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110 182 1 06 04012 02 2100 110 182 1 06 04012 02 3000 110

Налог на игорный бизнес

Налог на игорный бизнес 182 1 06 05000 02 1000 110 182 1 06 05000 02 2100 110 182 1 06 05000 02 3000 110

Налог на имущество организаций

по имуществу, которое не входит в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 2100 110 182 1 06 02010 02 3000 110 по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 2100 110 182 1 06 02020 02 3000 110

Налог на имущество физических лиц

в г. Москве, г .Санкт-Петербурге и г. Севастополе 182 1 06 01010 03 1000 110 182 1 06 01010 03 2100 110 182 1 06 01010 03 3000 110 в границах городских округов 182 1 06 01020 04 1000 110 182 1 06 01020 04 2100 110 182 1 06 01020 04 3000 110 в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 01020 11 1000 110 182 1 06 01020 11 2100 110 182 1 06 01020 11 3000 110 в границах внутригородских районов 182 1 06 01020 12 1000 110 182 1 06 01020 12 2100 110 182 1 06 01020 12 3000 110 в границах межселенных территорий 182 1 06 01030 05 1000 110 182 1 06 01030 05 2100 110 182 1 06 01030 05 3000 110 в границах сельских поселений 182 1 06 01030 10 1000 110 182 1 06 01030 10 2100 110 182 1 06 01030 10 3000 110 в границах городских поселений 182 1 06 01030 13 1000 110 182 1 06 01030 13 2100 110 182 1 06 01030 13 3000 110

Земельный налог  — для организаций

в границах г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и г. Севастополя 182 1 06 06031 03 1000 110 182 1 06 06031 03 2100 110 182 1 06 06031 03 3000 110 в границах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110 182 1 06 06032 04 2100 110 182 1 06 06032 04 3000 110 в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110 182 1 06 06032 11 2100 110 182 1 06 06032 11 3000 110 в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110 182 1 06 06032 12 2100 110 182 1 06 06032 12 3000 110 в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110 182 1 06 06033 05 2100 110 182 1 06 06033 05 3000 110 в границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110 182 1 06 06033 10 2100 110 182 1 06 06033 10 3000 110 в границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110 182 1 06 06033 13 2100 110 182 1 06 06033 13 3000 110

Земельный налог  — для физических лиц

в границах г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и г. Севастополя 182 1 06 06041 03 1000 110 182 1 06 06041 03 2100 110 182 1 06 06041 03 3000 110 в границах городских округов 182 1 06 06042 04 1000 110 182 1 06 06042 04 2100 110 182 1 06 06042 04 3000 110 в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06042 11 1000 110 182 1 06 06042 11 2100 110 182 1 06 06042 11 3000 110 в границах внутригородских районов 182 1 06 06042 12 1000 110 182 1 06 06042 12 2100 110 182 1 06 06042 12 3000 110 в границах межселенных территорий 182 1 06 06043 05 1000 110 182 1 06 06043 05 2100 110 182 1 06 06043 05 3000 110 в границах сельских поселений 182 1 06 06043 10 1000 110 182 1 06 06043 10 2100 110 182 1 06 06043 10 3000 110 в границах городских поселений 182 1 06 06043 13 1000 110 182 1 06 06043 13 2100 110 182 1 06 06043 13 3000 110

Торговый сбор

Торговый сбор, который уплачивается на территориях городов федерального значения 182 1 05 05010 02 1000 110 182 1 05 05010 02 2100 110 182 1 05 05010 02 3000 110

Утилизационный сбор

Утилизационный сбор за колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, которые ввозятся в РФ из любых стран, кроме Белоруссии 153 1 12 08000 01 1000 120 153 1 12 08000 01 1010 120 – Утилизационный сбор за колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, ввозимые в РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 3000 120 153 1 12 08000 01 3010 120 – Утилизационный сбор за колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, произведенные в РФ 182 1 12 08000 01 2000 120 – – Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, которые ввозятся в РФ из любых стран, кроме Белоруссии 153 1 12 08000 01 5000 120 – – Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 7000 120 – – Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, произведенные в РФ 182 1 12 08000 01 6000 120 – –

Страховые взносы  — уплата в ФНС

на страховую пенсию за периоды с 1 января 2017 года, а в 2018 году платим за 2017–2018 годы 182 1 02 02010 06 1010 160 182 1 02 02010 06 2110 160 182 1 02 02010 06 3010 160 на накопительную пенсию 182 1 02 02020 06 1000 160 182 1 02 02020 06 2100 160 182 1 02 02020 06 3000 160 на доплату к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации 182 1 02 02080 06 1000 160 182 1 02 02080 06 2100 160 182 1 02 02080 06 3000 160 на доплату к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности 182 1 02 02120 06 1000 160 182 1 02 02120 06 2100 160 182 1 02 02120 06 3000 160 в фиксированном размере на страховую пенсию — с доходов в пределах и свыше 300 000 руб. за периоды с 1 января 2017 года,  в 2018 году платим за 2017–2018 годы 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160 на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1, в 2018 году платим за 2017–2018 годы

182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;

182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки;

182 1 02 02131 06 2100 160 182 1 02 02131 06 3000 160 на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2, в 2018 году платим за 2017–2018 годы

182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;

182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки;

182 1 02 02132 06 2100 160 182 1 02 02132 06 3000 160 на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с 1 января 2017 года, а в 2018 году платим за 2017–2018 годы 182 1 02 02090 07 1010 160 182 1 02 02090 07 2110 160 182 1 02 02090 07 3010 160 в ФФОМС за периоды с 1 января 2017 года, а в 2018 году платим за 2017–2018 годы 182 1 02 02101 08 1013 160 182 1 02 02101 08 2013 160 182 1 02 02101 08 3013 160 в ФФОМС в фиксированном размере за периоды с 1 января 2017 года, а в 2018 году платим за 2017–2018 годы 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160

Страховые взносы  — уплата в ФСС

на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 393 1 02 02050 07 1000 160 393 1 02 02050 07 2100 160 393 1 02 02050 07 3000 160

Страховые взносы — уплата в ПФР

дополнительные взносы на накопительную пенсию — по заявлению работника, который участвует в программе государственного софинансирования 392 1 02 02041 06 1100 160 – – взносы работодателя в пользу застрахованных лиц на накопительную пенсию — из средств работодателя 392 1 02 02041 06 1200 160 – –

Государственная пошлина

по разбирательствам в арбитражных судах 182 1 08 01000 01 1000 110 по разбирательствам в Конституционном суде России 182 1 08 02010 01 1000 110 по разбирательствам в конституционных \ уставных судах субъектов РФ 182 1 08 02020 01 1000 110 по разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, кроме Верховного суда РФ 182 1 08 03010 01 1000 110 по разбирательствам в Верховном суде РФ 182 1 08 03020 01 1000 110 за госрегистрацию:– организаций;– предпринимателей;– изменений  в учредительные документы;– ликвидации организации;-другие юридически значимые действия. 182 1 08 07010 01 1000 110 за аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории РФ 182 1 08 07200 01 0040 110 за госрегистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней – продажу, аренду и иные 321 1 08 07020 01 1000 110 за право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова и словосочетания в наименованиях организаций 182 1 08 07030 01 1000 110 за совершение действий, которые связаны с лицензированием, с проведением аттестации, предусмотренной законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет 000 1 08 07081 01 1000 110 за регистрацию транспортных средств и другие юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков и водительских удостоверений 188 1 08 07141 01 1000 110 за проведение государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и иных машин и за выдачу удостоверений тракториста 000 1 08 07142 01 1000 110 за рассмотрение заявлений о заключении \ внесении изменений в соглашение о ценообразовании 182 1 08 07320 01 1000 110 за получение сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, в т. ч. за срочное получение 182 1 13 01020 01 6000 130 за совершение действий, связанных с приобретением гражданства РФ  — при обращении через МФЦ 188 1 08 06000 01 8003 110 за государственную регистрацию СМИ или внесение изменений в запись о регистрации, продукция которых предназначена на территории субъекта РФ или муниципального образования (сумма платежа) 096 1 08 07130 01 1000 110 за государственную регистрацию СМИ или внесение изменений в запись о регистрации, продукция которых предназначена на территории субъекта РФ или муниципального образования (прочие поступления) 096 1 08 07130 01 4000 110 за государственную регистрацию СМИ \ внесение изменений в запись о регистрации, продукция которых предназначена на территории субъекта РФ или муниципального образования (уплата процентов на суммы излишне взысканных платежей) 096 1 08 07130 01 5000 110

Платежи за пользование недрами

регулярные \ренталс за пользование недрами на территории РФ 182 1 12 02030 01 1000 120 – 182 1 12 02030 01 3000 120 регулярные \ренталс за пользование недрами на континентальном шельфе, в исключительной экономической зоне РФ или на территориях под юрисдикцией РФ 182 1 12 02080 01 1000 120 – 182 1 12 02080 01 3000 120 регулярные \роялти при выполнении соглашений о разделе продукции – газа горючего природного 182 1 07 02010 01 1000 110 182 1 07 02010 01 2100 110 182 1 07 02010 01 3000 110 регулярные \роялти при выполнении соглашений о разделе продукции – углеводородного сырья, за исключением газа горючего природного 182 1 07 02020 01 1000 110 182 1 07 02020 01 2100 110 182 1 07 02020 01 3000 110 регулярные \роялти за добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе или исключительной экономической зоне РФ или за ее пределами при выполнении соглашений о разделе продукции 182 1 07 02030 01 1000 110 182 1 07 02030 01 2100 110 182 1 07 02030 01 3000 110 Разовые 049 1 12 02060 01 0000 120 – –

Платежи за пользование природными ресурсами

Наименование платежа КБК для перечисления платежа за выбросы в атмосферу стационарными объектами

048 1 12 01010 01 6000 120

048 1 12 01010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за выбросы в атмосферу передвижными объектами

048 1 12 01020 01 6000 120

048 1 12 01020 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за выбросы в водные объекты

048 1 12 01030 01 6000 120

048 1 12 01030 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за размещение отходов производства и потребления

048 1 12 01040 01 6000 120

048 1 12 01040 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за другие виды негативного воздействия на окружающую среду

048 1 12 01050 01 6000 120

048 1 12 01050 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям

076 1 12 03000 01 6000 120

076 1 12 03000 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за пользование водными объектами в федеральной собственности

052 1 12 05010 01 6000 120

052 1 12 05010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за предоставление рыбопромыслового участка от победителя конкурса на право заключения такого договора

076 1 12 06010 01 6000 120

076 1 12 06010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за предоставление в пользование рыбоводного участка от победителя торгов \конкурсов или аукционов, на право заключения такого договора

076 1 12 06030 01 6000 120

076 1 12 06030 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

за предоставление права на заключение договора о закреплении долей квот добычи \вылова водных биологических ресурсов или договора пользования водными биологическими ресурсами в федеральной собственности

076 1 12 07010 01 6000 120

076 1 12 07010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное казенное учреждение)

Санкции

за нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренные ст. №116, №119.1, №119.2, пп. 1 и 2 ст. №120, ст. №125, №126, №126.1, №128, №129, №129.1, №129.4, №132, №133, №134, №135, №135.1, №135.2 Налогового кодекса РФ 182 1 16 03010 01 6000 140 за нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренные ст. №129.3 и №129.4 Налогового кодекса РФ 182 1 16 90010 01 6000 140 за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса, предусмотренные ст №129.2 Налогового кодекса РФ 182 1 16 03020 02 6000 140 за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом РФ об административных правонарушениях 182 1 16 03030 01 6000 140 за нарушение порядка применения ККТ. Пример, за нарушение правил технического обслуживания кассовых аппаратов 182 1 16 06000 01 6000 140 капитализированные платежи в ФСС России при ликвидации в соответствии с Законом от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ 393 1 17 04000 01 6000 180 за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей, а также табачной продукции

141 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является Роспотребнадзор)

160 1 16 08010 01 6000 140 (если администратором платежа является Росалкогольрегулирование)

188 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является МВД России)

за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140 за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные ст. № 14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях 182 1 16 36000 01 6000 140 за уклонение от исполнения административного наказания, предусмотренные ст. №20.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях 182 1 16 43000 01 6000 140

Банкротство

Поступления капитализированных платежей организаций при банкротстве 182 1 17 04100 01 6000 180

КБК для перечисления задолженности за прошлые годы

Назначение платежа КБК для обязательных платежей КБК для пеней КБК для штрафов

Единый налог при упрощенке за периоды, которые истекли до 1 января 2016 г.

минимальный налог 182 1 05 01050 01 1000 110 182 1 05 01050 01 2100 110 182 1 05 01050 01 3000 110

Налоги и сборы в Республике Крым и г. Севастополе

задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам, образовавшаяся до того, как организация перерегистрировалась по российскому законодательству, зачисляемая в бюджет Республики Крым 182 1 09 90010 02 1000 110 182 1 09 90010 02 2100 110 182 1 09 90010 02 3000 110
задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам, образовавшаяся до того, как организация перерегистрировалась по российскому законодательству, зачисляемая в бюджет г. Севастополя 182 1 09 90020 02 1000 110 182 1 09 90020 02 2100 110 182 1 09 90020 02 3000 110
задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам, образовавшаяся после того, как организация перерегистрировалась по российскому законодательству, зачисляемая в бюджет Республики Крым 182 1 09 90030 02 1000 110 182 1 09 90030 02 2100 110 182 1 09 90030 02 3000 110
задолженность по налогам, сборам и иным обязательным платежам, образовавшаяся после того, как организация перерегистрировалась по российскому законодательству, зачисляемая в бюджет г. Севастополя 182 1 09 90040 02 1000 110 182 1 09 90040 02 2100 110 182 1 09 90040 02 3000 110

Страховые взносы за периоды до 2017 года, уплачиваемые в 2018 г.

на страховую пенсию за периоды до 1 января 2017 года. Например, в 2018 году платим за 2016 г. 182 1 02 02010 06 1000 160 182 1 02 02010 06 2100 160 182 1 02 02010 06 3000 160
в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов не больше предельной величины) за периоды до 1 января 2017 года. Например, в 2018 году платим за 2016 г. 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 3000 160
в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов свыше предельной величины) за периоды до 1 января 2017 года. Например, в 2018 году платим за 2016 г. 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 3000 160
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1. Например, в 2018 году платим за 2016 г.

182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;

182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 2100 160 182 1 02 02131 06 3000 160
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2. Например, в 2018 году платим за 2016 г.

182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки;

182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 2100 160 182 1 02 02132 06 3000 160
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды до 1 января 2017 года. Например, в 2018 году платим за 2016 г. 182 1 02 02090 07 1000 160 182 1 02 02090 07 2100 160 182 1 02 02090 07 3000 160
в ФФОМС за периоды до 1 января 2017 г. Например, в 2018 году платим за 2016 г. 182 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 2011 160 182 1 02 02101 08 3011 160
в ФФОМС в фиксированном размере за периоды до 1 января 2017 года. Например, в 2018 году платим за 2016 г. 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 2011 160 182 1 02 02103 08 3011 160

Если у Вас появились вопросы, специалисты нашей компании с радостью ответят на них по телефону горячей линии.

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.