Как сдать налоговую отчетность ИП через интернет

На территории Российской Федерации создаются условия для всех субъектов хозяйственной деятельности, в частности, индивидуальных предпринимателей. Помимо того, что теперь процедура регистрации предпринимателей упрощена настолько, что делать это они могут в режиме онлайн, так еще и появились системы, с помощью которых может передаваться электронная отчетность ИП. Такие технологии дают возможность любому субъекту хозяйствования выгодно сотрудничать с любыми органами государственной власти.

Требования к отчетности ИП

Электронная отчетность для ИПДля реализации своих хозяйственных функций и сдачи отчетности по результатам деятельности за определенный промежуток времени индивидуальный предприниматель может прибегнуть к использованию систем электронного документооборота (СЭД), которые благополучно прижились во многих коммерческих и некоммерческих организациях и у большого количества частных предпринимателей.

Под электронной отчетностью ИП понимают «портфель» документов, которые в обязательном порядке сдаются индивидуальным предпринимателем в контролирующие органы исполнительной власти. Пример: ежемесячная, ежеквартальная и иная отчетность для органов Федеральной налоговой службы Российской Федерации и прочих инстанций.

В соответствии с нормативными актами федерального законодательства в России существуют 2 вида индивидуальных предпринимателей:

  • ИП, которые осуществляют свою деятельность без посторонней помощи (сотрудников);
  • предприниматели, которые выступают также и в роли работодателей (нанимают сотрудников).

Стоит отметить, что электронная отчетность для этих видов ИП разная. Первые по результатам своей деятельности отчитываются только местным органам налоговой службы. А вот ИП, имеющие наемных рабочих, обязаны предоставлять отчетность не только в подразделения налоговой инспекции, но еще в органы Пенсионного фонда РФ.

Стать участником электронной системы документооборота для сотрудничества с контролирующими органами власти – это важный и ответственный шаг для любого хозяйствующего субъекта.

Сдача электронной отчетности ИП – альтернатива бумажному методу. Однако существуют ситуации, когда налогоплательщик по закону (ст. 80 НК РФ) обязан представлять налоговую отчетность именно в электронном виде, – в случае, если средняя численность работников – более 100 человек, а также если к конкретному налогу применима только электронная отчетность.

Перечислим основные характеристики системы, с помощью которой любой ИП сможет сдавать свою отчетность в электронном виде:

  • Оперативность. Передача цифровых документов по телекоммуникационным каналам связи происходит в кратчайшие сроки.
  • Надежность. Любая СЭД гарантирует своему пользователю безопасную передачу его документации в необходимые инстанции.
  • Конфиденциальность. Каждый полноправный пользователь электронной системы документооборота имеет право на конфиденциальность его персональных данных, которая, в свою очередь, подкрепляется электронной цифровой подписью.

Для того чтобы ИП мог сдавать отчетность через интернет, ему необходимо сделать следующее:

  • Выбрать подходящую компанию, которая оказывает услуги по подключению клиентов к системам автоматизированного обмена данными.
  • Определиться с тарифом на услугу.
  • Составить заявление о переходе на ЭДО. Данный документ имеет четко определенную форму. Образец заполнения, а также чистую форму его вы сможете найти на официальных сайтах ФНС или ПФ России. Он заполняется и подается в соответствующие организации в единственном экземпляре.
  • Подписать основное соглашение межу сторонами о сотрудничестве. Данный документ заполняется в нескольких экземплярах, каждый из которых предназначается для отдельной стороны соглашения.
  • Подписать дополнительные соглашения.

Важно: перед подписанием каждого из документов не поленитесь тщательно изучить его положения, чтобы избежать неприятных ситуаций в будущем.

Помимо вышеуказанных документов, индивидуальному предпринимателю нужно обязательно получить право на использование электронной цифровой подписи. Такое право может предоставить только сертификационный центр, который уполномочен присваивать всем желающим ЭЦП. Запомните, что без цифровой подписи обмен электронной документацией невозможен, так как именно подпись придает цифровым документам юридическую значимость и статус.

Какие документы можно отправлять через интернет?

Электронный отчетОтчетность, сделанная в электронном виде, может передаваться таким инстанциям, как:

  • Пенсионный фонд РФ;
  • Налоговая инспекция;
  • Служба Росалкогольрегулирования;
  • Фонд социального страхования РФ;
  • Росстат.

Это способ отправки дает возможность экономить значительное количество времени, и при этом не задумываться о режиме работы государственных учреждений, поскольку данная процедура может осуществляться вне зависимости от того, делаете вы это днем или ночью. Помимо этого, передача отчетности в электронном виде позволяет избежать ошибок и несанкционированного доступа к информации.

Последовательность действий при составлении отчетов для налоговой службы

Тем, кто еще не осведомлен в том, как сдать отчет в налоговую в электронном виде, первым делом понадобится обязательное подключение к специализированной системе. Это можно сделать непосредственно в отделении налоговой службы.

Сначала необходимо будет обратиться в Центр по сертификации ключей (нужен для создания электронно-цифровой подписи), затем посетить Федеральную налоговую службу для заключения с ней договора по поводу сдачи бухгалтерских отчетов через интернет.

Организация должна владеть двумя ключами – открытым и закрытым. Первый потребуется всем, кто получает информацию. Его наличие необходимо для подтверждения подлинности подписи на документах. Что касается второго ключа, то он является индивидуальным и уникальным для каждого предприятия и не требует разглашения. Применять его следует непосредственно для подписания определенной документации.

Каким образом госучреждения определяют достоверность поступающих данных?

Для того, чтобы понять, как отправить электронный отчет в налоговую, вам обязательно понадобится наличие электронно-цифровой подписи. Этот важный элемент вашей работы даст возможность контролирующим органам проверить, кем именно был подписан документ, и имеются ли какие-либо ошибки в предоставленных данных. Кроме этого, использование электронной подписи позволит обеспечить надлежащую безопасность для всех ваших рабочих файлов от возможных изменений.

После того, как вы получите все сертификационные ключи, необходимо обращаться вместе с ними в Федеральную налоговую службу. Здесь предоставят соответствующее программное обеспечение и заключат с вами договор о передаче финансовой отчетности через интернет. Только тогда вы сможете приступить к непосредственному составлению документов.

Формирование отчетов в электронном виде

Для выполнения данной процедуры вам понадобится специализированная программа, установить которую вы также можете самостоятельно. В настоящее время рынок подобных продуктов достаточно широк, и вам не нужно будет тратить время на подбор подходящей системы. Наиболее популярным решением является программное обеспечение «1С», которое позволяет не только составлять нужные документы, но и дает возможность узнать, как отправить отчет в налоговую по электронной почте.

Главным условием для передачи данных таким образом является составление их в особом формате, который будет читаться в налоговом органе. Отправляемая документация должна быть сформирована в формате XML. Именно поэтому при выборе программного обеспечения следует обратить особое внимание на наличие возможности в экспорте отчетности в данный вид.

Наложение подписи и передача данных контролирующим органам

Этапы отправки электронной отчетности:

  1. Подписание документа. В программе, которую вы используете для ведения отчетности, существует функция, с помощью которой можно применить электронно-цифровую подпись для определенного файла. Вставляем ее вместе с сертификационными ключами и нажимаем на кнопку «Подписать».
  2. Отправляем бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию.

Когда организация получит соответствующую документацию, она передаст вам необходимые квитанции. Их должно быть две. Одна включает в себя сведения о том, что отчет был получен, а другая представляет собой аналог печати контролирующей инстанции, выполненный также в виде электронно-цифровой подписи. Здесь же будет содержаться информация и о конкретном времени и дате, когда инспекция получила каждый из присланных файлов. После получения вами второй квитанции можно считать, что электронная отчетность предоставлена в надлежащем виде.

Многие компании, использующие до сих пор традиционный способ для отправки документации, интересуются, обязательно ли сдавать отчет в налоговую в электронном виде. Законодательство Российской Федерации не запрещает применять старые методы. Поэтому тем, кто еще не успел использовать в своей работе современные технологии, беспокоиться не о чем, хотя их использование имеет массу преимуществ.

Отчетность для ИП на УСН, ЕНВД при пустом штате в 2019 году

Те, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность, задаются вопросом о выборе системы уплаты налогов. Выбор встает между двумя спецрежимами: УСН и ЕНВД.

Налоговая декларацияУ каждого из них есть ряд особых характеристик, которые нужно учесть, чтобы не прогадать и сократить по максимуму выплату налогов.

Самым распространенным режимом оплаты налогов, созданным для малого и среднего бизнеса, считается УСН.

При применении этой системы уплаты налогов, необходимо самостоятельно выплачивать авансовые платежи без просрочки. Налог же выплачивается по итогам текущего года в соответствии со статьей Налогового кодекса  346.21.

Календарь платежей и предоставления документов на УСН в 2019 году.

Сроки Платежи
Не позднее 25 апр. Налог за первый квартал
Не позднее 25 июля. Налог за полугодие
Не позднее 25 окт. Налог за 9 месяцев
Не позднее 31 дек. Уплатить фиксированные суммы за год по ФФОМС и ПФ
До 30.04.2020 Сдается декларация, выплачивается налог за четвертый квартал

При завершении своей деятельности ИП в любом случае необходимо предоставить последнюю декларацию за последний месяц работы до 25 числа.

Заверение КУДиР в налоговом органе упразднили, но это не значит, что ее не нужно вести. Она должна быть в прошитом и пронумерованном виде у любого индивидуального предпринимателя.

У владельца бизнеса есть возможность выбора объекта налогообложения:

  • Уплачивать 6% от общих доходов и снижать налог на вносы по страховке;
  • Платить 15% от суммы, получаемой при вычете из доходов расходов.

Выбирая УСН и выплачивая 6% от доходов при пустом штате, индивидуальный предприниматель имеет возможность значительно сэкономить на погашении налога на страховые взносы. Причем  в размере, достигающем 100%.

то право становится доступным, если страховые взносы почти в полном объеме зачислены на счет Пенсионного фонда РФ.

Когда объектом налогообложения становится сумма, получаемая при вычете из доходов расходов, полностью уплаченные страховые взносы урезают базу налогообложения.

ЕНВД – режим уплаты налогов, в котором сумма выплат рассчитывается на основе потенциального дохода, который возможно получить от разрешенных видов деятельности без учета фактически полученных денежных или материальных ценностей. Особенностью этого метода является учет исключительно физических показателей, таких как торговое место, площадь автостоянки.

Чем они больше, тем больше и налогооблагаемый потенциальный доход. При выборе ЕНВД налог придется платить вне зависимости от полученной прибыли или ведения предпринимательской деятельности, однако при росте доходов налог останется фиксированным.

Отчетность в этом режиме налогообложения имеет ряд особых характеристик и свои даты подачи:

  • КУДиР – не нужна, ее можно не вести;
  • обязательна сдача налоговой декларации до 20 числа во всех из четырех кварталах (20 апр. 2019, 20 июля 2019, 20 окт. 2019, 20 янв. 2020).

Читайте также!  Как можно снизить затраты на производстве: анализ

Сдача отчетности производится в отделении налоговой службы по фактическому месту проведения деятельности, а при осуществлении нескольких видов — по месту жительства:

  • услуги по перемещению грузов или перевозке пассажиров;
  • торговля, связанная с развозом или разносом товаров;
  • реклама в автотранспорте.

Необходимо ведение отчетности по физическим показателям.

В законодательстве нет строгих правил для этого пункта. Например, для показателя «площадь торговой точки» предоставляется документ аренды или субаренды.

Прописывается общая площадь занимаемого помещения, сколько пространства непосредственно задействовано для работы, а какая часть отведена для подсобных помещений.

Налог на землюО сроке уплаты земельного налога узнайте на нашем сайте.

Образцы заполнения листков нетрудоспособности в статье. Правила заполнения, законодательная база, раздел, заполняемый работодателем.

Образец заполнения графика отпусков здесь.

Список отчетов для налоговой, необходимых ИП на ОСНО 2019

Общий режим налоговых выплат считается самым обременительным и сложным. Для того чтобы разобраться с объемом налоговой отчетности и уплатой налогов на ОСНО зачастую требуется обращение к специалисту. Однако за этой сложностью для некоторых ИП скрываются весомые выгоды.

В этой системе не предусмотрено никаких ограничений по деятельности, размеру штата или полученным доходам. ИП имеют право выбирать одновременно с ОСНО, ЕНВД или ПСН.

Общую систему налогообложения выгодно применять в нескольких случаях:

  1. Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.
  2. Аналогично ИП партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.
  3. При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Тем, кто применяет ОСНО, необходимо предоставлять следующую отчетность:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Она предоставляется раз в год до 30 апр. 2019;
  2. Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.Создается для проведения расчетов авансовых платежей НДФЛ.Подается эта декларация в период до пяти дней после истечения месяца, в котором был получен некий доход.Все без исключения ИП оформляют этот документ: и те, кто только начал свою деятельность, и те, кто делал перерыв в работе и соответственно не имел доходов, а потом возобновил деятельность. Увеличение и уменьшение годового дохода больше, чем на 50%, не влияет на предоставление документа.

Отчетность ИП, необходимая налоговой при наличии  выплат работникам

Появление штата работников обязует индивидуального предпринимателя предоставлять ряд новых форм отчетности.

Обязательно до 1 апреля  сдается предоставить данные, вписанные в форму 2-НДФЛ за предыдущий год.

Сроки сдачи отчетностиДля ФСС необходимо предоставить расчет данных в бланке 4-ФСС. До 20 числа месяца, идущего после отчетного периода, необходимо сдать информацию на бумажном носителе.

Электронная версия документа предоставляется до 25 числа в месяц после отчетного периода.

Для ПФР существует своя форма подачи данных — РСВ-1 (Постановл. Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п). Бумажную версию документа предоставляют до 15, электронную – до 20 числа месяца, идущего после отчетного периода.

20-е января 2019 г. — последний день для отправки информации о среднесписочной численности предприятия.

Читайте также!  Оценка нематериальных активов — правила и инструкция

В 2019 у предпринимателей появилась новая форма отчетности, связанная со сведениями о застрахованных лицах. Ее предоставляют ежемесячно в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Отчетность по статистике в 2019 году для индивидуальных предпринимателей

Отчет в Росстат содержит в себе информацию о деятельности индивидуального предпринимателя, количестве работников, размерах заработной платы, об уровне финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение статистики может быть сплошным или выборочным. Первое проводится раз в пятилетку на основании 5 статьи Закона № 209-ФЗ. Это статистическое наблюдение выпало на 2019 год, поэтому до 1 апреля необходимо заполнить соответствующую форму (№ МП-сп, ИП — форму № 1-предприниматель) и отправить данные в Росстат.

Таких форм достаточно много, поэтому важно уточнить верную у регионального представителя федеральной службы. Выборочное – проводится каждый год для микропредприятий, также каждый месяц или квартал для малых и средних предприятий, выбранных Росстатом.

Если кто-то не попал в список в этом году, то проверка ожидает его в следующем.

Сформированные списки можно найти на региональных сайтах службы госстатистики в разделе «Статистическая отчетность» и вкладке «Список отчитывающихся субъектов».

По правилам, Росстат предупреждает о проверке, высылая на почту письмо, но на практике они доходят не всегда. Для того чтобы не получать штрафы и всегда быть в курсе дела, рекомендуется просматривать данные интернет-ресурса учреждения или уточнять информацию у сотрудников федеральной службы.

Даты сдачи отчетов в налоговую службу для ИП в 2019 году

В таблице собраны все возможные отчетности для ИП в течение года, как для ОСНО, УСН, так и для ЕНВД. Она необходима для того, чтобы не пропустить срок сдачи и не забыть, какую отчетность, кому и когда необходимо сдавать.

Даты для всех систем идентичны.

Срок сдачи документа Наименование формы для заполнения данных
В период до 20 янв. КНД-1110018. Содержит в себе сведения о среднем кол-ве единиц штата

Декларация ЕНВД. Форма, которая заполняется, если предприниматель ведет несколькими видов деятельности

Электронный документ — до 25 янв.

Бумажный документ — до 20 янв.

4-ФСС. Представляет собой расчет по взносам в Фонд соцстрахования, которые понадобятся при выходе сотрудника в декрет или при травме на производстве
В период до 25 янв. Декларация для налоговой на добавленную стоимость
Электронный документ — до 22 фев.

Бумажный документ — до 15 фев.

РСВ-1. Данные по взносам на пенсионное и медицинское страхование для работников, предоставляемые в ПФР. ИП, которые ведут деятельность без работников, не сдают эту форму
                До 1 апр. текущего года 2-НДФЛ. Отчет, в котором зафиксирована прибыль физлиц за закончившийся налоговый период. На каждого работника оформляется отдельный документ

Бланк МП-сп и бланк 1-Предприниматель. В 2019 году проводиться сплошное исследование ИП  малого и среднего бизнеса по данным прошлого года. Формы бланков необходимо уточнить у региональных представителей Росстата.

Не позднее 4 мая 3-НДФЛ. Декларация, касающаяся налогов на доходы, для физлиц

Сроки уплаты и сдачи отчетности ИП по всем налогам (чек-лист) узнайте из видео:

https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c