Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры?

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

  1. Налоговый вычет при продаже квартиры
  2. Как избежать уплаты налога иным способом
  3. В чем цель нововведения
  4. Инфографика «Имущественный вычет при продаже квартиры, особенности получения»
  5. Видео-инструкция «Как получить налоговый вычет при продаже квартиры»
  6. Последние новости по теме статьи

На что же рассчитывать владельцам жилья в ближайшие годы, какой будет ли сохранен имущественный вычет при продаже квартиры?

Содержание

Налоговый вычет при продаже квартиры

Федеральный закон № 382 от 29.11.2014 года «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ» увеличил срок владения объектом, после которого лицо освобождается от выплаты НДФЛ при продаже квартиры. Сначала срок, для того, чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, составлял 3 года, а с 2016 года он составил 5 лет.

Условия освобождения остались прежними для следующих видов жилья:

  • Приобретенного посредством договора наследования или дарения от близкого родственника;
  • Полученного вследствие приватизации;
  • Право владения на которое возникло после заключения договора пожизненного содержания с иждивением.

kadastrovaya-stoimostКроме того, теперь нельзя сэкономить, использовав имущественный вычет при продаже квартиры и указав в договоре меньшую цену, чем кадастровая стоимость на год регистрации права собственности, умноженная на понижающий коэффициент. В таком случае, согласно пункту 5 статьи 217.1 НК РФ, прибыль продавца приравняют к кадастровой стоимости, которая умножается на понижающий коэффициент. НДФЛ при продаже квартиры высчитывается на основании кадастровой стоимости.

При этом пункт 6 статьи 217.1 НК РФ позволяет властям субъектов РФ снижать до нуля:

  • минимальный срок владения имуществом;
  • размер понижающего коэффициента.

В конечном итоге продавцу недвижимости, несогласному с суммой налога, останется только обжаловать размер кадастровой стоимости в судебном заседании.

Перед покупкой квартиры важно разобраться как оформить документы для купли продажи квартиры правильно.

Как избежать уплаты налога иным способом

Задать вопрос

nalogovyj-vychetВместо использования налогового вычета при продаже квартиры владелец недвижимости, в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, может снизить сумму прибыли, облагаемую налогом, подтвердив документально расходы, которые понес в связи с получением дохода.

Задать вопрос

Надо отметить, что тяжелое финансовое положение владельца квартиры не освобождает его от обязанности выплаты НДФЛ при продаже квартиры.

Кроме того, на практике суды не всегда встают на сторону налогоплательщика, особенно если объект расположен в новостройке и приобретался для получения прибыли.

В чем цель нововведения

Изначально было предложено освободить от выплаты НДФЛ при продаже квартиры лиц, у которых на дату совершения сделки купли-продажи реализуемая недвижимость является единственной, находящейся в собственности. Однако возникли затруднения с трактованием понятия единственного жилья, оформленного в собственность продавца.

Также высказывалось мнение, что данным положением воспользуются недобросовестные продавцы. Например, лицо может проживать у родственников, а объект, являющиеся единственным в его собственности, реализовать, после чего приобрести другое недвижимое имущество и вновь его продать. При этом, у него отпадет нужда ждать истечения 5 лет, чтобы освободиться от выплаты НДФЛ при продаже квартиры.

Целью принятия Закона N 382 является уменьшение привлекательности перекупки недвижимости как способа получения дохода, а также фиксация роста стоимости жилья. При этом имущественный вычет при продаже квартиры более не является целью в различного рода мошеннических схемах при сделках с недвижимостью.

Инфографика «Имущественный вычет при продаже квартиры, особенности получения»

Видео-инструкция «Как получить налоговый вычет при продаже квартиры»

Последние новости по теме статьи

  • За покупку квартиры у родственников имущественного вычета не полагается
  • Налоговики могут проверить гражданина прямо у него дома

Законодательная база

Все вопросы, связанные с налогообложением и налоговыми льготами, в нашей стране контролирует Налоговый кодекс.

Налоговый кодекс о вычете при продаже квартирыВ 220 статье как раз рассматривается выплата вычета после совершения сделок с недвижимостью. В ней говорится о том, что каждый  гражданин имеет право компенсировать свои расходы, связанные с продажей недвижимости, за счет специальной налоговой льготы (вычета).

Кодексом определяется и максимальный размер полученной суммы – она не может превышать один миллион рублей.

По кодексу, после продажи квартиры ее бывший владелец должен обязательно заплатить налог на прибыль. В некоторых случаях, описанных в законе, это делать не нужно. Кодекс определяет льготы, которые предоставляются налогоплательщикам, а также оговаривает условия их предоставления.

Последние нововведения

При продаже любого имущества, в том числе и объекта недвижимости, граждане обязаны заплатить налог.

Имущественный вычет позволяет уменьшить его размер.

В 2019 году действуют те же изменения, что были приняты в законе с начала 2016 года. Они касаются определения сроков владения недвижимостью, после продажи которой осуществляется уплата налогов. Если вы приобрели недвижимость до 2017 года, то после трехлетнего владения ею вы может продать квартиру без выплаты взносов в бюджет.

Недвижимость, приобретенная в 2017 году и позже, при продаже облагается налогом, если срок владения ею составляет меньше 5 лет.

Изменения в правилах предоставления имущественного налогового вычета при продаже квартирыДля отдельных случаев допускается трехлетний срок владения имуществом, если:

  • жилая площадь перешла в собственность по наследству или получена в дар от близкого родственника;
  • квартира или другой вид недвижимости были приватизированы налогоплательщиком;
  • собственность перешла по договору ренты.

Изменения коснулись и расчета стоимости объекта недвижимости и, соответственно, размеров налоговой базы. Стоимость продаваемого недвижимого имущества не может быть меньше 70% ее кадастровой цены. Это связано с тем, что очень часто при продаже недвижимости с целью уменьшения налоговой базы в документах указывается не реальная продажная стоимость объекта, а значительно уменьшенная сумма. Если же она оказывается меньше предусмотренной законом, то взносы в бюджет рассчитываются по специальной формуле:

кадастровая стоимость объекта Х на коэффициент (0,7).

Изменения не затронули сумму вычета. Так же как и раньше, она составляет миллион рублей (если вы не может документально подтвердить затраты на приобретение квартиры). Не изменились и сроки подачи документов: до конца апреля года, следующего за годом реализации квартиры.

Уплачиваемые взносы в бюджет при продаже недвижимости

Уплата налогов при продаже квартирыЕсли гражданин является физическим лицом и продает собственную квартиру или любое другое имущество, то, по закону, он уплачивает налог на доходы физических лиц — НДФЛ, или подоходный. Его ставка – 13 %.

Продавец должен в течение налогового года (фактически равного календарному) передать в ФНС отчет (по форме 3-НДФЛ). На это отводится 4 месяца после окончания года. Например, за проданную в 2018 году квартиру нужно отчитаться до конца апреля 2019 года. А оплатить взносы – до 15 июля 2019.

Подача декларации необходима при продаже любой недвижимости. Но налог нужно оплачивать только в том случае, если вы стали ее владельцем после 01 января 2017 года и являетесь собственником меньше 5 лет или не попадаете ни под одну из категорий граждан, которые освобождены от уплаты налогов после трех лет владения недвижимым имуществом. Если же продаваемая квартира перешла к вам в собственность до 2017 года и вы владеете ею больше 3 лет, то налог уплачивать не нужно.

Не выплачивается данный взнос и в том случае, если вы продали недвижимое имущество за ту же сумму, что и купили ее, и она составляет не менее 70% от кадастровой стоимости.

Определение понятий

Имущественный вычет  — специальная налоговая льгота, которая компенсирует расходы по уплате НДФЛ.

Если вы владели квартирой, которую продаете, меньше установленного законом срока, не облагаемого взносами, то благодаря вычету уменьшите величину выплачиваемой государству суммы.

Если сохранились документы о покупке продаваемой квартиры, то вы платите пошлину только с разницы между ценами продажи и покупки. Например, вы купили квартиру, предположим, за 5 миллионов рублей, спустя год или два продали ее за 6,5 миллионов.

В этом случае налогом будет облагаться сумма в 1,5 миллиона рублей.

Если же никаких подтверждений стоимости покупки не осталось, то из суммы полученной прибыли вычитается 1 млн рублей, а оставшаяся облагается взносами в бюджет.

Обращаться за получением имущественного вычета при продаже квартиры можно в течение всего года, вместе со сдачей декларации о доходах. Его вы получаете одновременно с выплатой налога на прибыль. Закон не ограничивает число обращений за налоговыми вычетами при продаже недвижимости: за получением льготы можно обращаться неоднократно, то есть если даже вы два года подряд будете продавать квартиры, вы каждый год можете оформлять декларацию и снижать налогооблагаемую базу за счет вычетов.Что такое имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Примеры расчета

Чтобы наглядно показать суть действия имущественного вычета, попробуем разобрать несколько примеров.

Гражданка Н., являясь физическим лицом, в марте 2019 года решила продать собственную квартиру, которая досталась ей в наследство от бабушки. В права собственности Н. вступила в январе 2018 года. Соответственно, она является владелицей объекта недвижимости меньше установленного законом минимального срока. Значит, после продажи квартиры Н. должна уплатить подоходный налог. Квартиру она продала за 4,5 миллиона рублей.

Расчет суммы налогового вычета при продаже квартирыПоскольку приобретение жилья не требовало от нее никаких расходов, то по закону она имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей.

То есть: 4,5 млн – 1 млн = 3,5 млн

От этой суммы и будет уплачен налог:

3 500 000  * 13 % = 455 000 рублей нужно будет уплатить гражданке Н. в качестве НДФЛ.

Если же собственники ранее купили квартиру и сохранились документы, подтверждающие ее стоимость при покупке, то расчет будет производиться по-другому.

Семья Ивановых купила квартиру в новом доме в феврале 2018 года за 5 миллионов рублей, а через год продала ее за 6 миллионов. По закону им полагается вычет, компенсирующий их расходы на покупку жилья. В этом случае при расчете взносов в бюджет учитывается сумма, которую они заплатили при покупке квартиры:

6 млн – 5 млн = 1 млн — это величина налогооблагаемой базы.

Подоходный налог можно рассчитать таким образом: 1 млн * 13 %  = 130 000 руб.

Как видно из примеров, имущественный вычет помогает значительно снизить расходы при уплате пошлин государству.

Порядок оформления

В течение одного года можно получить вычет только один раз.

Если за год вы продаете две квартиры, то воспользоваться вычетом в этом году вы сможете только с продажи одного объекта.

Для получения вычета нужно обратиться в местные органы ФНС с заполненной декларацией (форма 3-НДФЛ).

Существует несколько способов ее заполнения:

  • Как оформить налоговый вычет при продаже квартирыБланк декларации можно скачать на сайте налоговой службы и заполнить вручную. Она заполняется только заглавными печатными буквами черными или синими чернилами. При заполнении строго следуйте инструкции.
  • Бланк можно заполнить и на компьютере в формате *pdf или *xlsx. Заполняется она так же по инструкции, только заглавными буквами, цвет шрифта должен быть черным.
  • ФНС запустила специальный сервис на своем сайте, помогающий заполнить декларацию: вы по инструкции вводите данные, а программа автоматически проверяет их и вносит в бланк декларации. Для этого нужно просто загрузить программу на свой компьютер. Только обращайте внимание на год: год программы должен соответствовать году, за который вы отчитываетесь.
  • Существуют и другие варианты: платные и бесплатные сервисы, в том числе и онлайн, помогающие заполнить декларацию.

Способов передать декларацию в ФНС тоже несколько: вы можете лично принести ее в ваше отделение, отправить по почте, если вы зарегистрированы на портале ФНС России и у вас есть доступ к Личному кабинету налогоплательщика, то можно передать ее онлайн. Отдать декларацию за вас может и доверенное лицо, если вы оформите у нотариуса на него доверенность.

После рассмотрения всех документов, на которое отводится срок до 30 дней. О своем решении налоговые службы известят вас по указанным контактам.

Необходимый пакет документов

Для получения льготы нужно, кроме декларации, предоставить такие документы:

  • заявление на получение вычета;
  • справку о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
  • договор, подтверждающий сделку;
  • акты приема и передачи объекта недвижимости;
  • все документы, которые смогут подтвердить ваши затраты.

Иногда могут потребоваться и дополнительные документы: договор дарения или свидетельство о приватизации  и т. д.

Частные случаи

По закону, воспользоваться правом имущественного вычета имеет каждый гражданин, независимо от статуса.

Налоговый вычет при продаже квартиры пенсионером, близкими родственниками и дрНе предусмотрены отдельные льготы для неработающих граждан или пенсионеров, однако они тоже могут при продаже имущества уменьшить на размер вычета сумму, с которой будет выплачиваться пошлина, или компенсировать расходы, связанные с покупкой недвижимости.

А вот продажа собственности близким родственникам (между супругами, родителями — детям и наоборот), то есть когда сделка совершается между людьми взаимозависимыми, не предполагает выплаты компенсации.

Если же сделка совершена между бывшим супругами, после развода, то они оба имеют право на подачу декларации и получение имущественного вычета.

Если квартира находится в долевой собственности, то выплата компенсации при продаже будет зависеть от некоторых моментов. Если квартира продается одновременно всеми собственниками, то вычет выплачивается один с распределением суммы между участниками общей собственности соразмерно величине доли, находящейся в собственности каждого. Если же каждый собственник продает свою часть квартиры отдельно, то и декларацию каждый подает самостоятельно и может претендовать на положенный по закону вычет в размере 1 миллиона рублей.

Об уплате налогов при продаже и покупке жилой недвижимости рассказано в следующем видеосюжете:

Можно ли оформить вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Можно ли оформить вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственностиНалоговый вычет – это сумма, применяющаяся для фактического уменьшения размера налога. Согласно статье 224 НК РФ, граждане РФ при получении прибыли в материальной форме должны уплачивать НДФЛ в размере 13%, а для нерезидентов ставка повышается до 30%.

К доходам, подлежащим налогообложению, относится прибыль от продажи имущества. До внесения правок в НК РФ НДФЛ не облагались сделки касаемо недвижимости, побывавшей в собственности продавца более 3 лет. Сейчас данный срок увеличен до 5 лет, однако прежний период остается актуальным в исключительных случаях:

  • Совершена продажа унаследованной квартиры.
  • Недвижимость была получена путем приватизации.
  • Владелец получил жилье по договору ренты или дарения.

Таким образом, если гражданин купил квартиру менее трех лет назад, платить НДФЛ придется. Однако размер налога можно уменьшить на сумму вычета, а в некоторых случаях вовсе не уплачивать взнос, если стоимость жилья при продаже не превышает 1 000 000 руб.

В 2019 году размер вычета при реализации недвижимости составляет 1 млн. руб. Если квартира в долевой собственности, сумма распределяется между всеми владельцами пропорционально долям.

Основания для оформления вычета

Ключевым основанием для оформления налогового вычета является продажа недвижимости. Это делается с целью уменьшения налогооблагаемой базы. Претендовать на «льготу» могут граждане, регулярно уплачивающие НДФЛ:

  • официально трудоустроенные;
  • получающие заработок от сдачи жилья в аренду и предоставляющие декларации в ИФНС.

Стоит учитывать, что получить вычет можно при продаже не только квартиры или дома, но и земельных участков. Во всех случаях требования одинаковы.

Размер и порядок расчета суммы

Как говорилось ранее, максимальная сумма для уменьшения дохода при продаже квартиры, участка земли, дачи или дома составляет 1 000 000 руб. Если гражданин продает автомобиль, гараж, сарай или иное нежилое помещение, максимальный размер составляет 250 000 руб.

Пример расчета: продажа квартиры

Гражданин Игнатьев О.Н. купил квартиру в 2016 году за 3 000 000 руб. В 2018 году он решил ее продать за 3 500 000 руб. Согласно законодательству, в данном случае он обязан уплатить налог и предоставить декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации.

Сумма налога с учетом вычета была рассчитана следующим образом:

3 500 000 – 1 000 000 руб. = 2 500 000 руб.

2 500 000 х 13% = 325 000 руб. – итоговый размер налога.

Если не использовать льготу, сумма к уплате составила бы:

3 500 000 х 13% = 455 000 руб.

455 000 – 325 000 = 219 000 руб. – экономия.

Есть и другой вариант – вместо обычного оформить вычет суммы подтвержденных документально расходов. Под последним подразумеваются траты на покупку жилья, совершенные в 2016 году.

Как это рассчитывается:

3 500 000 – 3 000 000 = 500 000 руб. – сумма для расчета НДФЛ.

500 000 х 13% = 65 000 руб. –итого к уплате в ИФНС.

Как оформить имущественный вычет при продаже квартиры: пошаговая инструкция

В отличие от вычета при покупке недвижимости, которым можно воспользоваться только один раз в жизни, данная льгота предоставляется неограниченное количество раз, но не чаще 1 раза в год. Чтобы ею воспользоваться, нужно выполнить следующее:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС вместе с другими документами до 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья.
  2. Дождаться рассмотрения заявления. На это уходит до трех месяцев.
  3. Получить возврат части уплаченного налога на банковский счет, указанный в заявлении.

Стоит учитывать, что несвоевременное предоставление или непредоставление декларации грозит наказанием по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы, но не менее 1 000 руб. Максимальный размер составляет 30% от величины налога.

Документы

Гражданин, желающий оформить вычет за налог по проданной недвижимости, должен предоставить в ИФНС следующие документы:

  • заявление;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • ИНН;
  • справку из банка о переводе денег за жилье от покупателя.

Если недвижимость продана за наличный расчет, понадобится расписка в получении финансов, переданных новым собственником.

Можно ли не платить налог с продажи недвижимости

Неуплата налога допускается при условии, что жилье было оформлено в собственность более 5 лет назад. В случае, когда оно приобретено посредством дарения, приватизации, ренты или наследования, применяется трехлетний срок.

Других оснований для освобождения от уплаты НДФЛ не предусмотрено. Исключение – неполучение прибыли в результате продажи квартиры, если она приобретена за аналогичную стоимость. Например:

Жилье куплено в 2017 году за 1 500 000 руб., через год владелец решил его продать за такие же деньги.

При уплате налога после сделки продавец использовал метод уменьшения суммы дохода путем вычета расходов:

1 500 000 – 1 500 000 = 0.

Продажа за равнозначную цену не является основанием для непредоставления 3-НДФЛ, поэтому она должна быть подана в ИФНС в установленные сроки.

Условия получения льготы

Кто может воспользоваться льготой:

  • физлица, проживающие в России более 183 дней (резиденты РФ);
  • ИП, не использовавшие проданную собственность в коммерческой деятельности

Имущественный вычет предоставляется при определённых условия. В частности:

  • квартира должна быть в собственности не менее установленного законом срока;
  • прибыль от продажи квартиры должна быть не менее миллиона рублей;
  • недвижимость не должна использоваться для извлечения прибыли.

Рассмотрим более подробно каждое из условий.

Срок собственности

До 2016 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

  • полученной в дар от родственников или по наследству;
  • зарегистрированной до 2016 года;
  • в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;

Право собственности возникает с момента госрегистрации и заканчивается передачей указанного права третьих лицам. Данные сделки должны подтверждаться соответствующими документами.

Отдельные правила определения срока собственности

При продаже квартиры, полученной в наследство, началом правом собственности считается дата открытия наследства.

Часто спорные вопросы возникают при реализации доли в недвижимости. Например, супруга первоначально владела 1/3 доли, впоследствии к ней перешли оставшиеся 2/3. Какой момент считать началом течения срока собственности?

По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2014 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

Однако, в 2014 году позиция финансового ведомства изменилась и в настоящий момент с доли, находящейся в собственности менее трёх лет при продаже необходимо уплатить налог и соответственно можно заявить имущественный вычет.

  • Стоит изучить: Возврат налогового вычета при покупке квартиры

Размер льготы

Льготу можно получить в размере:

  • одного миллион рублей;
  • всей суммы расходов, связанных с покупкой недвижимости, если они подтверждаются документально.

В расходы включается не только сумма самого жилья, но и процентов по кредиту, услуги риелтора и т.д.

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

Расчёт суммы подоходного налога при применении льготы

Если налоговый вычет заявляется в фиксированном размере:

НДФЛ = (Доход от продажи квартиры — 1млн.руб) * 13%

И в размере осуществлённых расходов:

НДФЛ = (Доход — подтверждённые расходы) * 13%

Стоит отметить, что изменениями, вступившими в силу в 2016 году, законодатель пресёк возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь указание в договоре суммы, меньше 1 млн. руб. для ухода от уплаты налога не будет лишать лицо обязанности уплатить налог.

В случае если доход от продажи недвижимости, приобретённой в 2016 году будет меньше её кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0.7, расчёт налога будет произведён следующим образом:

НДФЛ = (Кадастровая стоимость * 0,7) * 13%

Необходимо отметить, что субъекты РФ вправе сами устанавливать срок владения и коэффициент.

  • Читайте также статью — как вернуть 13% с покупки квартиры

Пример расчёта налога с использованием налоговых вычетов

Ситуация № 1

Юдину С.К. в 2014 году в наследство от бабушки перешла однокомнатная квартира. В 2015 году он продал её за 1 245 780 р. Так как подтверждение расходам отсутствует и налоговый вычет заявляется в размере 1млн.р., сумма к уплате составит 31 951 р.:

(1 245 780 — 1 000 000) * 13%

Ситуация № 2

Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2016 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

(3 855 900 — 2 432 500 — 236 000) * 13%

Ситуация № 3

Светин Д. А. в 2015 году продал приобретённую годом ранее квартиру. Реальная сумма сделки составила 3 955 700 р. Чтобы не уплачивать налог, Светин указал в договоре сумму в размере 950 000 р., а остальная часть денег была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость составила 3 100 000 р. Несмотря на то что сумма по договору меньше фиксированного размера налогового вычета Светин должен будет отчислить государству подоходный налог в размере 282 100 р.

(3 100 000 * 0,7) * 13 %

Особенности заявления льготы при продаже общей собственности

Налоговый вычет при продаже общей совместной собственности распределяется между супругами согласно заявлению о его распределении. Если данного заявления нет, по умолчанию он будет разделяться в равных долях.

При реализации недвижимости, находящейся в долевой собственности, имущественный вычет распределяется согласно долям каждого собственника.

Многократность льготы

Льготу при продаже квартиры можно заявлять хоть каждый год. Этим он кардинально отличается от налогового вычета при приобретении недвижимости, который можно заявить лишь один раз в жизни.

Однако, тут есть небольшое ограничение. При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в 1 млн. руб. может быть представлен лишь по одному объекту.

Заключение

Государство поощряет граждан, не скрывающих свои доходы и тех, кто добросовестно уплачивает НДФЛ, путем предоставления налоговый вычет при покупке квартиры.

При совершении сделки купли-продажи налог в размере 13% придется заплатить только продавцу квартиры. Здесь продавец может воспользоваться налоговым вычетом, а именно не платить налог с 1 млн. рублей.

Однако, уплаты налога можно избежать. Для этого нужно владеть недвижимостью боле пяти лет, если квартира приобретена по договору купли-продажи и более трех лет, если она получена по безвозмездным сделкам.

Покупка квартиры является очень дорогим мероприятием, но необходимым для человека. И даже возврат 13% от 2 млн. рублей будет значительной суммой. Эти денежные средства можно потратить на ремонт в новом жилье.

Вопрос

Имущественный вычет на двоих собственников

В 2016 году мы с мужем купили квартиру на собственные деньги. Квартира оформлена в долевую собственность по ½ каждому. Имеем ли мы право на имущественный вычет (я и муж)?

Ответ

Сумма налогового вычета зависит от того, как между собственниками делится квартира и как это оформлено документально. Если собственность совместная, то вычет полагается один на всех, а если оформлена долевая собственность, то вычет полагается всем собственникам. Таким образом, правом на вычет могут воспользоваться оба супруга, если ранее они его не использовали.

Что это такое?

При продаже объекта недвижимости его владельцы получают доход, поэтому обязаны уплатить подоходный налог, равный тринадцати процентам.

Эта сумма получается большой, но налоговая база может быть снижена на основаниях, предусмотренных законом.

Для этого можно воспользоваться вычетом, причем возможность его оформления будет зависеть от срока распоряжения имуществом.

Начало владения квартирой происходит с момента оформления свидетельства собственности.

Однако законодатель предусматривает некоторые исключения:

  • если жилая площадь получена по наследству, то принимается во внимание момент вступления в него;
  • если жилая площадь является кооперативной, то становится собственностью после завершения выплаты пая;
  • владение квартирой, приобретенной по ипотечной программе, начинается с оформления акта передачи недвижимости.

Нормативная база

Оформление вычета при продаже объектов недвижимости регулируется рядом нормативно-правовых актов.

Одним из них является ФЗ № 212 от 2013 года, в соответствии с которым предусматриваются следующие положения:

  • если квартира была в собственности гражданина, уплачивающего налог, в течение трех лет или больше, то при реализации он не выплачивает подоходный налог с прибыли;
  • если жилая площадь была куплена меньше трех лет тому назад, то законодатель расценивает её продажу, как источник получения дохода, следовательно, гражданин может воспользоваться правом получения вычета.

Другим правовым актом является НК РФ.

Так, статья 220 устанавливает возможность оформления возврата в соответствии со следующими условиями:

  • на основании п.1 упомянутой статьи можно воспользоваться вычетом при продаже недвижимости;
  • п. 2 статьи предусматривает сумму вычета, определяемую путем полученной прибыли от её реализации, однако она не может составлять больше миллиона рублей;
  • п.2 также устанавливает, что вместо выплаты этой суммы, можно заключить соглашение о снижении прибыли от реализованной сделки на реальные затраты, совершенные при её приобретении.

Если владелец недвижимости предпочитает сейчас не использовать возможность оформления возврата, а он хочет уменьшить покупную стоимость, то все затраты должны быть подтверждены документально.

Изменения

С 2018 года были принятs поправки, на основании которых оформить вычет можно пропорционально (при совместном приобретении).

Более того, привязка льготы осуществляется не к самому объекту недвижимости, а к её владельцу, т.е. получателю. Изменения в налоговом вычете при продаже квартиры в 2018 еще не происходили.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Удастся ли оформить налоговый вычет при продаже квартиры? Законодатель предусматривает эту возможность, однако устанавливается временное ограничение.

В собственности менее 3 лет

Если квартира пребывает во владении менее трех лет, то при её реализации заявитель должен уплатить подоходный налог, ставка по которому равна 13%.

Как известно, плательщик налога имеет право на оформление возврата НДФЛ.

Более 3 лет

Если объект недвижимости (квартира или участок) находится в собственности больше трех лет, то законодатель не будет принимать её реализацию за способ извлечения прибыли.

Следовательно, не потребуется выплачивать подоходный налог. Его отсутствие не предоставляет возможности гражданину получить возврат НДФЛ.

Полученной по наследству

Если наследство было получено по наследству, то при его продаже можно получить имущественный вычет.

Однако здесь имеется несколько нюансов:

  • во-первых, период владения также должен составлять не менее трех лет;
  • во-вторых, отсчет этого времени начинается с момента вступления в наследство.

3 ндфл покупка квартиры имущественный вычетВажно правильно оформить 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

Родственнику

Налог с продажи квартиры родственнику не взимается. Следовательно, её владелец не имеет права на оформление налогового вычета.

Для пенсионеров

Пенсионер имеет право на получение имущественного вычета, если продаст квартиру.

Важно учитывать, что в его собственности она должна находиться не менее трех лет.

Таким правом может воспользоваться как работающий, так и неработающий гражданин пенсионного возраста.

Долевая собственность

Если собственность приобретается по ДДУ, то её владелец в случае продажи может получить возврат НДФЛ.

Необходимо учитывать следующее:

  • во-первых, срок владения для получения льготы не должен превышать три года;
  • во-вторых, это время берет с момента оформления акта приема-передачи.

Следовательно, для этого не требуется оформлять свидетельство собственности.

Особенности расчета

Для квартиры максимальная сумма имущественного возврата может составлять один миллион рублей при её продаже.

Она будет вычитаться из средств, за которые реализуется недвижимость. Остаточная сумма облагается налогом.

Например, владелец принял решение о продаже жилой площади за 3 миллиона рублей. После вычета остается 2 миллиона рублей, и только с них будет взиматься подоходный налог.

При этом важно учитывать, что если у недвижимости два или большее собственников, то один миллион рублей будет поделен пропорционально на каждого из них.

Если квартира будет продана дешевле, нежели покупалась, то налог не потребуется уплачивать, но декларацию сдать нужно.

Как получить?

Чтобы оформить возврат суммы, необходимо выполнить три действия:

  1. Заполнить в соответствии с правилами декларацию 3-НДФЛ.
  2. Составить заявление в произвольной форме.
  3. Собрать пакет документов.

При составлении заявления отдельное внимание необходимо уделить его «шапке».

В ней указывается руководитель налоговой инспекции или работодатель, в зависимости от того, кому оно будет сдаваться. В ней перечисляются личные сведения, в том числе номер ИНН.

Размер имущественного вычета при покупке квартиры

Размер имущественного вычета при покупке квартирыразмер имущественного вычета при покупке квартиры определяется Налоговым кодексом РФ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру? Читайте здесь.

Нужен образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры? Подробная информация в этой статье.

Перечень документов

К числу необходимых документов для оформления льготы относится:

  • гражданский паспорт владельца недвижимости и его копия, заверенная в нотариальной конторе;
  • договор купли-продажи (копия и подлинник);
  • акт передачи недвижимости;
  • документ, на основании которого была перечислена финансовая сумма;
  • справка с места работы о размерах зарплаты и удержании НДФЛ.

Здесь представлены образец справки о размере зарплаты, образец заявления на предоставление налогового вычета.

Заполнение декларации

Заполнять декларацию необходимо разборчиво, печатными буквами, для каждой из которых отведена отдельная клетка.

В ней указываются:

  • сведения о налогоплательщике, паспорте;
  • информация о размере налога;
  • расчет налогооблагаемой базы и т.д.

Тут можно скачать форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Сколько раз можно?

Получить имущественный вычет можно несколько раз.

Главным условием является, чтобы в совокупности он не превышал максимальную сумму возврата.

На видео о вычете при продаже недвижимости

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Предыдущая статья: Имущественный вычет при покупке квартиры

Следующая статья: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет — это способ уменьшить уплачиваемый налог. Сегодня мы расскажем, что такое имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и как с его помощью можно уменьшить уплачиваемый НДФЛ. Рассмотрим, когда налог при продаже имущества платить нет необходимости, а также особенности уменьшения уплачиваемого НДФЛ, когда проданная квартира находилась в долевой собственности.

Порядок уплаты НДФЛ с доходов от продаваемого жилья

При реализации любого имущества, которое находится в собственности физического лица, необходимо исчислить и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц (пп. 2 п. 1 статьи 228 НК РФ). Если вы являетесь налоговым резидентом (то есть проживаете на территории РФ более 183 дней), то НДФЛ рассчитывается по ставке 13 %.

Кроме того, после окончания года, в котором была продана квартира, необходимо заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Кстати, это можно сделать не только лично или письмом, но и в личном кабинете на сайте ФНС.

В некоторых случаях полученный доход освобождается от налога. В иных есть возможность применить налоговый вычет с продажи квартиры. Далее расскажем об этом подробнее.

Когда НДФЛ не уплачивается

В некоторых случаях продавец жилой недвижимости освобождается от уплаты налога, а также от необходимости подавать декларацию. Для этого необходимо выполнение двух условий:

  1. Продавец должен быть налоговым резидентом РФ.
  2. Продаваемое жилье на момент реализации должно находиться в собственности продавца не менее трех лет.

Срок владения недвижимым имуществом исчисляется с момента регистрации права собственности на него.

В правила того, как применяется налоговый вычет при продаже квартиры 2019, изменения не вносились уже много лет. А вот порядок освобождения от уплаты налога при продаже жилья в 2019 году был дополнен условием для владельцев недвижимости, предоставленной взамен освобожденной в связи с реновацией жилого фонда в Москве. Минимальный срок владения новым объектом недвижимости исчисляется суммировано со сроком владения освобожденной (то есть старая и новая квартиры вместе должны быть в собственности 3 года и более, чтобы налог можно было не платить).

Имущественный вычет при продаже квартиры в 2019

Если у вас нет права на освобождение от уплаты налога, при реализации жилья можно применить налоговый вычет за продажу квартиры. Предоставляется он в размере 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 статьи 220 НК РФ).

Уменьшить налог можно и иным способом. Если у вас есть документы, подтверждающие расходы на приобретение продаваемого объекта недвижимости, то на них можно уменьшить полученный доход. Это очень важно, если стоимость жилья превышает 1 млн руб. В расходы включаются:

  • стоимость приобретения недвижимости;
  • затраты на услуги риелтора;
  • проценты по ипотеке.

Размер налогового вычета: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть при продаже квартиры, в 2019 году?

Укажите стоимость продажи жилья, нажмите на кнопку “Рассчитать” — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Сумма продажи квартиры

Результат

Продажа доли в квартире: имущественный вычет

Уменьшение суммы уплачиваемого НДФЛ при реализации жилой недвижимости, у которой несколько собственников, имеет особенности. Возникает вопрос: может ли уменьшить налоговую базу на 1 млн руб. каждый собственник? Минфин считает, что нет. Дело в том, что сумма льготы предоставляется на продаваемый объект недвижимости. В этом случае заявляемая вычитаемая сумма распределяется между собственниками пропорционально их долям либо по договоренности между ними.

Рассмотрим на примере долевой вычет НДФЛ при продаже квартиры:

Две доли были поделены в продаваемом жилье между супругами в равной пропорции. При реализации недвижимости они смогут уменьшить доходы от реализации каждый на 500 000 руб.

Что нужно сделать, чтобы уменьшить НДФЛ при реализации жилья

Уменьшение налоговой базы производится в заявительном порядке. Как было сказано выше, продавшее недвижимость физическое лицо, не имеющее право на освобождение от уплаты НДФЛ, должно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля следующего года.

Чтобы применить имущественный вычет, в декларации за 2019 год необходимо заполнить лист Д2.

Если не подать декларацию, то ИФНС исчислит сумму налога с полной стоимости проданного жилья, не применив уменьшение полученных доходов.

comments powered by HyperComments

Налоговый вычет — это способ уменьшить уплачиваемый налог. Сегодня мы расскажем, что такое имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и как с его помощью можно уменьшить уплачиваемый НДФЛ. Рассмотрим, когда налог при продаже имущества платить нет необходимости, а также особенности уменьшения уплачиваемого НДФЛ, когда проданная квартира находилась в долевой собственности.

Порядок уплаты НДФЛ с доходов от продаваемого жилья

При реализации любого имущества, которое находится в собственности физического лица, необходимо исчислить и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц (пп. 2 п. 1 статьи 228 НК РФ). Если вы являетесь налоговым резидентом (то есть проживаете на территории РФ более 183 дней), то НДФЛ рассчитывается по ставке 13 %.

Кроме того, после окончания года, в котором была продана квартира, необходимо заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Кстати, это можно сделать не только лично или письмом, но и в личном кабинете на сайте ФНС.

В некоторых случаях полученный доход освобождается от налога. В иных есть возможность применить налоговый вычет с продажи квартиры. Далее расскажем об этом подробнее.

Когда НДФЛ не уплачивается

В некоторых случаях продавец жилой недвижимости освобождается от уплаты налога, а также от необходимости подавать декларацию. Для этого необходимо выполнение двух условий:

  1. Продавец должен быть налоговым резидентом РФ.
  2. Продаваемое жилье на момент реализации должно находиться в собственности продавца не менее трех лет.

Срок владения недвижимым имуществом исчисляется с момента регистрации права собственности на него.

В правила того, как применяется налоговый вычет при продаже квартиры 2019, изменения не вносились уже много лет. А вот порядок освобождения от уплаты налога при продаже жилья в 2019 году был дополнен условием для владельцев недвижимости, предоставленной взамен освобожденной в связи с реновацией жилого фонда в Москве. Минимальный срок владения новым объектом недвижимости исчисляется суммировано со сроком владения освобожденной (то есть старая и новая квартиры вместе должны быть в собственности 3 года и более, чтобы налог можно было не платить).

Имущественный вычет при продаже квартиры в 2019

Если у вас нет права на освобождение от уплаты налога, при реализации жилья можно применить налоговый вычет за продажу квартиры. Предоставляется он в размере 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 статьи 220 НК РФ).

Уменьшить налог можно и иным способом. Если у вас есть документы, подтверждающие расходы на приобретение продаваемого объекта недвижимости, то на них можно уменьшить полученный доход. Это очень важно, если стоимость жилья превышает 1 млн руб. В расходы включаются:

  • стоимость приобретения недвижимости;
  • затраты на услуги риелтора;
  • проценты по ипотеке.

Размер налогового вычета: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть при продаже квартиры, в 2019 году?

Укажите стоимость продажи жилья, нажмите на кнопку “Рассчитать” — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Сумма продажи квартиры

Результат

Продажа доли в квартире: имущественный вычет

Уменьшение суммы уплачиваемого НДФЛ при реализации жилой недвижимости, у которой несколько собственников, имеет особенности. Возникает вопрос: может ли уменьшить налоговую базу на 1 млн руб. каждый собственник? Минфин считает, что нет. Дело в том, что сумма льготы предоставляется на продаваемый объект недвижимости. В этом случае заявляемая вычитаемая сумма распределяется между собственниками пропорционально их долям либо по договоренности между ними.

Рассмотрим на примере долевой вычет НДФЛ при продаже квартиры:

Две доли были поделены в продаваемом жилье между супругами в равной пропорции. При реализации недвижимости они смогут уменьшить доходы от реализации каждый на 500 000 руб.

Что нужно сделать, чтобы уменьшить НДФЛ при реализации жилья

Уменьшение налоговой базы производится в заявительном порядке. Как было сказано выше, продавшее недвижимость физическое лицо, не имеющее право на освобождение от уплаты НДФЛ, должно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля следующего года.

Чтобы применить имущественный вычет, в декларации за 2019 год необходимо заполнить лист Д2.

Если не подать декларацию, то ИФНС исчислит сумму налога с полной стоимости проданного жилья, не применив уменьшение полученных доходов.

comments powered by HyperComments