КБК пени по страховым взносам в 2018 году

Жизнь ипэшника тяжела и затейлива. Нет главбуха, который сам думает, как лучше заплатить государству его долю. Нет преданного зама, который разделит уныние при подсчете всех этих взносов. Денег тоже нет. Стоп-стоп, это уже слишком. Многие ИП зарабатывают достаточно, чтобы не расстраиваться, когда приходится отсчитывать государству положенное. А вот сколько положено — как отдать кесарю кесарево и не огорчиться сверх меры — рассказывает Татьяна Никанорова из компании «Профдело».

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». Однако порядок расчета не прост, не очевиден и сложен. Взносы придется платить, даже если ИП не получает доходов. Однако, как и в любом правиле, здесь тоже есть исключения. А предприниматель, принявший на работу сотрудников, платит как за себя лично, так и за каждого работника.

Содержание

Размер и порядок расчета взносов «за себя»

Страховые взносы ИП состоят из двух частей:

  1. 26 545 руб. + 1% — взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), максимальная сумма — 212 360 руб.
  2. 5840 руб. — взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).

1% — это «добавочная» часть к страховому взносу. Платится с дохода, который превысит 300 000 руб. При этом суммарно фиксированная часть и 1% не могут быть больше установленного максимума.

Пример 1

Индивидуальный предприниматель в 2018 году получит доход в размере двух миллионов рублей.

  • Фиксированный взнос на ОПС: 26 545 руб.
  • 1% с превышения: (2 000 000 — 300 000) х 1%= 17 000 руб.
  • Фиксированный взнос на ОМС: 5840 руб.

Итого индивидуальный предприниматель с доходом в 2 млн руб. заплатит за 2018 год 49 385 руб. страховых взносов.

Пример 2

Индивидуальный предприниматель в 2018 году получит доход в размере 59 миллионов рублей.

  • Фиксированный взнос на ОПС: 26 545 руб.
  • 1% с превышения: (59 000 000 — 300 000) х 1%= 587 000 руб.
  • Фиксированный взнос на ОМС: 5840 руб.

Однако сумма взносов на ОПС получается больше максимальной (587 000 + 26 545 = 613 545), значит, платится максимально допустимая сумма — 212 360 руб.

Итого наш предприниматель с доходом в 59 миллионов рублей заплатит страховых взносов за 2018 год только 212 360 + 5840 = 218 200 руб.

Как считать 1% с превышения доходов

Порядок расчета суммы доходов, с которых платится «добавочная» часть (1%) зависит от системы налогообложения:

  • УСН «доходы» — учитывается весь доход, полученный ИП.
  • УСН «доходы минус расходы» — облагается весь доход (без учета расходов).
  • ЕНВД — обложению подлежит лишь вмененный законодателем доход.
  • Патент — обложению подлежит лишь потенциально возможный к получению доход, установленный законодателем (с которого считается стоимость патента).
  • ОСНО — облагается «прибыль», то есть доходы за минусом расходов.
  • ЕСХН — облагается доход без учета расходов.

Если ИП применяет сразу несколько систем, доходы по ним суммируются в соответствии с этими правилами.

Если ИП зарегистрирован или ликвидирован в середине года

Страховые взносы рассчитываются лишь за фактическое время ведения деятельности.

Пошаговый алгоритм:

  1. ИП считает полное количество отработанных месяцев
  2. Считаем количество календарных дней в неполном месяце: всего и отработанных.
  3. Фиксированную сумму страховых взносов делим на 12 месяцев — получаем стоимость 1 полного месяца.
  4. Полученную на предыдущем шаге сумму делим на количество календарных дней всего и умножаем на количество календарных отработанных.
  5. Считаем стоимость фиксированного страхового взноса исходя из стоимости полных месяцев и неполного.
  6. Определяем доход за отработанный период. Если он более 300 000 руб., то считаем 1% по способу, описанному выше.

Пример

ИП зарегистрирован 16 января 2018 года.

  1. Отработано 11 полных месяцев.
  2. Отработано 16 календарных дней января.
  3. 32 385/12 = 2698,75 — стоимость 1 полного месяца.
  4. (2698,75/31)*16 = 1392,90 — стоимость 16 дней января.
  5. 2698,75*11+1392,9 = 31079,15 — фиксированный взнос за 2018 год для нашего ИП.
  6. Данные о доходах нашего ИП неизвестны. Для расчета 1% смотрите примеры выше.

Когда ИП может не платить страховые взносы

Если индивидуальный предприниматель временно приостановил коммерческую деятельность, он может платить меньшую сумму или не платить взносы вообще. Такая возможность появляется в строго определенных законом ситуациях:

  • Срочная служба в армии.
  • Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет (внимание, период «декретного больничного» в льготный период не включается).
  • Уход за инвалидом. Срок ухода согласовывается с Пенсионным фондом.
  • Если ИП уехал вместе с супругом в место, где нет возможности вести деятельность. Норма действует, если супруг военнослужащий или является работником определенных организаций (ООН, ЮНЕСКО и т.д.).

Право на получение льгот необходимо подтверждать документально. Подтверждением могут служить например такие документы:

  • справка из воинской части, подтверждающая факт прохождения службы,
  • военный билет,
  • расписка инвалида, подтверждающая факт осуществления ухода за ним,
  • справка о назначении пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет,
  • справка из службы занятости и т.д.

Льготный период действует при условии, что ИП не ведет деятельность. Иными словами, если за льготный период ИП не получил никакого дохода.

Сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы за 2018 год платят до:

  • фиксированный платеж — до 31 декабря 2018 года (так как это нерабочий день, то срок переносится на 9 января 2019 года),
  • 1% с превышения — до 1 июля 2019 года (это рабочий день, переноса нет).

Получателем денег является налоговая инспекция. Платежку можно заполнить на сайте ФНС. Не берите реквизиты с других сайтов, так как КБК и другие коды часто меняются.

«Декретные» предпринимателю

ИП не подлежат обязательному социальному страхованию, однако они имеют право добровольно застраховаться в ФСС. Сделав это, гражданин получает право на материнские пособия и больничные.

Правило получения страховых возмещений такое: чтобы получить в текущем году возмещение, обязательно надо уплатить страховые взносы до конца предыдущего года.

Если в 2019 году вы планируете уйти в отпуск по уходу за ребенком и хотите получать законную компенсацию от государства, зарегистрируйтесь и полностью уплатите взносы в ФСС до 31 декабря 2018 года. В 2018 году годовой страховой взнос в ФСС составит 2714 руб. Этот взнос уплачивается полностью, даже если ИП зарегистрирован в середине года.

Такие страховые взносы платят напрямую в ФСС.

При правильном выполнении условий вам будут рассчитаны декретные и больничные выплаты, исходя из МРОТ, то есть в минимальном объеме.

Отчетность об уплате добровольных страховых взносов в ФСС не составляется.

Размер и порядок расчета взносов ИП-работодателя

Если индивидуальный предприниматель нанимает к себе сотрудников, он уплачивает взносы с заработной платы наемных сотрудников по ставкам:

  • пенсионные — 22%,
  • социальные — 2,9%,
  • медицинские — 5,1%,
  • от несчастных случаев — сумма варьируется в зависимости от типа деятельности. Как правило, тариф равен 0,2%.

Пример

ИП-сеошник взял на работу удаленного персонального помощника с окладом 10 000 руб.

Ежемесячные страховые взносы на работника составят:

ОПС: 10 000/100*22 = 2200 руб.

ФСС: 10 000/100*2,9 = 290 руб.

ОМС: 10 000/100*5.1 = 510 руб.

НС: 10 000/100*0,2 = 20 руб.

Итого: 2 200 + 290 + 510 = 3 020 рублей в месяц ИП заплатит из собственного кармана государству за возможность пользоваться наемным трудом своего работника. Напомню, что прежде чем выплатить помощнику зарплату, придется еще удержать НДФЛ (обычно ставка 13%) и только потом выплачивать: 10 000/100*13 = 1 300 руб.

Суммарное налоговое бремя для суммы «на руки» 8 700 руб. составит 1 300 + 3 020 = 4 320 руб. Это 49.66% от суммы, выплачиваемой netto сотруднику.

Регистрация в фондах как работодателя

ПФР: не требуется регистрация.

ФОМС: не требуется регистрация.

ФСС: требуется зарегистрироваться. Сделать это необходимо не позднее 30 дней после заключения трудового договора между сторонами.

Экономим на взносах за сотрудников

У некоторых категорий ИП есть возможность платить меньше налогов за работников. Льготными ставками могут воспользоваться три типа индивидуальных предпринимателей.

1. Ведущие свою деятельность на упрощенке. При этом они должны заниматься видом деятельности, прописанным в статье 427 НК РФ. Для DIGITAL и IT могут подойти такие направления:

  • разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги,
  • деятельность в области информационных технологий,
  • научные исследования и разработки,
  • образование,
  • производства разные (в т.ч. компьютеров, электронного оборудования),
  • ремонт оборудования,
  • телекоммуникации,
  • ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения.

2. Работающие на патенте. Исключения: общепит, арендодатели и розница.

3. Применяющие ЕНВД. Только фармацевтические ИП.

Вышеперечисленные ИП платят только взносы на ОПС в размере 20% и не платят взносы на ОМС и ФСС.

На что еще можно уменьшить страховые взносы

Размер обязательных страховых взносов уменьшается на сумму, которая была уплачена индивидуальным предпринимателем за больничные листы (начиная с 4 дня больничного) и обязательные пособия от ФСС.

Сроки уплаты страховых взносов за работников

Крайний срок уплаты страховых взносов за сотрудников — до 15 числа каждого месяца. Если 15 число выпадает на выходной день, срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Данные о кодах бюджетной классификации, ОКАТО и другие реквизиты можно найти на сайте налоговой службы.

  • Взносы ОПС, ФСС, ОМС платят в налоговую инспекцию.
  • Взносы на травматизм (НС) перечисляются в ФСС.

Санкции в случае просрочки выплат

Если работодатель не оплачивает страховые взносы вовремя, пени начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ. На момент написания статьи (16 января 2018 года) ставка составляет 7,75%.

Отчетность, которую необходимо сдавать за работников

Предприниматель, принявший на работу сотрудников, заполняет и предоставляет формы:

  • Расчет по страховым взносам. Крайний срок сдачи — 30 число следующего за кварталом месяца.
  • СЗВ-М. Срок сдачи — до 15 числа следующего за кварталом месяца.
  • СЗВ-СТАЖ. Сдается в Пенсионный фонд до 1 марта следующего года.
  • 4-ФСС. Предоставляется в ФСС. Через интернет подается до 25 числа, на бумаге — до 20 числа следующего за кварталом месяца.

Штрафы за просрочку сдачи отчетности

  • За опоздание с 4-ФСС и расчета по страховым взносам начисляется штраф — 5% от суммы задолженности за каждый просроченный месяц. Минимальная сумма — 1000 руб., максимальная — 30% от всей неуплаченной суммы.
  • Просрочка сдачи СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ принесет работодателю штраф в размере 500 руб. за каждого работника, информация о котором не была подана в срок.

Еще один полезный совет: КБК

В комментариях задали вопрос, и Татьяна Никанорова хорошо и полно на него ответила:

На сайте nalog.ru очень хороший сервис формирования платежей и КБК цепляются автоматом. Давайте я расскажу как сделать.

1. Идете сюда: https://service.nalog.ru/payment/.2. Секция: Юридическим лицам и ИП.3. Заполняете платежное поручение.4. Налогоплательщик: ИП.5. Расчетный документ: платежное поручение.6. На странице ВИД ПЛАТЕЖА не заполняете КБК, а переходите к выбору. После выбора КБК заполнится автоматом.7. Вид платежа: страховые взносы.8. Наименование платежа: можно скопировать и подставить полностью наименование, а можно набрать одно слово и подсветятся все значения.Для взносов на ОПС и фикс и 1%:а) Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии.Для ОМСб) Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.9. Тип платежа: взносы, пени, проценты, штрафы. Выбираете нужный вам. Стандартно для взносов будет взнос после 1 января 2017 года.10. КБК заполняется автоматически.11. Реквизиты: подставляете свои реквизиты.12. Статус лица: 09 — индивидуальный предприниматель13. Основание платежа: выбираете подходящее. Обычно ТП — платежи текущего года. Если задолженности, штрафы, требования — то другое будет.14. Налоговый период: Годовые платежи, номер года, дата не нужна, если платите не по требованию.15. Очередность платежа: 5.16. Сумма платежа: добавляете нужную.17. Добавляете свои реквизиты.18. Жмете кнопку: сформировать платежное поручение. Платежка загружается вам на компьютер в формате .rtf.

Если что-то в статье было вам непонятно или у вас есть более конкретные вопросы, задавайте их в комментариях, Татьяна Никанорова на них ответит.

Можно также напрямую обратиться за консультацией в компанию «Профдело» и получить развернутый ответ и помощь.

КБК пени по страховым взносам на 2018 год: таблицы

Пени за несвоевременную или неполную оплату обязательных страховых взносов перечисляют по определенным КБК. Соответственно, для каждого страхового платежа код бюджетной классификации будет отдельным.

КБК пени ПФР 2018

Назначение

Взносы работодателя, которые идут в пользу застрахованных лиц на накопительную пенсию, оплачиваемые непосредственно из средств работодателя

392 1 02 02041 06 1200 160

Дополнительные взносы на накопительную пенсию, которые осуществляют по заявлению работника, участвующего в программе государственного софинансирования

392 1 02 02041 06 1100 160

Взносы работодателя в пользу застрахованных лиц на страховую пенсию (из доходов плательщика) за периоды после 01.01.2017 года

392 1 02 02140 06 1210 160

КБК пени по ФСС 2018 для юридических лиц

С 2017 года ФСС РФ контролирует только страховые взносы от несчитанных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Для перечисления этих платежей нужно использовать отдельный КБК:

393 1 02 02050 07 2100 160

В случае неправильного указания даже одного знака, денежные средства будут перечислены на другой счет. Соответственно, оплату не засчитают.

КБК по пени по страховым взносам 2018 г., оплачиваемых в ФНС

Назначение

Взносы на накопительную пенсию

182 1 02 02020 06 2100 160

Взносы на страховую пенсию за периоды с 01.01.2017 года

182 1 02 02010 06 2110 160

Взносы на доплату к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации

182 1 02 02080 06 2100 160

Взносы на доплату к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности

182 1 02 02120 06 2100 160

Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с 01.01.2017 года

182 1 02 02090 07 2110 160

Взносы в ФФОМС в фиксированном размере за периоды с 01.01.2017 года

182 1 02 02103 08 2013 160

Взносы в ФФОМС за периоды с 01.01.2017 года

182 1 02 02101 08 2013 160

КБК страховых взносов пеней по дополнительным тарифам 2018 год

Страховые взносы по дополнительным тарифам оплачивают за сотрудников, которые трудятся во вредных условиях. Такие работники имеют право досрочного выхода на пенсию. Величина взносов в бюджет зависит от класса вредности условий труда, которые установлены специальной оценкой.

Назначение

Взносы по дополнительному тарифу, который не зависит от результатов специальной оценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в Законе №400-ФЗ от 28.12 2013 года в ст. 30 ч. 1, п. 1

182 1 02 02131 06 2110 160

Взносы по доп.тарифу, зависящему от результатов специальной оценки, за застрахованных лиц, которые заняты на видах работ, указанных в Законе №400-ФЗ от 28.12 2013 года в ст. 30 ч. 1, п. 1

182 1 02 02131 06 2100 160

Взносы по доп.тарифу, который не зависит от результатов специальной оценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в пунктах 2-18 ст. 30 Закона №400-ФЗ от 28.12.2013 года

182 1 02 02132 06 2110 160

Взносы по доп.тарифу, зависящему от результатов специальной оценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в пунктах 2-18 ст. 30 Закона №400-ФЗ от 28.12.2013 года

182 1 02 02132 06 2100 160

Взносы на страховую часть трудовой пенсии по доп.тарифу за сотрудников по списку 1

182 1 02 02131 06 2100 160

Взносы на страховую часть трудовой пенсии по доп.тарифу за сотрудников по списку 2

182 1 02 02132 06 2100 160

КБК для пеней по страховым взносам за период до 2018 года

Так как с 2017 года перечисления по страховым взносам были разделены по разным получателям, изменились и КБК для их оплаты. Для перечисления страховых взносов за периоды с 2010 по 2016 годы нужно оплачивать по следующим кодам бюджетной классификации:

  • ОМС (обязательное медицинское страхование) – 182 1 02 02101 08 2011 160;
  • ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 182 1 02 02010 06 2100 160;
  • ОСС на ВНиМ (социальное страхование) – 182 1 02 02090 07 2100 160.

Стоит учесть, что пени за 2017 и 2018 годы оплачивают по новым КБК.

Related Posts

No related posts.

Реквизиты ФСС для уплаты страховых взносов в 2017-2018 годах

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Реквизиты ФСС для уплаты страховых взносов в 2017-2018 годах потребуются при уплате «несчастных» взносов. О том, как с 2017 года изменены правила уплаты страховых взносов и какие из этих платежей следует перечислять в ФСС, вы узнаете из нашего материала.

Платежные реквизиты для уплаты «несчастных» соцсборов в ФСС

Перечисление взносов по ВНиМ в ФНС

Уплата страховых взносов за периоды, предшествующие 2017 году

Платежные реквизиты для уплаты «несчастных» соцсборов в ФСС

С 2017 года напрямую в ФСС работодатели перечисляют только «несчастные» взносы, используя для этого следующие реквизиты:

Наименование строки платежки Регулярный платеж Штраф Пени
Получатель Наименование регионального органа соцстраха по месту регистрации страхователя
Банк получателя Реквизиты казначейства, куда перечисляются деньги
ИНН и КПП получателя Данные регионального отделения соцстраха по месту регистрации страхователя
КБК 39310202050071000160 39310202050073000160 39310202050072100160
ОКТМО Плательщик выбирает в соответствии со своим географическим расположением
Статус плательщика 08
УИН Фиксируется в поле 22 только при наличии в требовании на уплату недоимки

Строки 106–110 платежки заполнять не нужно.

Образец платежки для уплаты взносов на травматизм в ФСС можно скачать по ссылке.

Скачать образец

О правилах начисления «несчастных» взносов читайте в материале «Страховые взносы на травматизм в 2018 году — ставка и КБК».

Перечисление взносов по ВНиМ в ФНС

С 2017 года функции контроля за страховыми взносами (кроме «несчастных») были переданы в налоговое ведомство, в том числе за соцсборами по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ) (гл. 34 НК РФ).

Платежные реквизиты для уплаты взносов по ВНиМ в связи с этим изменились и оказались следующими:

  • ИНН и КПП получателя — ИНН и КПП ФНС по месту учета плательщика взносов (по месту нахождения обособки юрлица либо по месту прописки ИП);
  • получатель — наименование казначейства и в скобках сокращенное обозначение ФНС;
  • КБК — поскольку администратором платежей является ФНС, то цифры, с которых начинается код, — 182.

При заполнении остальных реквизитов по страховым взносам налоговики рекомендуют руководствоваться правилами, применяемыми для налоговых платежей (приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).

Образцы платежных поручений по страховым взносам, заполненные по обновленным правилам, ищите в этой статье.

Уплата страховых взносов за периоды, предшествующие 2017 году

Начиная с января 2017 года перечисление соцсборов (кроме «несчастных» взносов) за периоды, предшествующие этому году, следует делать уже не по реквизитам фондов, а в адрес соответствующей налоговой инспекции. Специально для этого в казначействе были открыты отдельные КБК:

Реквизиты ФНС зависят от места нахождения юрлица или прописки ИП. Если обособленное подразделение имеет право выплачивать сотрудникам зарплату, то платежи на соцстрахование работников перечисляются в налоговую инспекцию по месту нахождения этого подразделения.

ВНИМАНИЕ! Если по ошибке или незнанию вы отправили платеж на реквизиты ФСС или ПФР с указанием прежних КБК, то ФНС автоматически перекодирует информацию и включит оплату в соответствующую взносу карточку (письмо ФНС от 17.01.2017 № 3Н-4-1/[email protected]). Но мы всё равно рекомендуем при обнаружении ошибок в платежках свериться с налоговиками и выяснить, все ли ваши платежи дошли до них.

КБК «несчастных» перечислений в связи с переменами 2017 года изменениям не подверглись, и страхователи, формируя платежные документы по этим начислениям, по-прежнему указывают в них реквизиты ФСС и КБК 39310202050071000160.

Как страхователю разобраться, кто из госорганов за какие соцвзносы отвечает? Вот краткая памятка взаимодействия страхователя, ФСС и ФНС:

Источник: http://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/uplata_strahovyh_vznosov/rekvizity_fss_dlya_uplaty_strahovyh_vznosov/

Реквизиты для перечисления взносов на травматизм ФСС в 2018 году

Если неверно указать реквизиты при уплате страховых взносов в ФСС, ПФР и ФНС платежи попадут в невыясненные и тогда придется доказывать, что вы заплатили вовремя. Посмотрите реквизиты для перечисления страховых взносов в 2018 году, чтобы не ошибиться при заполнении платежек.

Читайте в статье:

  • Реквизиты для уплаты взносов на травматизм в 2018 году
  • Реквизиты для уплаты страховых взносов в ФСН России
  • Реквизиты для перечисления страховых взносов в 2018 году в ПФР
  • Реквизиты уплаты страховых взносов для ИП за себя

Реквизиты для уплаты взносов на травматизм в 2018 году

На социальное страхование работодатели (как организации, так и ИП) платят два вида взносов:

  • На случай временной нетрудоспособности и материнства;
  • Взносы на травматизм.

Но единственные взносы, которые уплачиваются в ФСС РФ в 2018 году – это взносы на травматизм. Их уплачивают с зарплаты всех работников, вне зависимости от того заняты они на вредных условиях труда или нет. Тариф уплаты определяется по ОКВЭД для основного вида деятельности.

Реквизиты для перечисления взносов на травматизм в 2018 году в ФСС едины как для организаций, так и для ИП. Проверьте правильность данных КБК.

  • Взносы на траматизм — 393 1 02 02050 07 1000 160
  • Пени по взносам — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Штраф по взносам — 393 1 02 02050 07 3000 160

Посмотрите образец платежки для уплаты взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2018 году, а ниже скачайте этот образец.

Скачать образец платежного поручения для уплаты взносов на травматизм в 2018 году >>> 

Реквизиты для уплаты страховых взносов в ФСН России

В 2018 году все работодатели уплачивают в ФНС России следующие взносы:

  • На пенсионное страхование;
  • На медицинское страхование;
  • На социальное страхование (в части взносов на случай нетрудоспособности и материнства).

Посмотрите реквизиты для оплаты страховых взносов в 2018 году, чтобы не допустить ошибку и не терять время уточняя налоговой, что за платеж вы перевели.

КБК для перечисления страховых взносов в 2018 году (основные платежи)

На пенсионное страхование 182 1 02 02010 06 1010 160
На обязательное медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160
На социальное страхование 182 1 02 02090 07 1010 160

КБК для перечисления пеней и штрафов по страховым взносам

ОПС
Пени 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160
ОМС
Пени 182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160
Соц.страх
Пени 182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160

Скачайте примеры заполнения платежных поручений с указанием всех реквизитов для уплаты страховых взносов в 2018 году в ИФНС.

Скачать образец платежного поручения для уплаты пенсионных взносов в ФНС России в 2018 году >>> 

Скачать образец платежного поручения для уплаты медицинских взносов в ФНС России в 2018 году >>> 

Скачать образец платежного поручения для уплаты взносов на социальное страхование в ФНС России в 2018 году >>> 

На сайте ФНС России существует сервис, которые позволяет заполнить реквизиты для оплаты взносов в 2018 году в удобной форме. Вам достаточно просто указать вид платежа и реквизиты определятся автоматически.

Это может быть интересно:

Реквизиты для перечисления страховых взносов в 2018 году в ПФР

Часть работодателей обязана уплачивать дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии своих работников.

ВАЖНО! С 23 апреля вступил в силу приказ Минфина, который внес изменения в КБК для пеней и штрафов, уплачиваемых по дополнительным тарифам. В таблицах, представленных ниже эти изменения учтены.

КБК для перечисления пеней и штрафов по дополнительным тарифам

Тариф зависит от результатов спецоценки
Список 1 Пени 182 1 02 02131 06 2100 160
Список 1 Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160
Список 2 Пени 182 1 02 02132 06 2100 160
Список 2 Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160
Тариф не зависит от результатов спецоценки
Список 1 Пени 182 1 02 02131 06 2110 160
Список 1 Штрафы 182 1 02 02131 06 3010 160
Список 2 Пени 182 1 02 02132 06 2110 160
Список 2 Штрафы 182 1 02 02132 06 3010 160

Реквизиты уплаты страховых взносов для ИП за себя

Помимо того, что индивидуальные предприниматели должны заплатить страховые взносы за своих работников, они также обязаны заплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя.

Посмотрите, какие КБК индивидуальные предприниматели должны использовать для уплаты взносов на ОПС и ОМС в 2018 году.

 КБК для перечисления страховых взносов в 2018 году для ИП за себя (основные платежи)

Фиксированный платеж на ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы на ОПС с доходов выше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
На ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

КБК для перечисления пеней и штрафов по страховым взносам для ИП за себя

ОПС
Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
ОМС
Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

Источник: https://www.RNK.ru/article/215958-rekvizity-dlya-uplaty-strahovyh-vznosov-v-2018-godu-fss-pfr-fns

Реквизиты ФСС для уплаты страховых взносов в 2017-2018 годах

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Реквизиты ФСС для уплаты страховых взносов в 2017-2018 годах потребуются при уплате «несчастных» взносов. О том, как с 2017 года изменены правила уплаты страховых взносов и какие из этих платежей следует перечислять в ФСС, вы узнаете из нашего материала.

Платежные реквизиты для уплаты «несчастных» соцсборов в ФСС

Перечисление взносов по ВНиМ в ФНС

Уплата страховых взносов за периоды, предшествующие 2017 году

Платежные реквизиты для уплаты «несчастных» соцсборов в ФСС

С 2017 года напрямую в ФСС работодатели перечисляют только «несчастные» взносы, используя для этого следующие реквизиты:

Наименование строки платежки Регулярный платеж Штраф Пени
Получатель Наименование регионального органа соцстраха по месту регистрации страхователя
Банк получателя Реквизиты казначейства, куда перечисляются деньги
ИНН и КПП получателя Данные регионального отделения соцстраха по месту регистрации страхователя
КБК 39310202050071000160 39310202050073000160 39310202050072100160
ОКТМО Плательщик выбирает в соответствии со своим географическим расположением
Статус плательщика 08
УИН Фиксируется в поле 22 только при наличии в требовании на уплату недоимки

Строки 106–110 платежки заполнять не нужно.

Образец платежки для уплаты взносов на травматизм в ФСС можно скачать по ссылке.

Скачать образец

О правилах начисления «несчастных» взносов читайте в материале «Страховые взносы на травматизм в 2018 году — ставка и КБК».

Перечисление взносов по ВНиМ в ФНС

С 2017 года функции контроля за страховыми взносами (кроме «несчастных») были переданы в налоговое ведомство, в том числе за соцсборами по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ) (гл. 34 НК РФ).

Платежные реквизиты для уплаты взносов по ВНиМ в связи с этим изменились и оказались следующими:

  • ИНН и КПП получателя — ИНН и КПП ФНС по месту учета плательщика взносов (по месту нахождения обособки юрлица либо по месту прописки ИП);
  • получатель — наименование казначейства и в скобках сокращенное обозначение ФНС;
  • КБК — поскольку администратором платежей является ФНС, то цифры, с которых начинается код, — 182.

При заполнении остальных реквизитов по страховым взносам налоговики рекомендуют руководствоваться правилами, применяемыми для налоговых платежей (приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).

Образцы платежных поручений по страховым взносам, заполненные по обновленным правилам, ищите в этой статье.

Уплата страховых взносов за периоды, предшествующие 2017 году

Начиная с января 2017 года перечисление соцсборов (кроме «несчастных» взносов) за периоды, предшествующие этому году, следует делать уже не по реквизитам фондов, а в адрес соответствующей налоговой инспекции. Специально для этого в казначействе были открыты отдельные КБК:

Реквизиты ФНС зависят от места нахождения юрлица или прописки ИП. Если обособленное подразделение имеет право выплачивать сотрудникам зарплату, то платежи на соцстрахование работников перечисляются в налоговую инспекцию по месту нахождения этого подразделения.

ВНИМАНИЕ! Если по ошибке или незнанию вы отправили платеж на реквизиты ФСС или ПФР с указанием прежних КБК, то ФНС автоматически перекодирует информацию и включит оплату в соответствующую взносу карточку (письмо ФНС от 17.01.2017 № 3Н-4-1/[email protected]). Но мы всё равно рекомендуем при обнаружении ошибок в платежках свериться с налоговиками и выяснить, все ли ваши платежи дошли до них.

КБК «несчастных» перечислений в связи с переменами 2017 года изменениям не подверглись, и страхователи, формируя платежные документы по этим начислениям, по-прежнему указывают в них реквизиты ФСС и КБК 39310202050071000160.

Как страхователю разобраться, кто из госорганов за какие соцвзносы отвечает? Вот краткая памятка взаимодействия страхователя, ФСС и ФНС:

Источник: http://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/uplata_strahovyh_vznosov/rekvizity_fss_dlya_uplaty_strahovyh_vznosov/

Реквизиты для перечисления взносов на травматизм ФСС в 2018 году

Если неверно указать реквизиты при уплате страховых взносов в ФСС, ПФР и ФНС платежи попадут в невыясненные и тогда придется доказывать, что вы заплатили вовремя. Посмотрите реквизиты для перечисления страховых взносов в 2018 году, чтобы не ошибиться при заполнении платежек.

Читайте в статье:

  • Реквизиты для уплаты взносов на травматизм в 2018 году
  • Реквизиты для уплаты страховых взносов в ФСН России
  • Реквизиты для перечисления страховых взносов в 2018 году в ПФР
  • Реквизиты уплаты страховых взносов для ИП за себя

Реквизиты для уплаты взносов на травматизм в 2018 году

На социальное страхование работодатели (как организации, так и ИП) платят два вида взносов:

  • На случай временной нетрудоспособности и материнства;
  • Взносы на травматизм.

Но единственные взносы, которые уплачиваются в ФСС РФ в 2018 году – это взносы на травматизм. Их уплачивают с зарплаты всех работников, вне зависимости от того заняты они на вредных условиях труда или нет. Тариф уплаты определяется по ОКВЭД для основного вида деятельности.

Реквизиты для перечисления взносов на травматизм в 2018 году в ФСС едины как для организаций, так и для ИП. Проверьте правильность данных КБК.

  • Взносы на траматизм — 393 1 02 02050 07 1000 160
  • Пени по взносам — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Штраф по взносам — 393 1 02 02050 07 3000 160

Посмотрите образец платежки для уплаты взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2018 году, а ниже скачайте этот образец.

Скачать образец платежного поручения для уплаты взносов на травматизм в 2018 году >>> 

Реквизиты для уплаты страховых взносов в ФСН России

В 2018 году все работодатели уплачивают в ФНС России следующие взносы:

  • На пенсионное страхование;
  • На медицинское страхование;
  • На социальное страхование (в части взносов на случай нетрудоспособности и материнства).

Посмотрите реквизиты для оплаты страховых взносов в 2018 году, чтобы не допустить ошибку и не терять время уточняя налоговой, что за платеж вы перевели.

КБК для перечисления страховых взносов в 2018 году (основные платежи)

На пенсионное страхование 182 1 02 02010 06 1010 160
На обязательное медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160
На социальное страхование 182 1 02 02090 07 1010 160

КБК для перечисления пеней и штрафов по страховым взносам

ОПС
Пени 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160
ОМС
Пени 182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160
Соц.страх
Пени 182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160

Скачайте примеры заполнения платежных поручений с указанием всех реквизитов для уплаты страховых взносов в 2018 году в ИФНС.

Скачать образец платежного поручения для уплаты пенсионных взносов в ФНС России в 2018 году >>> 

Скачать образец платежного поручения для уплаты медицинских взносов в ФНС России в 2018 году >>> 

Скачать образец платежного поручения для уплаты взносов на социальное страхование в ФНС России в 2018 году >>> 

На сайте ФНС России существует сервис, которые позволяет заполнить реквизиты для оплаты взносов в 2018 году в удобной форме. Вам достаточно просто указать вид платежа и реквизиты определятся автоматически.

Это может быть интересно:

Реквизиты для перечисления страховых взносов в 2018 году в ПФР

Часть работодателей обязана уплачивать дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии своих работников.

ВАЖНО! С 23 апреля вступил в силу приказ Минфина, который внес изменения в КБК для пеней и штрафов, уплачиваемых по дополнительным тарифам. В таблицах, представленных ниже эти изменения учтены.

КБК для перечисления пеней и штрафов по дополнительным тарифам

Тариф зависит от результатов спецоценки
Список 1 Пени 182 1 02 02131 06 2100 160
Список 1 Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160
Список 2 Пени 182 1 02 02132 06 2100 160
Список 2 Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160
Тариф не зависит от результатов спецоценки
Список 1 Пени 182 1 02 02131 06 2110 160
Список 1 Штрафы 182 1 02 02131 06 3010 160
Список 2 Пени 182 1 02 02132 06 2110 160
Список 2 Штрафы 182 1 02 02132 06 3010 160

Реквизиты уплаты страховых взносов для ИП за себя

Помимо того, что индивидуальные предприниматели должны заплатить страховые взносы за своих работников, они также обязаны заплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя.

Посмотрите, какие КБК индивидуальные предприниматели должны использовать для уплаты взносов на ОПС и ОМС в 2018 году.

 КБК для перечисления страховых взносов в 2018 году для ИП за себя (основные платежи)

Фиксированный платеж на ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы на ОПС с доходов выше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
На ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

КБК для перечисления пеней и штрафов по страховым взносам для ИП за себя

ОПС
Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
ОМС
Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

Источник: https://www.RNK.ru/article/215958-rekvizity-dlya-uplaty-strahovyh-vznosov-v-2018-godu-fss-pfr-fns

Как изменились КБК в 2018 году

В 2018 году применяйте новые коды бюджетной классификации. Они поменялись для тех, компаний, которые:

  • платят налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2017 г. № 87н);
  • перечисляют акцизы (приказ Минфина России от 6 июня 2017 г. № 84н). 

Новые КБК с учетом изменений 2018 года смотрите в таблице ниже. 

Новые КБК 2018 для налога на прибыль (доходы от облигаций)

Налог 182 1 01 01090 01 1000 110 
Пени 182 1 01 01090 01 2100 110 
Штраф  182 1 01 01090 01 3000 110 

  В платежных поручениях на уплату акцизов в поле 104 следует ставить такие коды:

  • 18210302360010000110 – акцизы на электронные системы доставки никотина, производимые на территории Российской Федерации;
  • 18210302370010000110 – акцизы на никотинсодержащие жидкости, производимые на территории Российской Федерации;
  • 18210302380010000110 – акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, производимый на территории Российской Федерации.

КБК по страховым взносам на 2018 год

Сверьте КБК для страховых взносов с таблицами ниже, прежде чем отправить платежку в банк. Обратите внимание, что отдельных кодов для дополнительных пенсионных взносов за старые периоды нет. Хотя коды для остальных взносов разделены по годам. КБК по этим взносам не разделены на периоды, поскольку в этом нет необходимости. Все взносы по дополнительным тарифам надо перечислять на единые коды.

КБК по страховым взносам за работников на 2018 год (таблица)

Вид платежа

взносы за периоды до 2017 года

взносы за январь, февраль и т.д. в 2017-2018 годах

Пенсионные взносы

182 1 02 02010 06 1000 160

182 1 02 02010 06 1010 160

182 1 02 02010 06 2100 160

182 1 02 02010 06 2110 160

182 1 02 02010 06 3000 160

182 1 02 02010 06 3010 160

Взносы по временной нетрудоспособности и материнству

182 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1010 160

182 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2110 160

182 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Взносы на травматизм

393 1 02 02050 07 1000 160

393 1 02 02050 07 1000 160

393 1 02 02050 07 2100 160

393 1 02 02050 07 2100 160

393 1 02 02050 07 3000 160

393 1 02 02050 07 3000 160

Взносы на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 1011 160

182 1 02 02101 08 1013 160

182 1 02 02101 08 2011 160

182 1 02 02101 08 2013 160

182 1 02 02101 08 3011 160

182 1 02 02101 08 3013 160

КБК по страховым взносам на 2018 год (таблица для ИП)

Пенсионные взносы

КБК для периодов до 2017 года

КБК на 2017-2018 годы

Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ

182 1 02 02140 06 1100 160

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб.

182 1 02 02140 06 1200 160

182 1 02 02140 06 1110 1601

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Медицинские взносы

182 1 02 02103 08 1011 160

182 1 02 02103 08 1013 160

182 1 02 02103 08 2011 160

182 1 02 02103 08 2013 160

182 1 02 02103 08 3011 160

182 1 02 02103 08 3013 160

КБК по страховым взносам на 2018 год (таблица) по дополнительным тарифам

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1

182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от результата спецоценки 182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от результата спецоценки

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 3000 160

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2

182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от результата спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от результата спецоценки

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 3000 160

182 1 02 02132 06 3000 160

КБК для НДФЛ на 2018 год для юридических лиц

В поле 104 платежки налоговый агент указывает коды бюджетной классификации. На КБК для НДФЛ за работников в 2018 году последние изменения не повлияли. Но учитие, что коды разные для самого налога, пеней и штрафов. КБК для НДФЛ за работников в 2018 году – в таблице ниже. 

КБК по НДФЛ с доходов сотрудников, юридических лиц и ИП за 2018 год

Налог с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по налогу с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы по налогу с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 3000 110

Налог, который платят предприниматели на общей системе

182 1 01 02020 01 1000 110

Пени по налогу, который платят предприниматели на общей системе

182 1 01 02020 01 2100 110

Штрафы по налогу, который платят предприниматели на общей системе

182 1 01 02020 01 3000 110

КБК по налогу на прибыль 2018 года для юридических лиц

Если указать неверный КБК или вовсе забыли записать код, от инспекторов придет уведомление об отказе в приеме декларации. В нем будет сказано: ошибка заполнения данных показателя «Код бюджетной классификации». Код ошибки – 300300027.

Если не решите проблему и опоздаете со сдачей отчета, то штрафа не избежать. Задержите отчет дольше 10 дней – и налоговые инспекторы приостановят операции по банковским счетам. Чтобы избежать таких неприятностей проверьте 

КБК налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты — 2018

Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф

в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01013 01 1000 110

182 1 01 01013 01 2100 110

182 1 01 01013 01 3000 110

в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01014 02 1000 110

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 01 01014 02 3000 110

при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ)

182 1 01 01020 01 1000 110

182 1 01 01020 01 2100 110

182 1 01 01020 01 3000 110

с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство

182 1 01 01030 01 1000 110

182 1 01 01030 01 2100 110

182 1 01 01030 01 3000 110

с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01050 01 1000 110

182 1 01 01050 01 2100 110

182 1 01 01050 01 3000 110

с дивидендов от иностранных организаций

182 1 01 01060 01 1000 110

182 1 01 01060 01 2100 110

182 1 01 01060 01 3000 110

с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

182 1 01 01070 01 1000 110

182 1 01 01070 01 2100 110

182 1 01 01070 01 3000 110

с прибыли контролируемых иностранных компаний

182 1 01 01080 01 1000 110

182 1 01 01080 01 2100 110

182 1 01 01080 01 3000 110