Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

  1. Когда предоставляется налоговый вычет
  2. Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?
  3. Налоговый вычет за квартиру при покупке жилья
  4. Размер налогового вычета при покупке квартиры
  5. Налоговый вычет на квартиру по ипотеке
  6. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
  7. Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры
  8. Вычет за покупку жилья для ИП
  9. Налоговый вычет при продаже квартиры
  10. Налоговый вычет на ремонт квартиры
  11. Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2019 году
  12. Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:
  13. Срок рассмотрения
  14. Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты
  15. Ответы на часто задаваемые вопросы
  16. Инфографика «Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, изменения в законодательстве»
  17. Видео-инструкция «Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году, сроки выплаты»
  18. Последние новости по теме статьи

#Налоги, #Бухгалтерскийучет, #Недвижимость, #Бюджет, #НДС

Если говорить про имущественный вычет, надо сразу определиться, что предполагается вычет за покупку недвижимости, в частности жилья.

Многие слышали, что при покупке жилых метров можно получить от государства налоговые льготы в виде имущественного вычета.

Содержание

Нужно добавить, что такой вычет предоставляется государством в трех случаях:

1. При покупке или строительстве жилья; 2. На погашение процентов при оплате целевого кредита полученного в банке для приобретения или строительства жилья на территории РФ; 3. На погашение процентов за полученные займы у своего работодателя -организации или индивидуального предпринимателя на покупку или строительство жилья.

Как определяется имущественный вычет

Налоговый имущественный вычет – это размер доходов гражданина, которые не будут облагаться НДФЛ или с этого размера будет возвращен НДФЛ.

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Размер налогового имущественного вычета

Для покупки жилья и земельного участка (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не более 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Размер вычета составит 260 000 рублей.

А также за фактически уплаченные проценты по займам и кредитам не более 3 млн. руб. Размер вычета в этом случае 390 000 рублей.

Кредиты или займы обязательно должны быть целевыми. За проценты по потребительским кредитам, даже если на него будет куплено жилье, вычет не полагается.

Кто может получить имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и получает заработную плату с удержанием 13% НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели не могут получить эту льготу.

Сколько раз можно получать имущественный вычет

До 2014 года налоговый вычет можно было получить один раз в жизни. С 1 января 2014 года можно обращаться за налоговым имущественным вычетом не один раз, а на несколько покупаемых объектов, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит в 260 000 рублей. Например, при покупке квартиры в размере 1,5 млн. рублей налоговый вычет составит 195000 рублей. При покупке второго объекта за 1млн. рублей налоговый вычет составит 130000 тысяч рубле. В первом случае обратиться за льготой можно в полном объеме, а во втором на оставшуюся часть — 65000 рублей. 1 500 000х13% = 195 000 руб. 1 000 000 х 13% = 130 000 руб. 195 000 +130 000 =325 000 руб. А допустимо только 260 000 рублей. Поэтому 260 000 – 195 000 = 65 000 рублей.»

Источник: zen.yandex 

https://zen.yandex.ru/media/regurslugba/skolko-raz-i-v-kakom-razmere-mojno-poluchit-imuscestvennyi-vychet-pri-pokupke-jilia-5c3742af8655d100a95f993c

Когда предоставляется налоговый вычет

Законодательством предусмотрены случаи, когда предоставляются документы на возврат 13 % с покупки квартиры:

  • при участии в долевом строительстве;
  • при погашении основного долга в связи с приобретением недвижимости, процентов по ипотеке;
  • в случае оформления рефинансирования как на «тело» кредита, так и ставку;
  • на приобретение доли в праве собственности на жилье, находящееся на территории РФ.

Все правила регулирует ст.220 НК РФ.

Kogda predostavlyaetsya nalogovyj vychet

Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Nalogovyj vychet chto ehtoКак вернуть подоходный налог с покупки квартиры? Ст.220 НКРФ, позволяет получить возврат налогового вычета при покупке квартиры приобретателям жилья, земельных наделов. Претендовать на него разрешено лишь официально трудоустроенным россиянам, с заработка которых удерживается тринадцатипроцентный налог на доходы.

Неработающим компенсации не положены, они не пополняют госбюджет посредством ПДН.

Налоговый вычет или возврат 13 процентов подоходного налога при покупке квартиры одобрят и выплатят:

  • Если приобретается недвижимое имущество (частные дома, их части, комнаты).
  • При покупке земли под индивидуальное строительство собственными силами владельца.
  • За материальные траты на ремонт, отделку приобретенного жилого помещения.
  • За траты на погашение ипотечных процентов (когда жилье куплено на заемные банковские средства).

Возврат денег за покупку квартиры в налоговой осуществляют сначала по ее стоимости, затем уже идёт вычет по процентам по ипотеке.

Kak oformit

Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2019 году

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Отправляемся в ближайший офис налоговиков с бумагами, на основании которых высчитают положенное возмещение по уплаченному НДФЛ. Чтобы возврат подоходного налога за покупку квартиры состоялся, необходимо принести:

  • декларацию
  • гражданский паспорт владельца;
  • заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, оформляется в произвольной форме на имя руководителя ИФНС с указанием ИНН налогоплательщика, характеристик приобретенного объекта – адрес нахождения, кадастровый номер, площадь;
  • реквизиты банковского счета для возврата средств из бюджета;
  • правоустанавливающий документ на квартиру – договор купли-продажи, обмена;
  • выписка из ЕГРН о переходе права собственности;
  • приходные ордера, квитанции при оплате через кассу, чеки и прочие бумаги, подтверждающие расходы владельца;
  • расписку, выданную продавцом, что ему переданы все деньги за купленное жилье;
  • соглашение с банком об ипотеке или кредите, рефинансировании средств на покупку квартиры, справка об уплаченных процентах, квитанции об оплате ежемесячных сборов;
  • справка 2-НДФЛ о ежемесячных доходах за последние 12 месяцев;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • подтверждение стоимости квартиры – договор или акт об оценке, кадастровый паспорт;
  • акт приема-передачи имущества при получении жилплощади по договору долевого участия в строительстве;
  • свидетельство о регистрации брака.

Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры

Obrazec zayavleniya na nalogovyj vychet pri pokupke kvartiry

При получении через бухгалтерию по месту работы нужны:

  • заявление в произвольной форме на имя руководителя;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
  • соглашение об ипотеке и справка о проценте.

Жилье оформлено во владение несовершеннолетнему? Метрика о рождении обязательна.

Если налоговый вычет оформляется по месту трудовой занятости, то ежемесячно начисленный НДФЛ не отчисляется в бюджет. Необходимости обращаться в ИФНС с подтверждающими документами не возникает.

Dokumenty dlya vozvrata naloga pri pokupke kvartiry

Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:

  • при личном обращении в госучреждение в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, в котором совершена покупка и внесены платежи;
  • заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет при использовании ресурса Госуслуги, заполнить декларацию можно на портале Налог.ру;
  • при посредничестве с выдачей нотариально заверенной доверенности.

Срок рассмотрения

На подготовку решения ИФНС потребуется:

  • 1 месяц для камеральной проверки;
  • 30 дней при положительном ответе для перечисления средств на банковский счет из бюджета.

Налогоплательщик вправе выбрать наиболее приемлемый способ получения вычета. В случае, если покупка недвижимости совершена в прошлом году или предшествующих периодах, заявить о вычете можно только через налоговую службу. Ограничений по времени подачи заявления законодательством не предусмотрено. Правило действует в отношении сделок, совершенных с 1998 года, после введения единого реестра недвижимости.

После того как документы для налогового вычета за квартиру будут рассмотрены, заявителю пришлют письменное уведомление о решении по его вопросу. Оно положительное? Пишем заявление на имущественную налоговую льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты

Документы на получение льготы подают с начала года. Декларацию о доходах можно подавать за один или три минувших года. Деньги поступят на счет, когда служащий проверит заявление на льготу при покупке жилья и все принесенные клиентом бумаги.

Выплату провели не в полном размере, оговоренном законом? На будущий год повторяем все действия снова. Вычет по ипотечным процентам начнут перечислять, как только закончат с компенсацией по стоимости помещения.

Возместить может не только ФНС, но и бухгалтерия работодателя. Деньги на банковскую карту покупателя не придут, как в случае с налоговиками, а будут засчитываться в счет не взимаемого работодателем НДФЛ. Возмещать начнут с месяца, когда подано заявление на вычет. Получать стопроцентную зарплату покупатель жилья станет до тех пор, пока не получит должное полностью. Рассчитавшись, государство снова начнет брать с него НДФЛ.

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

  • нерезиденты РФ;
  • неработающие студенты и пенсионеры;
  • безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
  • женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
  • военнослужащие;
  • дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
  • граждане, работающие без официального трудоустройства;
  • иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

  1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
  2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

  • ИНН налогоплательщика;
  • справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
  • правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
  • платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
  • регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
  • заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
  • данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
  • декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.

Пакет документов необходимых для продажи квартирыПридомовая территория многоквартирного дома, особенности управленияТитульное страхование недвижимостиДосрочное расторжение договора арендыПроцедура оспаривания кадастровой стоимости квартирыКак решить проблемы с управляющей компанией с помощью жалобы в прокуратуру, образец документа

Что такое налоговый вычет при покупке жилья?

Если Вы купили жилье, тогда Вы сможете вернуть часть денег, потраченных на покупку. Это называется «получить имущественный налоговый вычет». Правда, важно понимать, что это не просто какая-то дотация, а возврат уплаченного Вами подоходного налога. Соответственно, вернуть деньги могут только те, кто работает и платит налог в размере 13% от заработной платы. Если сейчас у Вас нет официальных доходов, но в будущем Вы устроитесь на работу, Вы сможете получить вычет.

Вычет на покупку жилья можно получить в размере 13% от стоимости жилья (например, квартиры или дома), но не больше 260 000 рублей (13% от 2 млн. руб.).

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году более чем за 2 млн. руб., и Вы официально работаете, то Вы можете вернуть 260 тыс. руб. Срок возврата будет зависеть от Вашей зарплаты (сколько налогов с нее платится). Если налога по ставке 13% за год Вы заплатили более 260 тыс. руб. – Вы сможете вернуть деньги за один раз. Если же налогов за год менее 260 тыс. руб., то возврат денег растянется на несколько лет.

Если Вы купили жилье по цене менее 2 млн., то Вы сможете вернуть 13% от стоимости жилья, а в случае покупки жилья в будущем сможете дополучить вычет до 2 млн. руб.

Например, Вы купили квартиру за 1,5 млн. руб. в 2014 году. При покупке квартиры Вы получили право на имущественный вычет в размере стоимости квартиры 1,5 млн. руб. (к возврату 195 тыс. руб.). Вы работаете и в 2014 году заплатили налог по ставке 13% в размере 150 тыс. руб. Тогда Вашего уплаченного налога на доходы хватит, чтобы вернуть за 2014 год вычет 150 тыс. руб. В последующие годы Вы сможете дополучить основной вычет в размере 195 000 – 150 000 = 45 000 руб. Также, если в будущем Вы купите жилье, Вы будете иметь право воспользоваться остатком вычета в размере 2 млн. руб. – 1,5 млн. руб. = 500 тыс. руб. (к возврату 65 000 руб.).

За какие расходы можно вернуть деньги?

Получить имущественный вычет Вы сможете, если

  • купили или построили жилье;
  • купили землю, на которой есть жилой дом;
  • купили землю для строительства дома (важно знать, что получить вычет при покупке земли можно с того момента, когда Вы получили свидетельство о праве собственности на дом на данной земле)

Дополнительно Вы можете включить в вычет деньги на отделку/ремонт жилья, которое купили без отделки (это возможно только для первичного рынка, при этом в договоре должно быть четко указано, что квартира приобретается «без отделки»).

Когда можно начать получать вычет?

Если завершился год, в котором Вы получили свидетельство о праве собственности на квартиру (при покупке квартиры по договору купли-продажи), или акт приема-передачи (при покупке квартиры по договору долевого участия), Вы уже можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, подготовить документы и подать их в налоговую инспекцию. Причем обратиться в налоговый орган за получением вычета Вы можете в течение всего календарного года без ограничений (многие ошибочно думают, что обязательно успеть подать декларацию на вычет до 30 Апреля). Кроме этого, есть возможность начать получать вычет в году покупки жилья (подробнее об этом можно узнать тут).

Процесс получения вычета

В первую очередь для получения вычета Вам потребуются документы на квартиру (подтверждающие Ваше право вычета), справка о доходах 2-НДФЛ, Ваш паспорт. Также Вам нужны будут данные Вашего банковского счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги.

Все документы (кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления) в налоговую инспекцию нужно подавать в копиях, которые нужно заверить. Для этого надо написать на каждой странице «Копия верна» Подпись/Расшифровка подписи/Дата.

После того, когда документы будут собраны, Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример можно посмотреть тут) и заявление на возврат налога , а далее подать все подготовленные документы в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки.

Подать документы можно лично, по почте, или через интернет (через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы). При личном обращении Вам нужно будет прийти в Вашу налоговую инспекцию и подать документы. Чтобы не сидеть в очередях, Вы можете воспользоваться онлайн записью в налоговый орган. Отправить документы почтой можно ценным письмом (с описью вложения). Для того, чтобы подать декларацию через личный кабинет на сайте ФНС России, нужно сначала получить логин и пароль, обратившись в налоговую инспекцию с паспортом и свидетельством ИНН.

Как долго ждать денег?

После подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию 3 месяца происходит камеральная проверка Ваших документов и еще 1 месяц производится перечисление денег на Ваш банковский счет.

Список документов для получения вычета

Для получения вычета Вам нужно подать в налоговый орган следующие документы:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат налога, в котором нужно указать реквизиты Вашего банковского счета, на который налоговый орган сможет перевести Вам деньги.
  3. Ваш паспорт.
  4. Справка о доходах 2-НДФЛ за год.
  5. Договор приобретения квартиры (купли-продажи, долевого участия).
  6. Свидетельство о праве собственности на квартиру (или акт-приема передачи квартиры, если покупка была по договору долевого участия).
  7. Документы, подтверждающие оплату стоимости квартиры. Если оплата квартиры производилась застройщику, таким платежным документом обычно является платежное поручение. В случае оплаты стоимости квартиры продавцу  (физическому лицу) наличными, Ваши расходы может подтвердить расписка продавца о получении денег.

Обратите внимание: ввиду большой загруженности на моем основном месте работы, к сожалению, временно я закрываю комментирование. 

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры.

При дарении квартиры

  • Получение компенсации при дарении новому хозяину не положено.

Это объясняется тем, что дарственная предполагает безвозмездный отказ от собственности, а значит, новый хозяин не вносил собственных средств для приобретения этого имущества и не вправе рассчитывать на возврат.

При сдаче квартиры в аренду

  • Арендаторы квартир и другого жилья несут денежные расходы, но в соответствии ст.220 НК РФ, налоговых льгот в данном случае не предполагается.
  • Арендодатели квартир, физические лица, в соответствии с НК уплачивают 13% НДФЛ с полученных средств от арендаторов. Уплаченные налоги Вы можете вернуть при покупке квартиры.

При переезде из аварийного жилья

Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

Пример У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

  • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
  • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
  • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.

Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

На приобретение апартаментов

Положениями п.1 ст.220 НК России утверждается перечень недвижимого имущества, приобретение которого дает право владельцу получить льготу. Среди перечисленных объектов апартаменты не значатся, но:

  • если объектом приобретения в заключенном Вами договоре будет указан частный дом или квартира, то Вы вправе претендовать на компенсацию сделки;
  • если же указано именно апартаменты, то вычет получить невозможно.

Но Вы имеете право на льготу по уплате имущественного налога, если оно зарегистрировано в г. Москве, в других регионах такого не предусмотрено. Согласно ч.4,7 ст.1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 №51 и п.2 ст. 399 НК РФ.

На приватизированную квартиру

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

При покупке гаража или парковочного места

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ только объекты недвижимости жилого назначения попадают под эту компенсацию.

  • Покупка гаража или парковочного места не дает право на возврат НДФЛ

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Условия возврата

В начале будет нелишним разобраться в видах налоговых вычетов. Они могут распространяться на социальный, имущественный и стандартный механизм получения.

На 2019 год нет четко регламентированных сроков подачи документов на налоговый вычет. Соответственно, налоговые органы не имеют права наказывать граждан за несвоевременную подачу документов. Однако некоторые ограничения в этом вопросе все же присутствуют. К примеру, возвратить денежные средства за текущий год можно лишь в будущем году.

Налоговые вычеты можно подразделить на:

  • стандартные — предоставляются гражданам, соответствующим требованиям действующего законодательства;
  • социальные — позволяют возместить расходы на некоторые виды социальных услуг;
  • профессиональные — доступны в основном люди творческих профессий;
  • по ценным бумагам — позволяют возместить некоторую часть убытков при операциях с ценными бумагами;
  • имущественные — возмещают некоторый процент от затрат на покупку либо строительство жилья.

Существует отдельная категория вычетов, предоставляющихся следующим гражданам:

  • Участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и на иных предприятиях, полигонах и базах, на которых человек соприкасался с вредным для здоровья атомными и ядерными компонентами. Сумма вычета в этом случае составит 3 000 рублей.
  • Герои СССР и России могут претендовать на вычет в размере 500 рублей.
  • Лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, могут получить возврат в размере 500 рублей.

Если человек работает официально и получает больше 40 000 руб., он также может воспользоваться льготой.

Нормативная база

Если человек хочет выяснить срок подачи документов на налоговый вычет, он должен ознакомиться с нормами законодательства.

Особенности предоставления льготы отражены в статье 78 и статье 220 НК РФ, а также в ФЗ № 214.

Как оформить?

Процедура оформления будет примерно одинаковой для всех видов налоговых вычетов.

Стандартная схема получения денежных средств имеет следующий вид:

  1. Сбор необходимого пакета документов.
  2. Подача в налоговое отделение декларации о доходах 3-НДФЛ.
  3. Подача заявления с просьбой предоставить налоговый вычет.

Получить налоговый вычет можно лишь при официальном трудоустройстве. Денежные средства могут быть возвращены за обучение, лечение, покупку лекарств и жилплощади.

Возврат за обучение либо за покупку квартиры на общих основаниях осуществляется в год, следующий за тем, в котором была совершена сделка.

Обязательным условием является наличие в период совершения операции официальной заработной платы, с которой был удержан налог.

Если гражданин хочет подать документы при покупке квартиры, срок давности не ограничен. Дело в том, что воспользоваться подобной компенсацией гражданин может лишь один раз в жизни. Однако налог может быть возвращен только за 3 предыдущих года.

Срок подачи документов на налоговый вычет

Сроки подачи документов на налоговые вычеты различные. Для некоторых видов они ограничиваются тремя годами, а для получения других гражданин может обратиться в налоговую службу в любой момент.

Декларация 3-НДФЛ подается за целый календарный год по его окончании вне зависимости от того, в каком месяце была совершена налоговая операция.

Многие граждане убеждены, что срок подачи декларации ограничен 30 апреля текущего года, однако это мнение не верно.

До указанного выше срока 3-НДФЛ подается лишь в том случае, если гражданину необходимо задекларировать свой доход. Если была приобретена недвижимость, подать документы человек имеет право в любой месяц года.

налоговый вычет при покупке квартиры между родственникамиЧитайте о возможности оформления налогового вычета при покупке квартиры между родственниками

Как получить налоговый вычет при оплате лечения родителей? Смотрите тут.

Имущественный

Согласно Налоговому законодательству, право на имущественный вычет возникает:

  • в случае приобретении квартиры стандартным способом купли-продажи – в год, когда недвижимость официально зарегистрирована в собственность, и в ЕГРН сделана соответствующая запись;
  • в случае покупки жилплощади по ДДУ — в год, когда был получен акт приема-передачи недвижимости.

Чем мотивируется имущественный вычет? Фактически государство возвращает денежные средства, которые ранее уже были уплачены гражданином в виде НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке недвижимости может достигать 260 тыс. рублей.

Возвратить налог удастся лишь за тот год, в котором произошла налоговая операция. Получить вычет за предшествующие года обычно невозможно. Исключение составляют пенсионеры. Государство предоставляет им возможность перенести вычет на 3 года, предшествующие возникновению права на него.

При покупке квартиры

Особенности получения льготы зависят от того, какую недвижимость покупает гражданин – готовую или находящуюся в процессе возведения.

Если дом еще строится, налоговый вычет будет включать в себя компенсацию за следующие виды затрат:

  • на проектно-сметную документацию;
  • на материалы для основного строительства здания и проведения отделочных работ в нем;
  • на покупку недостроенной жилплощади;
  • плату за строительные услуги, а также проведение водо-, электро- и газоснабжения.

Основанием для предоставления имущественного вычета могут стать следующие виды действий:

  • покупка предназначенного для проживания частного дома либо квартиры или комнаты;
  • закрытие кредитных обязательств перед банком, на средства которого была приобретена жилплощадь;
  • расходы на отделку жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить лишь однократно, но с 2014 года распространяется он на несколько объектов жилплощади. Декларация, которую необходимо подготовить для получения льготы за текущий год, может быть оформлена лишь в году следующем.

Нет разницы, где приобретена жилплощадь – в России или за рубежом. Налоговый вычет все равно будет уплачен. Вне зависимости от стоимости квартиры, размер возврата будет рассчитываться с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может превышать 260 тыс. рублей.

У супругов, покупающих жилплощадь в совместное пользование, имеется возможность получить двойную сумму возврата. Если жилье стоит меньше 2 млн. рублей, за покупателем остается право добрать оставшуюся сумму налогового вычета при дальнейшей покупке/строительстве жилплощади, либо же при ее ремонте.

военная ипотека возврат налогового вычетаЧитайте о возврате налогового вычета по военной ипотеке

Можно ли оформить налоговый вычет повторно при покупке квартиры? Информация здесь.

Как отказаться от налогового вычета в пользу супруга? Подробности в этой статье.

Срок перечисления средств

После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Обычно он занимает 3-4 месяца с момента подачи заявления. Однако рассмотрение ходатайства о возвращении налогового вычета может затянуться и на более длительный срок.

По действующему законодательству, через 3 месяца после подачи заявления должна состояться камеральная проверка. Ее результатом становится предоставление окончательного ответа.

Если налоговая служба задерживает принятие решения на более длительный срок, то гражданин имеет право подать жалобу в соответствующие органы. Выполнять действие нужно исключительно в письменном виде.

На видео о сроках подачи документов

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.