ИП или ООО — что лучше открыть

Кто из нас хоть раз не задумывался о том, чтобы открыть своё дело и работать «на себя»? Если решение в пользу организации собственного бизнеса уже принято, первым вопрос, который вы зададите себе, будет: «Что открыть: ИП или ООО?».

Разница между ИП и ООООбщих, одинаково подходящих советов «для всех» здесь быть не может. Многое будет зависеть от того, в какой именно сфере вы планируете начать своё дело, какие цели ставите перед собой, то есть нужно иметь представление о конкретных предпосылках для ведения бизнеса. Преимущества частного предпринимательства перед обществом с ограниченной ответственностью зависят от планируемого бизнеса.

Содержание

Отличия и разница частного предпринимательства от оформления юридического лица

Существует множество отличий от рассматриваемых форм хозяйствования. Предлагаем разобраться, в чем заключается отличие ИП от ООО.

  • Прежде всего, стоит уяснить, что индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, то есть конкретный человек, а общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо (фирма, организация).
  • Если ООО может работать во всех без ограничения видах деятельности, то для ИП некоторые из них будут закрыты, к примеру, оптовая и розничная торговля алкоголем, частная охранная деятельность, банковская сфера, некоторые виды страховой деятельности.
  • Процедура регистрации для ИП дешевле и быстрее, чем для ООО, равно как и процедура закрытия.
  • ИП не нужно определять стартовый (уставный) капитал для того, чтобы начать своё дело. Однако в случае возникновения долгов предприниматель будет отвечать всем своим имуществом (кроме того, что определено в ст.446 ГПК РФ), а ООО в счёт погашения долга отдаст лишь сумму уставного капитала, прописанного в его Уставе (иногда она бывает чисто символической, но не менее десяти тысяч).
  • Выручкой ИП и ООО также распоряжаются по-разному. Все доходы ИП принадлежат только ему самому, в любой момент он может «запустить руку в кассу» и взять нужную сумму для своих целей. Доходы ООО принадлежат не человеку, а организации, и для того, чтобы их поделить, не чаще раза в квартал собирается совет учредителей и происходит распределение дивидендов между участниками общества. Быстрее и иначе изъять деньги из оборота просто не получится.

Очевидно одно: если вы новичок в бизнес-проектах, и решаете, открыть ООО или ИП, смело делайте выбор в пользу ИП. Налоговая и бухгалтерская отчётность будут значительно проще, и вы сможете многому научиться без ущерба для вашей репутации и доходов (штрафы, просрочки и т.п.).

  • У ООО есть больше возможностей привлекать партнёров (вдруг у вас недостаточно собственных средств, а брать кредит нет желания). Доля, внесённая в общее дело каждым партнёром, будет чётко прописана в Уставе.

Куда исчезли частные предприниматели?

По старой памяти желающие стать владельцами собственного дела задумываются о том, что лучше: ЧП или ООО. Нужно сказать, что ЧП (частный предприниматель) – это устаревшая аббревиатура, ныне не используется, равно как и ПБОЮЛ – предприниматель без образования юридического лица. Теперь и те, и другие носят название ИП – индивидуальный предприниматель.

Поэтому не стоит тратить время на мысли «Что выбрать, ООО или ЧП», такой организационно-правовой формы уже нет. Хотя в обиходе, если сказать «ЧП» вместо «ИП» вас все равно поймут. Однако, следует придерживаться правильного названия, закрепленного в законодательстве РФ.

Общее у ИП и ООО

Налоговые режимы УСН(упрощенка), ЕНВД — одинаковые. На ОСНО У ИП — НДФЛ, у ООО — налог на прибыль. У предпринимателей есть также возможность выбрать ПСН. ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Компании на ОСНО — платит. Организации на ОСНО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут. Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

Работники

В работе с сотрудниками равны. Трудовой кодекс почти приравнивает ИП и организации. Также оформляют по трудовой книжке, платят НДФЛ, ФСС и пенсионные отчисления. Читайте разделы: Налоги ИП и Налоги ООО

Договоры

В гражданском кодексе ИП приравнены к организациям почти полностью. Поэтому при составлении договоров и других документов не нужно отдельно подстраиваться(прописывать) под ИП или ООО.

Коды ОКВЭД и ОКУН общие и у предпринимателей и у компаний.

Что всё-таки лучше

Что лучше? ИП или ООО? СОВЕТ: ИП проще и выгоднее. На первоначальном этапе лучше ИП. ООО потом можно (до)регистрировать.

Но это совсем беглый ответ. В целом, зависит этот вопрос от масштабов. Если у вас микробизнес(а тем более если вы один), то, конечно, ИП. Если вы собираетесь делать что-то масштабное, с большими инвестициями и географией — то нужно ООО. Если вы где-то посередине, то вам нужно читать эту стать полностью.

Еще вариант завести и ИП и ООО. Этот вариант часто выбирают. Например для НДС — ООО, без НДС — ИП. Для торговли алкоголем — ООО, остальными товарами — ИП.

ООО или ИП: что лучше открыть и в чем разница

Читайте также

Что делать, если налоговая инспекция заблокировала расчетный счет

Как продавать через Инстаграм?

46 способов удержания и привлечения клиентов

Как написать бизнес-план для кофейни. История предпринимателя из Барнаула

Как искать сотрудников?

Когда вы открываете бизнес, вам нужно определиться с формой собственности. Самые простые и типичные формы собственности для малого бизнеса — ООО или ИП. Что лучше открыть и почему, читайте в этой статье.

Из этой статьи вы узнаете:

Чем отличается ИП от ООО?

ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировало себя как предприниматель. Открыв ИП, я просто работаю предпринимателем. И все, что зарабатываю и чем владею — мое.

ООО — это юридическое лицо, организация. Когда вы регистрируете ООО, вы разделяете имущество и доходы на ваши личные и на принадлежащие организации. Вы можете работать в своей компании, а можете быть учредителем, и работать в другом месте.

Что выбрать ООО или ИП? Сравнение плюсов и минусов в таблице

Госпошлина 4000 рублей

Уставный капитал — от 10 000 рублей

Фиксированы и надо платить всю жизнь, пока ИП не закрыто. Не важно, ведете вы бизнес или нет, взносы платить надо. Даже если вы на пенсии, но не закрыли ИП, взносы платить все равно придется.

Льготные периоды, когда можно не вести бизнес и не платить взносы: служба в армии, уход за ребенком до 1,5 лет, пенсионером старше 80 лет или инвалидом

Деньги на расчетном счете принадлежат компании, а не ее руководству.

За счет прибыли могут выплачиваться премии, ежемесячно и не реже 1 раз в квартал — дивиденды учредителям

Что выгоднее открыть ИП или ООО?

ИП выглядит привлекательной формой ведения бизнеса, на первый взгляд. Налогов меньше, отчетности — минимум, штрафы маленькие. Но это если думать о выгоде, как об экономии, а не об увеличении прибыли.

ИП: преимущества и недостатки

Главные преимущества ИП:

  • Минимум документов и налоговой отчетности
  • Можно свободно распоряжаться заработанными деньгами
  • Налоги и штрафы для ИП намного меньше

Но у ИП есть жирные недостатки, которые для многих исключают саму возможность вести бизнес:

  • Сложнее открыть расчетный счет и получить кредит в банке, по сравнению с ООО
  • Некоторые организации предпочитают работать только с юрлицами
  • В случае банкротства вы отвечаете своим имуществом
  • Фиксированные страховые взносы — платятся один раз в год. Размер взносов с годами увеличивается: минимальный взнос в 2012 – 17 208 рублей, в 2016 – 23 153 рублей, в 2017 году – 27 990 рублей), которые придется платить всю жизнь, пока не закроете ИП
  • Даже если вы закроете ИП, устроиться на работу по найму вам будет сложнее, чем если бы у вас его никогда не было

Почему банки не любят открывать расчетные счета ИП?

ИП, в отличие от ООО, могут легко выводить деньги, поэтому банки особенно тщательно проверяют заявки ИП на открытие расчетного счета и следят за тем, кто и почему переводит им деньги.

Если у банка возникнут подозрения — велик шанс отказа в открытии счета. Однако если вы добропорядочный предприниматель, ведете честную, законную деятельность и можете это доказать — подавайте заявку, проблем не возникнет.

Когда стоит открывать ИП?

Если вы ведете самостоятельную частную деятельность, то оптимально открыть ИП.

Если ваш доход за год составляет более 300 000 рублей, то есть вы зарабатываете 25 000 рублей в месяц и более, вам следует либо декларировать свои доходы в налоговой, либо открыть ИП.

Декларация налогов — это оплата 13% дохода государству. ИП на «упрощенке» — 6%.

Примеры частной деятельности, подходящей статусу ИП: репетиторы, программисты, копирайтеры, дизайнеры, консультанты, бизнес-тренеры, психологи, инструкторы по вождению и другие профессии с фриланса.

С ООО работать сложнее, но оно того стоит

Открыть и работать по форме ООО сложнее: больше документов для регистрации, штрафы выше в разы, сложно выводить честно заработанные деньги из-за налогов. Однако с ООО вести бизнес становится в принципе возможно

Главные плюсы ООО:

  • Расчетный счет — без проблем
  • Возможность заключать договора с юрлицами
  • ООО и его учредитель (или учредители) владеют раздельным имуществом и несут ответственность тоже раздельно

Хотите платить меньше налогов — откройте ИП. Хотите больше зарабатывать — учредите ООО.

© 1995–2018, ПАО БАНК «СИАБ». Лицензия банка №3245 от 10.11.2015.196 084, г. Санкт-Петербург, Черниговская ул., д.8, лит. А, пом. 1-Н

Чем отличатся ИП от ООО в Беларуси. Что лучше ИП или ЧУП/ООО в РБ

Перед тем, как открывать бизнес, выберите форму собственности. В Беларуси самые распространенные формы бизнеса – ИП, ЧУП и ООО. Между ними масса отличий. Но ключевое из них – это правовой статус бизнеса.

  • ИП – это физическое лицо. Открываете ИП вы. Поэтому вы и отвечаете за бизнес личным имуществом.
  • ЧУП – это юридическое лицо, но со многими ограничениями. Подробнее о них смотрите ниже.
  • ООО – юридическое лицо. Таким хозяйственным обществом управлять проще всего: продавать, привлекать инвесторов и так далее.

Основные отличия ИП от ООО и ЧУП

Регистрация

ИП вы регистрируете в исполнительном комитете по месту жительства. Для вас мы составили пошаговую инструкцию по тому, как открыть ИП в Гродно.ЧУП и ООО регистрирует исполком, к которому относится юридический адрес вашей будущей фирмы. Смотрите пошаговую инструкцию как открыть ООО в Беларуси в нашей статье «Регистрация ООО в три этапа».

Для ИП юридический адрес не нужен. Для ЧУП и ООО юридический адрес обязателен.

Уставной фонд нужен только для открытия юридического лица. Учредители могут вкладывать в бизнес материальные средства, недвижимость и другое имущество. Как правило, доли в бизнесе пропорциональны участию учредителей в формировании уставного фонда.

Налоги и учет

Системы налогообложения для ИП:

  • уплата раз в месяц единого налога фиксированной величины;
  • общая система налогообложения с уплатой подоходного налога;
  • упрощенная система налогообложения.

Если вы используете УСН/единый налог и не нанимаете людей, то подоходный налог вы не платите. Если у вас есть наемные работники, то вы платите подоходный налог с фонда заработной платы – 13 %.

В РБ индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет.

Системы налогообложения юридических лиц:

  • общая система налогообложения с уплатой подоходного налога;
  • упрощенная система налогообложения с уплатой НДС или без уплаты НДС.

Для ООО ведение бухгалтерского учета – обязательно!

ФСЗН и страховая

Если у вас ИП и вы работаете одни, то в фонд социальной защиты платите раз в год 35% от минимальной заработной платы по РБ. Если вы нанимаете сотрудников, то отчисляете 34% с зарплаты каждого в ФСЗН. 1% – платит сам сотрудник.

ЧУП и ООО отчисляют 35% с зарплаты сотрудников в социальные фонды. Работодатель оплачивает 34% и 1% платит сам работник. Если в фирме работает меньше 100 человек, то отчисления в ФСЗН вы можете платить раз в квартал.

ИП и юридические лица платят взносы в Белгосстах только при наличии наемных работников.

Количество наемных работников

На ваше ИП вы можете нанять до 3 человек.

Для ООО и ЧУП ограничения по числу работников действуют только при УСН – до 100 человек. Если вы используете УСН с уплатой НДС – то можете нанять до 50 человек.

С ИП вы можете использовать на личные цели всю прибыль после уплаты налогов.

Для юридического лица все траты должны идти на развитие фирмы. Свободно вы можете распоряжаться только дивидендами. Частоту выплат по дивидендам вы прописываете в уставе. Порядок снятия дивидендов регулирует закон.

Чем отличается ООО от ЧУП в Беларуси

Регистрация

ЧУП может учредить только 1 человек. В ООО допускается от 1 до 50 учредителей.

ООО вы можете зарегистрировать только в нежилом помещении. ЧУП юридически может располагать в жилом доме или квартире. Но оказывать услуги и заниматься производством в жилом помещении нельзя.

Руководство

Исполнять обязанности директора может один из учредителей или наемный работник со стороны. Контролировать наемного руководителя проще в ООО при помощи институтов крупной сделки и аффилированных лиц. В ООО директор не имеет права проводить сделки на заведомо невыгодных для фирмы условиях.

Привлечение инвесторов и продажа

Чтобы воспользоваться поддержкой инвестора, вам придется преобразовать ваше ЧУП в ООО.

То же с продажей. ЧУП вы можете продать как имущественный комплекс. Но перед продажей вам нужно будет провести инвентаризацию. А это сложно, долго и дорого. Поэтому проще сначала реорганизовать ЧУП в ООО и только потом продать. После продажи вам останется только поменять состав учредителей компании и получить новое свидетельство и печать.

На вопрос «что лучше ИП или ЧУП в Беларуси» сегодня ответ простой. В раздумьях над формой хозяйствования учитывайте ваши возможности и амбиции. Если у вас небольшой бизнес, с которым вы управляетесь сами – то открывайте ИП. Если ваш бизнес пойдет в гору, то можно его перерегистрировать. Сегодня если есть ИП, можно открыть ООО. Причем, ООО можно открыть и в одиночку, став единственным учредителем.

Если вы планируете строить компанию вместе с партнерами, хотите предусмотреть продажу вашего бизнеса – то лучше сразу выбирайте ООО.

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно. С нашим пошаговым мастером это займет не больше 10 минут.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как «Документовед», процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО.

К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Что лучше открыть ИП или ООО — таблица отличий, плюсы и минусы и что выгоднее

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про то, что лучше открыть: ИП или ООО в 2018 году.

Сегодня вы узнаете:

  1. Преимущества и недостатки в открытии ИП и ООО;
  2. Какая форм собственности подойдет для вашего бизнеса;
  3. Можно ли открыть ИП, если уже открыто ООО.

ИП или ООО — таблица отличий

Решение об открытии своего дела приведет к вопросу о том, к какой форме собственности прибегнуть. Важно сделать правильный выбор, потому что от этого зависит не только то какие документы нужно подготовить, но и предоставление налоговой отчетности.

ИП – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним лицом.

ООО – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним или несколькими участниками – учредителями. В его состав могут входить до 50-ти лиц, и каждый из них может влиять на управление деятельностью предприятия.

Однако различия заключаются не только в этом. Ниже приведена сравнительная таблица, в которой видно, чем отличаются представленные формы собственности.

Как видно из таблицы, разница существенная. Вам требуется обдуманно подойти к вопросу оформления бизнеса. Если ИП легче открыть, то ООО дает возможность развиваться.

Для того чтобы понять, что выгоднее открыть ИП или ООО, вам нужно определиться с целью создания бизнеса. Если, например, вы хотите расти и хотите привлечь инвестиции, то нужно открывать ООО. Если у вас недостаточно денежных средств, и вы еще не готовы пустить их на развитие бизнеса, то в таком случае ИП станет лучшим вариантом.

Система, по которой облагаются налогом предприниматели и организации, одинаковая. Однако вести бухгалтерский учет и кассовые документы ООО обязаны строго в соответствии с установленным порядком.

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

Однако, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой указано, что несмотря на то, что имущество предпринимателя не делится на личное, и то, которое использовалось в работе. Существует перечень вещей, на которые не может быть наложен арест. Например, жилье, земля и прочее. Если у предпринимателя в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут наложить обременения.

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

  • Первая – это ответственность самого предприятия;
  • Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного банкротства, не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Отличия в регистрации ООО и ИП

Отличия в процедуре регистрации заключаются в следующем:

  1. Руководителем и владельцем ИП является единственное лицо – это он сам, в то время как регистрацию ООО можно осуществить как на одного участника, так и на нескольких. Все зависит от количества учредителей. Напомним, что их может быть до 50-ти человек;
  2. Второе отличие – это количество предоставляемых документов в налоговый орган. Для ИП достаточно предоставить заявление, квитанцию об оплате госпошлины, и копию документа, удостоверяющего личность. Для регистрации предприятия требуется пакет документов в два раза больше, который дополняется уставом, решением и т. д.;
  3. Что касается уплаты госпошлины, то при регистрации ООО она составит около 4000 рублей, для ИП – 800 рублей;
  4. Учредители ООО обязаны внести в уставной капитал предприятия сумму не меньше 10 000 рублей, в срок не позднее 4-х месяцев со дня регистрации.

Срок регистрации для ИП и ООО одинаковый, он составляет не менее 5-ти рабочих дней.

Какие существуют ограничения в деятельности

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

  • Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
  • Осуществлять страховую деятельность;
  • Осуществлять банковскую деятельность;
  • Открывать инвестиционные фонды;
  • Оказывать услуги ломбарда;
  • Производить лекарственные препараты;
  • Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

  1. Выплатить дивиденды участникам;
  2. Выплата заработной платы;
  3. С помощью заключения договора займа;
  4. Оформить договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это абсолютно законная процедура. Вам следует помнить, что выплата дивидендов должна осуществляться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов. Распределяют доходы участники предприятия по своему усмотрению, если это не прописано в уставе компании.

Наличие юридического адреса ООО и ИП

Любая организация не может существовать без юридического адреса, поэтому при создании ООО вам следует заранее об этом позаботиться.

Существует три способа решения этого вопроса:

  1. Приобрести в собственность либо составить договор аренды. Помещение может быть как в виде офиса, так и в виде склада. Этот способ является наиболее дорогостоящим, поэтому не все предприниматели им пользуются;
  2. Воспользоваться услугами компаний, которые предоставляют открывающимся ООО «массовые адреса». Однако, здесь следует проявить осторожность. Если при проверке в органах ФНС будет выявлено, что такая компания находится в черном списке, то вам будет отказано в регистрации.
  3. Оформить адрес организации в центре по поддержке предпринимательства. Этот способ избавит вас от всевозможных расходов по приобретению помещения.

Использование прописки учредителя в виде юридического адреса ООО законом не запрещено, однако, органы ФНС не одобряют этот факт и могут отказать в регистрации предприятия.

Индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться по месту своего жительства. Указанные данные станут его юридическим адресом.

Если, например, ИП прописан в одном городе, а проживает и работает в другом, то ему следует обратиться с вопросом о регистрации в органы ФНС своего города. При этом законодательство не запрещает ему вести свой бизнес по всей территории России без открытия филиалов.

Вам так же следует заранее уточнить, какие налоги нужно платить по месту регистрации ИП, а какие по месту ведения деятельности.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от вида налогообложения, обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2018 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

  • Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
  • Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
  • В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

  1. ОСНО – общая система налогообложения;
  2. УСН – упрощенный вид системы налогообложения;
  3. ЕНВД – налог на вмененный доход;
  4. ЕСХН – сельскохозяйственный налог;
  5. ПСН – налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

По многим видам указанных режимов для ИП и ООО существуют одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль. Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

Отчетность

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предоставить в налоговую службу, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП предоставляют одинаковый пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО. Следуют учесть тот факт, что при использовании кассовых машин, существуют определенные правила, по которым отчитываются предприниматели. Для ИП она намного проще.

Возможность приема наемных работников

Возможность привлекать наемных рабочих есть как у ИП, так и у ООО. Независимо от того, где работает наемный, у ИП или в организации, его права будут одинаковыми. Согласно законодательству каждый работодатель обязан создать нормальные условия труда, и учитывать права сотрудников.

За работодателями остается обязанность официального оформления наемного работника, путем заключения с ним трудового договора и выплатой причитающихся компенсаций. Вам также следует помнить, что необходимо оплачивать страховые взносы в ПФР и прочие фонды.

Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса

Мнение о том, что работать с ООО более престижнее, является ошибочным. На самом деле, вашим партнером абсолютно все равно в какой форме вы ведете бизнес. Самым главным критерием, с помощью которого вы зарабатываете себе репутацию – это четкое выполнение договорных обязательств.

Как закрываются ИП и ООО

Закрыть ИП намного проще, чем ООО. Все что требуется предпринимателю – это принести заявление в органы ФНС о ликвидации, и оплатить госпошлину.

  • Созвать общее собрание участников организации;
  • Принять решение о ликвидации;
  • Избрать ответственного лица;
  • Собрать пакет документов в налоговую, причем подготовить их нужно в строгом соответствии с требованиями закона;
  • Опубликовать статью о ликвидации в печатных изданиях;
  • Оповестить кредиторов;
  • Оплатить госпошлину и прочее.

В среднем процедура закрытия ООО занимает срок от 4-х месяцев, при условии, что в деятельности предприятия не было выявлено никаких нарушений.

Ответственность и штрафы

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Однако, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его учредителей. Что касается уголовной ответственности, то руководителей организации могут наказать намного строже, чем ИП. В УК РФ содержится множество статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Какая форма собственности удобна для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ООО нужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Законодательство предусматривает возможность, при которой две формы ведения бизнеса могут существовать. При этом требуется соблюдать правило, согласно которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО. В этом случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.

Для того чтобы не вызвать подозрение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве наемного работника.

Главной ошибкой ООО является то, что при назначении на руководящую должность предпринимателя, они стараются сэкономить и не оплачивают от его имени налоги, ссылаясь на то, что наемный работник получил вознаграждение в виде заработной платы. В дальнейшем такие споры находят свое разрешение в суде. Важно помнить, что при создании ИП налоговая отчетность обязательна.

Не стоит также забывать, что при назначении на должность директора, сведения о наемном ИП обязательно вносятся в ЕГРЮЛ. На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.

Еще один законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО различных договоров. Главное условие – сделки, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы. В противном случае вам нужно будет приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.

Законодательством РФ запрещено ведение двойного бизнеса. При котором доход с ООО, переносится на доход в ИП.

Учредитель ООО, который решил открыть собственное дело, имеет право открыть ИП. Главное, что нужно учесть в такой ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.

Каждая из форм собственности должна существовать самостоятельно, сдавать необходимую отчетность, и платить разные налоги.

Вам также следует помнить, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет разной. Несоблюдение требований закона может привести к уголовной ответственности.

Еще по теме:

  • Государственная служба военная гражданская К вопросу о государственной службе иных видов В. Ш. Шайхатдинов, д. ю. н., профессор, заведующий кафедрой социального права, государственной муниципальной службы УрГЮУE-mail: […]
  • Су ск рф республики крым В Главном следственном управлении СК России по Республике Крым состоялось заседание Консультативного совета по вопросам выявления, расследования и путей предупреждения ятрогенных […]
  • Список литературы для юристов 2014 Список основной литературы:1. Зарецкий А.М. Теория государства и права : учебник / А.М. Зарецкий, Ф.И. Долгих. — Электрон. данные. — Москва : Моск. финансово-промышл. ун-т «Синергия», […]
  • Ст 222 фз 258 Ст 222 фз 258 Новые положения о самовольной постройке Принят федеральный закон от 13 июля 2015 г. № 258-ФЗ “О внесении изменений в статью 222 части первой Гражданского кодекса […]
  • Региональный материнский капитал 2018 в приморском крае Региональный материнский капитал и социальная поддержка многодетных семей в Приморском крае и во Владивостоке в 2018 годуРегиональный материнский капитал во Владивостоке и Приморском крае […]
  • Материнский капитал как первоначальный взнос по ипотеке банки Материнский капитал как первоначальный взнос по ипотекеВ день подписания документа он был опубликован на официальном интернет-портале правовой информации www.pravo.gov.ru. В соответствии […]
  • Доверенность в банк на представление интересов ДОВЕРЕННОСТЬ НА ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ИНТЕРЕСОВ В БАНКЕ (КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ)Общество с ограниченной ответственностью «РОМАШКА» (ОГРН 0027009699200) , в лице Генерального директора Петухова […]
  • Тесты по законодательству для получения вида на жительство Тестирование для получения вида на жительство по истории и русскому языкуВ 2015 году начал действовать новый российский закон. В нем говорится, что иностранные граждане, желающие получить […]

Итак, Вы решили открыть свое дело. И один из первых вопросов, который перед вами встанет — это форма собственности.

Так что же все-таки лучше открыть ООО или ИП? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя. Все зависит от задач и целей, которые будут выполняться. Давайте разберемся, что будет выгодно именно вам и в чем отличие ООО от ИП плюсы и минусы.

Основное отличие кроется в правовом статусе.

ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя.

ООО — юридическое лицо «компания», со своими правами, обязанностями и имуществом.

ИП один владеет бизнесом.

ООО можно открыть с партнерами.

Отличие ООО от ИП плюсы и минусы

Юридическое лицо                                   Предприниматель

Фирменное наименование

есть                                                               нет

Виды деятельности

                                       Все                                                                  Есть ограничения

Учредительные документы

есть                                                               нет

Бухгалтерский учет

Сложный                                                     Простой

Юридический ардрес

  Любой                             Адрес  регистрации 

Страхование (Пенсионный фонд, фонд медицинского страхования)

                      % от заработной платы                      Фиксированный платеж

Разбираемся:

В ООО бизнесом владеет Учредитель (один или несколько). Также, обязательно должен быть Генеральный директор, и его на должность назначают (он наемный работник). Учредитель вправе как сам себя назначить на эту должность, так и любого другого человека.

А раз это наемный работник, то ему в обязательном порядке нужно платить зарплату ( даже если учредитель и директор в одном лице), а значит и платить взносы в Фонды. Минимальная зарплата, кстати, 10 000 руб.

Считаем:

  • Пенсионное страхование (ПФР) – 22%
  • Медицинское страхование (ФФОМС) – 5,1%
  • социальное страхование (ФСС) – 2,9%

Итого: 30% от зарплаты.

Индивидуальные предприниматели за себя в Фонды платят фиксированный платеж, который составляет

  • Пенсионное страхование (ПФР) — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб, но не более 212 360 руб.
  • Медицинское страхование (ФФОМС) — 5 840 руб

Тарифы указаны 2018 года.

Наличие расчетного счета и печати

Не обязательно                                            Не обязательно

Использование доходов

Нельзя                                                               Есть

В ООО весь доход принадлежит организации, а не учредителю. Владелец бизнеса вправе получать только дивиденды.

Внимание! Несмотря на то, что с дивидендов уплачивается подоходный налог 13%, права воспользоватьсяналоговым вычетом (при отсутствии других источников дохода) у учредителя нет.

Предприниматель волен распоряжаться доходами по своему усмотрению.

Внимание! Индивидуальные предприниматели, применяющие Упрощенную систему налогообложения , либо Патент, НЕ ИМЕЮТ ПРАВА применять налоговые вычеты(социальный, имущественный и стандартный).

Сотрудничество с крупными контрагентами

Возможно                                                       Маловероятно

Кредит для бизнеса

Возможно                                                      Моловероятно

Банки крайне неохотно кредитуют ИП.

Патентная система налогообложения

Нет                                                             Да

В некоторых случаях патентная система налогообложения может существенно снизить налоговую нагрузку!

Процесс ликвидации

Сложный                                                          Простой

Не стоит забывать, что ведение бизнеса для организации (регистрация, бухгалтерский и налоговый учет, внесение изменений, ликвидация и т.д. обходятся в разы дороже, чем у ИП.

Существует еще один вопрос, который часто задают предприниматели: можно ли открыть ООО если есть ИП?

Отвечаем: Можно. Индивидуальному предпринимателю никто не запрещает быть учредителем и руководителем организации.

Итак, ООО будет выгодно, если вы планируете участвовать в тендорах и сотрудничать с крупными контрагентами, вам понадобятся бизнес-кредиты, у вас есть соучредители или вы планируете расширение своего бизнеса.

Примером такой организации может стать Автосервис.

  • возможны крупные партнеры (поставщики запасных частей)
  • возможны Гос.заказы
  • могут понадобиться инвестиции
  • вероятно расширение бизнеса

ИП выгодно, если нет совладельцев, работа преимущественно с физическими лицами и не планируется больших оборотов.

Примером может служить Салон Красоты.

  • нет необходимости в совладельцах
  • клиенты-физические лица
  • вероятность сотрудничества с крупными контрагентами не велика
  • возможно применение патентной системы налогообложения.

Если у вас остались вопросы и вы не знаете, что лучше открыть ИП или ООО — обращайтесь, мы вас проконсультируем по этому вопросу бесплатно.

Запишитесь на  налоговую консультацию к нашим юристам.