ИП без работников — онлайн-кассы до 2019

Кто и как может воспользоваться отсрочкой применения ККТ до 01.07.2019 годаКто и как может воспользоваться отсрочкой применения ККТ до 01.07.2019 года

Приобрести онлайн-кассу — устройство, которое считается довольно дорогим с точки зрения расходов на ее приобретение и обслуживание, многие категории хозяйствующих субъектов могут с отсрочкой до 01.07.2019 года — относительно общего срока применения инновационной контрольно-кассовой техники, который начался с 1 июля 2017 года. Рассмотрим подробнее условия получения такой отсрочки применения ККТ и то, какие у нее есть альтернативы.

Содержание

Налоговый вычет по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД и ПСН как альтернатива отсрочки

Вычет, о котором идет речь, вправе получить все ИП, работающие на ПСН или ЕНВД — вне зависимости от вида деятельности.

Основание: п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ.

Под «вычетом» в данном случае следует понимать уменьшение исчисленного налога по ПСН или ЕНВД на сумму расходов, связанных с приобретением и обслуживанием онлайн-кассы.

Размер вычета — не более 18 тыс. рублей на 1 устройство. То есть, если ИП купил 10 онлайн-касс, то он получит вычет в пределах 180 тыс. рублей. Следует иметь в виду, что в расходы включаются:

  • собственно, цена онлайн-кассы;
  • цена фискального накопителя;
  • расходы на модернизацию ККТ — если она осуществлена вместо покупки нового устройства.

При этом, если за 1 отчетный период (при ПСН — соответствующий длительности патента, но не более года, при ЕНВД — квартал) вычет превышает исчисленный налог, то остаток по сумме можно перенести на последующие расчетные периоды (в пределах срока применения вычета, установленного законом).

Сроки применения вычета, установленные для ИП на ПСН или ЕНВД — 2018 и 2019 год (любые налоговые периоды в течение двух лет). При этом, если ИП работает без работников, то условием получения вычета будет постановка онлайн-кассы на учет в ФНС до 01.07.2019 года. Если с работниками — то при постановке на учет до 01.07.2018 года. Отметим, что в отношении ИП на ПСН установлен ряд особых правил:

  1. Если ИП на ПСН имеет работников, то вычет они применяют, только если осуществляют виды деятельности, которые указаны в подп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (то есть, занимаются розницей или оказанием услуг общепита).
  1. Если ИП на ПСН не имеет работников, то предельный срок получения вычета у него может быть сдвинут до момента окончания налогового периода, в котором онлайн-касса поставлена на учет — если такой период наступает позднее 2018 или 2019 года. Но начинать получать вычеты можно уже в 2018 и 2019 годах.
  1. Если ИП на ПСН имеет работников, то предельный срок получения вычета у него может быть также сдвинут — но только если он наступает позднее 2018 года. Но вычет можно получить уже в 2018 году.

Вычет оформляется:

  1. ИП на ЕНВД — посредством подачи в Налоговую службу:
  • декларации по налогу, которая заполняется в соответствии с рекомендациями ФНС, которые изложены в письме ФНС от 20.02.2018 № СД-4-3/[email protected] (ССЫЛКА);
  • пояснительной записки со сведениями по онлайн-кассам.

В записке следует отразить:

  • модель онлайн-кассы, ее заводской номер;
  • регистрационный номер устройства в ФНС;
  • дату постановки ККТ на учет;
  • стоимость устройства.

Для сведения к минимуму каких-либо сложностей по взаимодействии с конкретным территориальным подразделением ФНС рекомендуется запрашивать там, что именно следует указывать в пояснительной записке — поскольку ее содержание пока не регламентировано в федеральных нормативных актах.

  1. ИП на ПСН — посредством подачи в Налоговую службу заявления по форме, предложенной в письме ФНС РФ от 04.04.2018 N СД-4-3/[email protected] (ССЫЛКА). Вместо нее ИП вправе использовать заявление, составленное в произвольной форме — при условии, что в нем будут отражены:
  • его ФИО, ИНН;
  • данные о патенте (одном или нескольким), по которому применяется вычет;
  • сроки перечисления платежей на патент (указываются непосредственно на листах патента, выданных ФНС);
  • сумма расходов на покупку онлайн-кассы;
  • наименования моделей, заводские номера ККТ.

Таким образом, вычет — весьма полезная для многих ИП процедура. Но юрлица и ИП, которые работают на УСН или ОСН, не имеют такой преференции. Им только и остается, что надеяться на  отсрочку.

Но нужно иметь в виду, что указанные общие правила по отсрочке применения онлайн-касс, зафиксированные в федеральном законодательстве (и дополненные разъяснениями от регулирующих органов), имеют огромное количество нюансов. Рассмотрим их соотносительно с самыми частыми и актуальными тематиками, которые касаются правоприменительной практики приведенных выше норм права.

Так, многих пользователей интересуют ответы на вопросы:

  1. Какие нужно использовать товарные чеки и бланки вместо кассовых чеков?
  1. Есть ли право на отсрочку — при наличии прочих оснований, если к бизнесу фактически привлечены помощники (например, друзья или родственники), но с ними не заключен трудовой договор (зарплата не платится)?
  1. Есть ли право на отсрочку — при наличии прочих оснований, если у фирмы есть работники (подрядчики, зарегистрированные как ИП), с которыми заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор?
  1. Есть ли отсрочка при одновременном использовании нескольких систем налогообложения, одна из которых дает право на отсрочку, а другая — не дает?
  1. Будет ли действовать отсрочка — при наличии прочих оснований, если работник у фирмы есть, но находится в декретном отпуске и потому фактически не выполняет трудовых обязанностей?

Попробуем ответить на них, рассматривая нормы закона и правоприменительную практику.

Применение товарных чеков и БСО вместо кассовых чеков

 Итак, первый вопрос, волнующий многих пользователей — какие нужно использовать товарные чеки и бланки строгой отчетности вместо кассовых чеков? Сопутствующий вопрос — нужно ли вести учет таких чеков и бланков и каким образом?

Каких-либо специальных требований к товарному чеку (с точки зрения формы и способа заполнения) законодательство не устанавливает. В п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015, вместе с тем, указано, что товарный чек либо альтернативный ему документ (например, квитанция), должны содержать:

  • название документа («Товарный чек»);
  • порядковый номер, дату оформления;
  • наименование хозяйствующего субъекта, его ИНН;
  • наименование отпущенных покупателю товаров (оказанных услуг), количество данных товаров (или услуг);
  • сумму, принятую продавцом от покупателя — в рублях и копейках;
  • должность и ФИО продавца, который принял оплату от покупателя.

Товарный чек подписывается продавцом.

Чек может быть заполнен полностью в ручном режиме (на бланке) либо распечатан с помощью специального автоматизированного решения — например, чекового принтера. К числу самых популярных моделей таких девайсов можно отнести, к примеру, чековый принтер ШТРИХ-600 от компании ШТРИХ-М.

В свою очередь, к бланку строгой отчетности требования гораздо строже.

Его составление регулирует отдельный нормативный акт — постановление Правительства России от 06.05.2008 № 359 (ССЫЛКА). В соответствии с данным постановлением БСО может быть:

  1. Изготовлен типографским способом.

Бланк такого БСО должен быть, действительно, изготовлен в специализированной типографии — по заказу хозяйствующего субъекта, который должен впоследствии выдавать бланки вместо кассовых чеков.

  1. Распечатан с помощью автоматизированной системы.

В принципе, подойдет тот же чековый принтер от ШТРИХ-М или аналогичный ему — при наличии у него требуемого функционала. Однако, устройство должно обеспечивать необходимый уровень защиты доступа к базам данных, в которых отражаются сведения о распечатанных чеках. Если чек формируется на чековом принтере, то в его памяти должны сохраняться защищенные копии БСО в течение не менее, чем 5 лет. Нужно согласовывать данный вопрос с конкретным поставщиком чековых принтеров и выяснять заранее, соответствуют ли предлагаемые им устройства и ПО рассматриваемому требованию законодательства.

На бланке строгой отчетности должны быть указаны:

  • название документа («Бланк строгой отчетности»);
  • серия, шестизначный номер бланка;
  • наименование хозяйствующего субъекта, ИНН, адрес;
  • вид оказанной услуги;
  • стоимость оказанной услуги;
  • фактическая сумма, уплаченная покупателем за услугу;
  • дата приема платежа от клиента;
  • должность и ФИО работника, который принимает оплату от клиента;
  • прочие реквизиты, которые по своему усмотрению фирма может включить в состав бланка.

Если используется типографский бланк, то на нем должны быть указаны сведения:

  • о типографии (наименование, ИНН, адрес);
  • о заказе на печать бланков (номер, год выполнения, тираж).

При заполнении бланка требуется одновременное заполнение его копии (обычно это делается с применением копировального листа) либо формирование отрывной копии документа (который иногда именуется корешком) — с данными, дублирующими те, что отражаются на основной части. Основная часть бланка («оригинал») выдается клиенту, копия (корешок) остается в фирме.

Серия и номер типографского БСО проставляются уже в самой типографии. При использовании чекового принтера — формируются с учетом программного алгоритма, реализованного производителем устройства. Данный алгоритм должен обеспечивать уникальность серии и номера каждого БСО. По требованию ФНС хозяйствующий субъект должен быть готов предоставить выписку по электронным бланкам.

Что касается бумажных бланков — они также могут быть изъяты (запрошены) при проверке. Хозяйствующий субъект должен вести их учет в строгом соответствии законодательству. Определенные особенности есть и у учета товарных чеков.

Учет БСО и товарных чеков как альтернатив кассовым чекам

Для учета типографских БСО необходимо использовать специальную книгу — как вариант, по форме, утвержденной приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н — ССЫЛКА (он регулирует деятельность государственных и муниципальных организаций, но утвержденные им бланки форм учета можно задействовать и частным фирмам).

Книга учета БСО должна быть:

  • прошита;
  • пронумерована;
  • подписана директором фирмы и главным бухгалтером;
  • заверена печатью (при наличии).

В фирме должен быть назначен работник, ответственный за ведение учета БСО. Для этого с ним заключается специальный договор (на практике — дополнительное соглашение или дополнительные пункты к трудовому договору). Предмет соглашения в данном случае — материальная ответственность в рамках обеспечения оборота ценных документов. При этом, договор считается исполненным со стороны работодателя, только если он обеспечил необходимые условия для сохранности документов.

Прием бланков из типографии должны осуществлять:

  • ответственный работник;
  • комиссия, образованная специальным приказом руководителя фирмы.

Принимая бланки, представители хозяйствующего субъекта должны сверить их количество с тем, что отражено в документах, которые сопровождают привезенные БСО, и составить акт о приемке БСО. На основании акта, который подлежит утверждению руководителем фирмы, ответственный работник ставит бланки на учет.

Принятые БСО необходимо хранить в защищенных местах — например, в металлических сейфах. По завершении каждого рабочего дня место, в котором хранятся бланки, должно быть опечатано или опломбировано.

Необходимо проводить регулярную инвентаризацию бланков — также при условии формирования специальной комиссии. Проведение каждой инвентаризации предполагает составление отдельного акта.

Хозяйствующий субъект должен проводить постоянный контроль над корректным использованием бланков. Проверяется правильность их заполнения, наличие печатей, соответствие данным, которые отражаются в кассовой книге.

Копии бланков или корешки — которые содержат информацию, дублирующую ту, что отражена на бланках, выданных покупателям, должны быть упакованы в опечатанные мешки. Документы, размещенные в них, нужно хранить не менее 5 лет. После — по факту инвентаризации (не ранее, чем через месяц после нее) содержимое мешков уничтожается на основании отдельного акта специальной комиссии, которая утверждается руководителем.

Как дело обстоит с товарными чеками?

С одной стороны, по закону их учет не требуется. С другой — ФНС имеет право изымать товарные чеки в подтверждение выручки, полученной хозяйствующим субъектом, при проверке (об этом говорится в Административном регламенте по приказу Минфина РФ от 17.10.11 № 133н). Как следствие — рекомендуется, как минимум, вести учет выданных товарных чеков с указанием их реквизитов и сведений по выручке. По возможности — и вовсе синхронизировать учет чеков и БСО по правилам, которые установлены законом в отношении учета бланков строгой отчетности. Это будет делать легче, если чеки и БСО будут формироваться с помощью одного и того же чекового принтера с применением общих программ.

Совершенно очевидно, что с точки зрения организационных и, вполне вероятно, финансовых затрат, купить и содержать онлайн-кассу может быть проще и дешевле в сравнении с издержками, которые характеризуют обеспечение оборота БСО в полном соответствии с законодательством (и товарных чеков с учетом того, что их могут затребовать при проверке). Встает вопрос об экономической целесообразности отсрочки — и он особенно актуален как раз для небольших организаций.

Поэтому, с учетом возможных расходов по организации оборота документов, альтернативных чекам онлайн-кассы, ИП или юрлицу следует просчитать заранее — будет ли это действительно выгоднее в сравнении с покупкой инновационной ККТ.

Резюме

Отсрочка применения онлайн-касс для большинства хозяйствующих субъектов заканчивается 1 июля 2018 года. Но до 01.07.2019 года право на нее сохраняется, главным образом, у небольших предприятий и у ИП, работающих самостоятельно. Альтернатива отсрочке у ИП, если он работает на ПСН или ЕНВД — применение вычета по онлайн-кассам.

Крайне нежелательно создавать искусственное отсутствие работников де-юре — не заключая с ними трудовых договоров, в случае, если они работают де-факто. В таких случаях возможны правовые последствия, не связанные напрямую с действием Закона № 54-ФЗ, но обусловленные спецификой трудового законодательства.

Право на отсрочку устанавливается по конкретному виду деятельности (во многих случаях — в сочетании с системой налогообложения). Если такой вид деятельности применяется и параллельно ведется другой, на котором нет права на отсрочку — то нужно корректно разделить виды деятельности, разграничить учет и отчетность по ним, и в этом случае отсрочку по первому виду деятельности можно реализовать.

Важно внимательно отслеживать новшества в законодательстве, изучать правоприменительную практику и разъяснения от регулирующих органов. Власти могут инициировать самые разные новшества в части регулирования тех правоотношений, в рамках которых осуществляются расчеты между хозяйствующими субъектами и физическими лицами.

После просмотра рекламы на каналах ТВ многие спрашивают: онлайн-касса МТС, что это такое, какие преимущества и недостатки она имеет по сравнению с другими моделями ККТ.

Про нюансы применения ККТ для ИП можно посмотреть в этой статье.

Особенности работы ФГИС «Меркурий» https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/obzor/fgis-merkurij.html и  оформления ВСД.

Видео — кто из ИП может использовать отсрочку применения онлайн-касс до 2019 года:

  • кассовые чеки при безналичной оплате

    Кассовый чек при оплате на расчетный счет: нужно ли…

    Об онлайн-кассах Новый порядок применения ККТ. … Платеж может быть осуществлен и через кассира-операциониста в банке, через терминал оплаты и т.д. … До вступления в силу Закона № 54-ФЗ в редакции до 03.07.2018 года фирмы, получающие оплату за товары или услуги на расчетный счет по…Читать далее

  • кому не нужна онлайн-касса до июля 2019 года

    Кто освобожден от онлайн-кассы до 2019 года или…

    С 1 июля 2017 года онлайн-кассы обязательно применяются большинством хозяйствующих субъектов. … Действительно, «освобождение» от применения ККТ может в данном случае предполагать несколько трактовок.Читать далее

  • научиться работать на кассовом аппарате

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля чтобы точно…

    Об онлайн-кассах Новый порядок применения ККТ. … «Признак способа расчетов». Он может быть представлен в следующих … Например, массовый технический сбой в работе ККТ определенного производителя как это случилось 17.12.2017 года. И здесь, однако, у продавцов есть способ реагирования на ситуацию…Читать далее

Всё, что нужно, в одной системе: продажи, закупки, склад, финансы, клиенты и поставщики — ЗДЕСЬ >>>

ОФД, ЭЦП, онлайн-кассы, бухгалтерия и другие полезные сервисы для предпринимателей — ОЗНАКОМИТЬСЯ СО ВСЕМ СПИСКОМ МОЖНО ЗДЕСЬ >>>

Онлайн-касса и готовое решение для автоматизации небольшого магазина, точки общепита, предоставления услуг — ПОДРОБНЕЕ >>>

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: будет ли отсрочка до 2021

Новости о том, что ИП на вмененке могут перейти на кассы позже или вообще не переходить на них появились, когда на рассмотрение в Госдуму внесли новые законопроекты. Авторы поправок просили отложить подключение новых касс для ИП на вмененке и патенте и отменить ККТ для сферы услуг.

Правительство рассмотрело восемь законопроектов в феврале 2018 года, и внесла один. Он разрешил не ставить кассы на турникеты в общественном транспорте и в самолетах, и позволил сфере вендинга не выдавать чеки покупателям и использовать одну ККМ на сеть автоматов.

Отсрочки до 2021 года не будет. Если в сети появляются статьи о том, что онлайн-кассы для ИП на ЕНВД можно установить в 2021 году, лучше перепроверить информацию.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2019 года

Чтобы дать малому бизнесу адаптироваться, законодатели разрешили поставить кассу в 2019 году ИП на ЕНВД, которые:

  • оказывают бытовые или ветеринарные услуги;
  • монтируют наружную рекламу или рекламу в транспорте;
  • моют, ремонтируют и обслуживают автомобили;
  • возят грузы и пассажиров. При этом в автопарке должно быть максимум 20 машин;
  • сдают жилье в аренду, если площадь квартиры или дома до 500 кв. метров;
  • охраняют и обслуживают платные парковки и стоянки, кроме штрафстоянок;
  • владеют магазином площадью до 150 кв. метров и работают в нем самостоятельно;
  • владеют кафе без зала обслуживания или с залом до 150 кв. метров.

Эти исключения относятся к собственникам без наемных работников. Если у вмененщика есть штатные сотрудники, он ставит кассу до 1 июля 2018 года.

Онлайн-кассы для ООО на ЕНВД: будет ли отсрочка до 2021 года

К организациям закон относится строже. Все послабления сделаны для микро- и малого бизнеса, которые не привыкли работать с кассовыми аппаратами и не могут сразу оплатить новое оборудование.

ООО начали переходить на кассы в 2017 году. Единственное исключение сделано для магазинов и кафе на вмененке, которые соблюдают такие условия:

  • площадь магазина максимум 150 кв. метров, а предприниматель работает один, без работников;
  • площадь кафе максимум 150 кв. метров или кафе работает без зала обслуживания — например, кофеточка.

Такие ООО на вмененке получили отсрочку до 1 июля 2018 года -то максимальный срок. До этого времени нужно купить и зарегистрировать онлайн-кассу.

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2019 в сфере услуг

Подключить новую технику позже остальных может сфера услуг на УСН, ЕНВД и патенте — до 1 июля 2019 года. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций. До этого времени они обязаны выдавать клиентам бланки строгой отчетности — БСО заменяют кассовый чек и подтверждают факт оплаты покупки.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как заказать онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

  1. Выберите модель. Модулькасса есть в двух версиях: стационарная касса на планшете с принтером чеков и мобильная оранжевая касса. Обе подходят для розничной торговли, интернет-магазинов, ресторанов, кафе и сферы услуг. Если вы продаете крепкий алкоголь, нужна стационарная: она работает с ЕГАИС. Мобильная идеальна для курьеров и интернет-магазинов — она компактная и помещается в сумку. А еще подходит для интернет-магазинов с розничной торговой точкой.
  2. Выберите способ оплаты. Полная стоимость кассы без фискального накопителя — 15 000 рублей. Обе модели стоят одинаково, поэтому не нужно доплачивать за принтер чеков, если покупаете стационарную. В цену входит договор с ОФД, электронная подпись и круглосуточная техподдержка. Если не готовы покупать сразу, возьмите кассу в рассрочку на 6 месяцев.
  3. Оставьте заявку. Укажите на сайте номер телефона и электронную почту, чтобы оформить заказ. Наш сотрудник свяжется с вами.

Кого касается отсрочка на ввод онлайн-касс?

Сейчас для некоторых категорий предпринимателей действует отсрочка ввода онлайн-касс до 01.07.2019. Однако, данное нововведение касается ИП и компаний на ЕНВД и ПСН, занимающихся оказанием услуг и выполнением работ, а также работают в общепите и не имеют работников. Вместо чеков будут выдавать БСО.

Отдельное уточнение внесли по отношению к организациям общепита. С 1 июля 2018 года они должны были перейти на ККТ. При этом была добавлена отдельная отсрочка перехода на онлайн кассы для ИП, занятых в общепите и не использующих наемный труд.

Последние новости

Помимо других нововведений, появилось ещё одно: теперь кассовые аппараты необходимы и интернет-магазинам. Причем, если организация использует разные способы платежа, их может понадобиться не один. Касса может потребоваться как самому магазину, так и его курьерам или пунктам выдачи.

Кстати, по результатам предыдущего года выяснилось, что предприниматели слишком сильно тянут с покупкой онлайн-касс, а это приводит к просрочке из установки. Чтобы такого не было, нужно позаботиться заранее о покупке необходимого оборудования.

Последние новости сообщают, что новой отсрочки онлайн кассы до 2021 года не будет. Однако нововведения в данной сфере всё же были. В основном они касаются изменения понятия расчётов. Теперь расчетом считаются любое операции, связанные с деньгами — наличные и безналичные платежи, оплата сертификатами и подарочными картами. Также расчетом считается обмен товара.

Отсрочка для предпринимателей на ЕНВД

Первая отсрочка для ИП и ООО на ЕНВД была установлена на 1 июля 2018 года. До этого времени перейти на онлайн-кассы должны были почти все, кто использует данную схему налогообложения. В течение этого периода они были обязаны использовать бланки строгой отчетности.

Позднее для некоторых организаций была введена отсрочка до 1 июля 2019 года. К ним относятся:

  • ИП и ООО в любой сфере, кроме розницы и общепита
  • ИП без сотрудников в сфере общепита
  • ИП без сотрудников, которые используют торговые автоматы

После этого срока все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы на общих условиях. За отсутствие ККТ нового образца будут накладываться штрафные санкции.

Предприниматели на ПСН

ПСН – патентная система налогообложения. Патент разрушает вести отдельные типы предпринимательской деятельности. Причем его может получить организация, имеющая в составе не более 15 сотрудников.

Изменения коснулись и данной сферы. Если раньше определенные категории обязаны были установить кассовый аппарат до 01.06.2019, то сейчас в закон внесена поправка, разрешающая им не устанавливать кассы, поскольку они не обязаны выдавать чеки. Вот некоторые разновидности работ, на которые распространяется поправка:

  1. Ремонт и пошив
  2. Химчистка, крашение и услуги прачечных
  3. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков
  4. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
  5. Производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
  6. Остекление балконов и лоджий, нарезка стекла и зеркал, художественная обработка стекла
  7. Обучение населения на курсах и по репетиторству
  8. Присмотр и уход за детьми и больными
  9. Частная детективная деятельность
  10. Экскурсионные услуги
  11. Обрядовые услуги
  12. Ритуальные услуги
  13. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров
  14. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота
  15. Производство кожи и изделий из кожи
  16. Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
  17. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады
  18. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
  19. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
  20. Деятельность по письменному и устному переводу
  21. Уход за престарелыми и инвалидами
  22. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
  23. Резка, обработка и отделка камня для памятников
  24. Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных

Однако, остались категории, которые все-таки нуждаются в установки кассовых аппаратов. Новую технику нужно было установить до 01.07.2018. Закон об установке кассы распространяется на:

  • Торговлю в нестационарных точках продаж, а также точках, общая площадь которых менее 50 кв.м
  • Точки общепита без зала обслуживания или площадью до 50 кв.м

Также, в случае, когда организация не имеет наемных официально трудоустроенных работников, им будет предоставлена отсрочка использования онлайн касс до 01.07.2019.

Лицам, занимающимися следующими видами деятельности, необходимо установить онлайн-кассы:

  1. Парикмахерские и косметические услуги
  2. Ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
  3. Техобслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования
  4. Услуги по перевозке
  5. Ветеринарные услуги
  6. Проведение занятий по физической культуре и спорту
  7. Перевозка пассажиров водным транспортом
  8. Перевозка грузов водным транспортом
  9. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
  10. Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью
  11. Услуги по прокату
  12. Розничная торговля
  13. Услуги общепита
  14. Производство молочной продукции
  15. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
  16. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

Предприниматели на УСН и ОСН

Упрощенная система налогообложения предполагает небольшую налоговую ставку для малого бизнеса, а также облегчённую форму ведения бухгалтерского учёта. Предприятие, ведущие такую систему, должны были установить кассы до 01.07.2017. До этого времени организации должны выдавать чеки бланки строгой отчетности. В отдельных случаях этого не требуется, например, когда в организации общепита работают люди не по трудовому договору.

ОСНО – общая система налогообложения. Она предполагает всё вышеперечисленное, как и УСН. Организации, которые торгуют подакцизными товарами (например, алкоголем) должны были перейти на кассы нового образца в обязательном порядке с 2016 года.

Подробнее о данных поправках можно посмотреть в законе 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Данный закон подразумевает подробные ответы на вопросы, касательно нововведений и их расшифровок. Там же можно посмотреть самые точные данные о том, кому дана отсрочка по онлайн кассам и кто должен их устанавливать.

Кто полностью освобожден от использования онлайн-ККТ?

С этого года список лиц, не обязанных использовать новое оборудование, расширился. Теперь их не нужно использовать:

  • Тем, кто сдает недвжимость в аренду (она при этом должна находиться в собственности)
  • Лицам, оказывающим услуги по пошиву, ремонту, покраске одежды и обуви
  • Самозанятым людям, изготавливающим товары ручной работы на продажу
  • Няням и сиделкам
  • Носильщикам на вокзалах и аэропортах
  • Людям, предлагающим услуги вспашки земли и покола дров
  • Библиотекам (кроме частных)

Таким образом, нововведения и поправки, внесённые в законодательство в отношении установления онлайн-касс, коснулись, в основном, малого бизнеса. В результате с 2019 года большинство представителей вынуждены будут приобрести кассовые аппараты

Вопрос-ответ

Что нужно для установки онлайн кассы?

Для этого необходимо купить или обновить кассовый аппарат, подключить его к интернету и заключить договор с оператором фискальных данных. После этого аппарат нужно поставить на учет в налоговой и ввести регистрационные данные в кассу.

Что делать тем, кто работает в регионах с нестабильным интернетом?

Не нужно переходить на ККТ предпринимателям, которые ведут свой бизнес в труднодоступной для связи местности. В регионах с нестабильным интернетом вы все еще обязаны покупать онлайн-кассу, но при этом вы имеете право использовать ее без фискального накопителя.

Я веду расчеты только с юридическими лицами и использую платежные поручения. Нужна ли мне онлайн-касса?

Нет — в таком случае вы также имеете право не использовать кассовую технику.

Кто получил право на отсрочку до 2019 года

  • ИП на ПСН в отношении всех видов деятельности, кроме услуг общепита и розничной торговли.

Предприниматели на патенте могут не применять ККТ в отношении услуг по уходу за больными, престарелыми и детьми, приему стеклянной посуды и утильсырья, а также по оказанию услуг носильщиков на вокзалах.

  • ИП и компании на ЕНВД в отношении всех видов деятельности, кроме розничной торговли и общепита.

Факт наличия наемного персонала, как и в случае с ИП на ПСН, значения не имеет.

  • Предприниматели на вмененке и патенте, оказывающие услуги общественного питания и ведущие розничную торговлю без привлечения наемных работников.

Если ИП или организация принимает хотя бы одного сотрудника, права на льготу она лишается.

  • ИП и компании, оказывающие услуги или выполняющие работы для населения, кроме услуг общепита, если есть наемный персонал.

Применяемая система налогообложения в данном случае не имеет значения.

  • Предприниматели и компании, ведущие вендинговый бизнес без сотрудников.

Примечание: ИП и организации вправе не применять ККТ при безналичных расчетах с субъектами предпринимательства (ИП или компаниями). При поступлении оплаты на счет от физического лица выдача кассового чека обязательна.

Нарушение условий предоставления отсрочки

ИП или организации, привлекшие к деятельности наемных работников, в течение 30 дней с даты подписания трудового договора обязаны перейти на новый порядок расчетов с клиентами: выбрать онлайн кассу, зарегистрировать ее в налоговом органе, выбрать оператора фискальных данных и заключить с ним договор.

Примечание: в качестве альтернативы приобретения онлайн кассы может стать аренда ККТ у компании, предоставляющей указанные услуги.

Порядок расчета с клиентами (покупателями) при наличии отсрочки

Если организация или ИП получило освобождение от применения онлайн кассы еще на год, то до момента перехода на них необходимо выдавать клиенту или покупателю БСО, товарный чек или иной документ, подтверждающий совершенную операцию или оказанную услугу.

Неприменение онлайн кассы без оснований или использование кассового аппарата, не отвечающего установленным законом № 54-ФЗ требованиям, влечет привлечение должностного лица организации, самой организации или ИП к административной ответственности в виде предупреждения, штрафа или приостановления деятельности.

Какие еще изменения в 2018 году затронут онлайн кассы

Еще одной приятной новостью для ИП на ЕНВД и ПСН будет введение возможности получения вычета по расходам на покупку, установку и настройку кассового аппарата, фискального накопителя и программного обеспечения.

Размер вычета составит 18 000 руб., однако получить его смогут только предприниматели на вмененке и патенте.

Похожие темы

  1. Малый бизнес против онлайн касс
  2. Обслуживание онлайн-касс с 2017

Содержание

  1. Как работает онлайн-касса
  2. Кто должен применять онлайн-кассы
  3. Кто освобожден от обязанности работать с онлайн-кассами
  4. Сроки перехода
  5. Виды онлайн-касс— Стационарные онлайн-кассы— Мобильные онлайн-кассы— Кассы для вендинговых автоматов
  6. Операторы фискальных данных. Выбор, заключение договора
  7. Регистрация кассовых аппаратов в налоговой
  8. Где купить онлайн-кассу— Покупка у банкаПокупка у оператора фискальных данных— Покупка в специализированной компании— Покупка б/у кассы
  9. Штрафы за нарушение 54 ФЗ
  10. Налоговый вычет при покупке кассы
  11. Работа с онлайн-кассой. Продажи, отчеты— Начало работы, открытие смены— Работа— Закрытие смены
  12. Удаленный контроль за онлайн-кассой
  13. Техническое обслуживание онлайн-касс
  14. Дополнительное оборудование для онлайн-кассы
  15. Заключение

Как работает онлайн-касса

Дисциплина и контроль — вот главные цели, которые преследует любая контрольно-кассовая техника в принципе. ККТ фиксирует факт оплаты товара. Данные об операции остаются во внутреннем хранилище информации, а покупатель получает кассовый чек. Все, информация о сделке увековечена. По окончании рабочего дня кассир должен составить отчет о закрытии смены. Он также хранится в памяти кассы.

Кассовый чек, отчет о закрытии смены и другие кассовые отчеты — все это фискальные документы. Это то, что нужно для расчета налогов. Здесь видна и выручка, и чистая прибыль, а также закупочные цены на товары. Понятное дело, что налоговой службе очень хотелось бы, чтобы все эти данные были у нее. Причем желательно сразу после того, как совершена покупка или закрыта смена. То есть в онлайн-режиме.

Именно для этого и были придуманы онлайн-кассы. В тот самый момент, когда продавец-кассир нажимает на клавишу печати чека, электроника формирует его цифровую копию. После этого файл отправляется прямиком к налоговикам. Тоже самое происходит и с остальными фискальными документами — кассовыми отчетами. Все они также кодируются в электронные файлы и передаются во всемирную паутину.

Теперь инспектору не нужны выездные проверки, чтобы проверить предпринимателя. Зачем, если для этого достаточно просто кликнуть мышкой! У самого кассового аппарата есть устройство памяти — эдакий жесткий диск, но с небольшим объемом памяти. На кассах старого образца это была ЭКЛЗ, у онлайн-касс — фискальный накопитель. Он не только накапливает фискальные данные, но и отправляет их в интернет, ставит электронную подпись и хранит информацию в случае отсутствия связи с сетью. Не будем углубляться в технические подробности, но отметим: фискальный накопитель — это сердце и самый важный элемент онлайн-кассы.

Самое важное, что вы должны понять из вышесказанного: чек и кассовые отчеты теперь не просто бумажки. Это электронные файлы, которые моментально оказываются у налоговиков. Это главное, что делает онлайн-касса. Да, и еще одно: точно такую же копию чека может попросить любой покупатель или клиент. И кассир обязан удовлетворить его просьбу. Дубликат чека можно отправить на телефон смс-кой или на электронную почту. Опять же, как пожелает заказчик.

Федеральный закон, который регулирует применение контрольно-кассовой техники в общем и онлайн-касс в частности, носит номер 54 ФЗ. Это главный нормативный документ, на который мы будем ориентироваться в нашей статье.

Кто должен применять онлайн-кассы

Итак, что такое онлайн-ККТ, мы разобрались. Кто же должен их применять? Да практически все. Судите сами. Вот категории бизнеса, которые по закону должны использовать онлайн-кассы:

  • оптовая и розничная торговля;
  • предприятия, оказывающие услуги населению;
  • организации общественного питания;
  • службы такси;
  • владельцы вендинговых (торговых) автоматов;
  • операторы сотовой связи;
  • медицинские услуги;
  • салоны красоты, парикмахерские и так далее.

Применять кассовые аппараты с функцией передачи информации через интернет должны все вышеперечисленные категории вне зависимости от того, какой налоговый режим они применяют. Есть небольшая разница только в сроках перехода, о чем мы расскажем чуть ниже. Опять же, забегая вперед: основная часть бизнеса переход уже совершила и вовсю передает данные в налоговую.

Кто освобожден от обязанности работать с онлайн-кассами

Хотите открыть такой бизнес, чтобы не заморачиваться на контрольно-кассовой технике? Есть такие варианты. Правда, не факт, что со временем вас все-таки не заставят ее использовать. Итак, кто может не использовать контрольно-кассовую технику вообще:

  • кредитные организации — банки, микрофинансовые компании и так далее;
  • торговцы необустроенных точек на рынках;
  • продавцы безалкогольных напитков (квас, лимонад, молоко) из цистерн;
  • продавцы сладкой ваты;
  • предприятия, занимающиеся ремонтом обуви;
  • торговцы маслом и керосином;
  • религиозные организации;
  • продавцы овощей и фруктов вразвал (сезонная торговля);
  • продавцы рыбы;
  • строительные рынки.

Также с онлайн-кассами могут не работать предприниматели, работающие через платежных агентов. Таковыми могут выступать банки, службы курьерской доставки и так далее.

Условно освобождены от использования интернет-ККТ предприниматели, работающие в местах, где нет интернета. Они обязаны просто купить онлайн-кассу, но передавать информацию налоговикам не обязаны. Но не думайте, что если в вашем магазине не ловит мобильный интернет, то это освобождает вас от работы по новым правилам. Для того чтобы попасть под льготу, населенный пункт должен попадать под определение удаленной или труднодоступной местности.

Как это определить? Да очень просто. Перечни таких районов опубликованы на сайтах правительств соответствующих субъектов Федерации. Заходите на сайт, ищете приказ о населенных пунктах с особым режимом применения ККТ и, если находите в нем свой населенный пункт, то можете не передавать в ФНС информацию и работать по старинке.

Немного о предпринимателях, работающих на рынках и использующих необустроенные торговые места. Необустроенных — это таких, которые не обеспечивают сохранности товара. Торговля без прилавка, с автомобиля, прямо с “пола” — все это примеры необустроенных рабочих мест.

Так вот, в общем случае такие торговцы освобождены от работы по закону № 54 ФЗ. Но есть перечень товаров, при продаже которых использование интернет-ККТ обязательно. И неважно, каким способом они продаются. Вот этот список:

  • ковры, ковровые дорожки циновки и так далее;
  • одежда, за исключением белья, носков, чулков;
  • кожаные изделия (кроме деталей обуви);
  • плетеные изделия кроме корзинок и деталей интерьера;
  • дерево и изделия из дерева, кроме мебели;
  • товары бытовой и промышленной химии;
  • медицинские препараты и лекарства;
  • пластмассовые и резино-технические изделия;
  • бытовая техника и электроника;
  • минеральные стройматериалы;
  • электрооборудование;
  • любой автомототранспорт;
  • станки, промышленное оборудование;
  • музыкальные инструменты, мебель;
  • товары спортивного назначения, кроме снастей для ловли рыбы;
  • предметы ортопедии.

Этот перечень был разработан и утвержден распоряжением правительства за номером 698-Р 14 апреля прошлого года. При продаже товаров из этого списка нужна онлайн-касса, даже если вы не попадаете под 54 ФЗ по другим признакам.

Сроки перехода

Вообще-то, почти все уже перешли на онлайн-кассы. Если вы пользуетесь такими налоговыми режимами, как ОСН и упрощенка, то должны работать с онлайн-кассой. Сейчас на работу по 54 ФЗ переходят индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД и патент. До 2019 года порядок перехода добровольный, после этой даты — обязательный.

Правда, речь идет о тех ИП, которые не используют наемный труд и работают самостоятельно. Все те, кто имеет сотрудников, уже сейчас работают по-новому.

Есть небольшая заморочка с самим кассовым чеком. По требованиям законодательства, на нем должно быть указано наименование товара или услуги. Так вот, делать это тоже все будут поэтапно:

  1. ИП и организации на общем налоговом режиме — с 2017 года;
  2. Юридические лица на упрощенке — с 2017 года;
  3. Продавцы подакцизной продукции, а также пива, сидра и медовухи с наемными сотрудниками — с 1.07.18 года;
  4. То же, но без использования наемного труда — с 1.07.19 года;
  5. розница без сотрудников — с 1.07.19 года;
  6. Все остальные — с 1 июля 2021 года.

Все новые предприниматели без вариантов должны обзавестись кассовым аппаратом с функцией передачи фискальных данных. Регистрацию контрольно-кассовой техники старого образца налоговая служба прекратила еще в прошлом году. Да и самих аппаратов с ЭКЛЗ уже не продают.

Вот в этом месте мы сделаем небольшую сноску. Закон № 54 регулярно пересматривают, особенно в части сроков перехода. Поэтому следите за актуальной информацией — возможно, именно вам полагается очередная отсрочка.

Виды онлайн-касс

Как вы видите, на работу по новым правилам должны перейти почти все. Проще всего это сделать тем, кто уже давно работает с кассовым аппаратом. Купил один вместо другого и продавай себе на здоровье. Но беда в том, что закон затронул и те ниши, которые сроду не применяли кассы вообще. Это, например, таксисты, владельцы торговых автоматов и другие. Именно поэтому на рынке появились онлайн-кассы с различным назначением. Рассмотрим главные из них.

Стационарные онлайн-кассы

Это такие кассовые аппараты, которые всегда стоят на одном месте и никуда не ездят. Классический пример такого случая — любой розничный магазин. У продавца кассира есть рабочее место за прилавком, там и стоит кассовый аппарат.

Онлайн-кассе для полноценной работы нужны две вещи — электропитание и выход в интернет. В магазине оба условия — не проблема. Электрические розетки есть, интернет можно провести. Все кассы работают от стандартной сети напряжением 220 вольт. С сетью тоже все просто — можно провести кабель, подключиться по Wi-Fi или купить сим-карту сотового оператора. Для стационарной кассы доступен любой из этих вариантов.

Все кассы, постоянно работающие на одном месте, условно можно разделить на три группы:

1. POS-системы. Самая продвинутая ККТ, рассчитанная на работу в условиях супермаркета. Такие комплексы могут все — взвешивать, работать со скидочными картами, принимать алкогольные накладные в системе ЕГАИС. Стоят от 50 тысяч рублей. Главное преимущество ПОС-систем — высокая скорость работы.

2. Смарт-терминалы. Идеальное решение для малого бизнеса. Делает почти тоже самое, что ПОС-система, только медленнее, да и с дополнительным оборудованием не так удобно работать. Зато стоит в два раза дешевле. Достоинство терминалов — их самодостаточность. Не нужно ничего покупать дополнительно — все уже входит в состав девайса.

3. Фискальные регистраторы. Самое бюджетное устройство для работы по 54 ФЗ. Это фискальный накопитель и принтер чеков, объединенные одним корпусом. Соответственно, для управления всем этим нужно устройство для ввода информации — клавиатура и монитор. Вполне подойдет компьютер или ноутбук, а также любое мобильное устройство. Нужно только установить на них специальное программное обеспечение. Это минус, так как оно стоит определенных денег.

Мобильные (переносные) онлайн-кассы

Если кассовый аппарат нужно постоянно куда-то возить, стационарное устройство не подойдет. Нужна техника, способная долгое время работать при отсутствии электропитания и самостоятельно подключаться к сети интернет. К тому же мобильная касса должна мало весить и иметь минимальные размеры. В идеале она должна быть такой, чтобы ее можно было положить в сумку, а лучше в карман.

Переносные кассовые аппараты востребованы в такси, службах доставки и оказания услуг на дому. Выездная торговля — также одна из сфер, где могут применяться мобильные кассовые аппараты.

В качестве источника питания в таких устройствах используется мощная аккумуляторная батарея, способная обеспечивать девайс энергией в течение всего рабочего дня. Ее нужно периодически подзаряжать, чтобы аппарат не отказал в самый ответственный момент. Подключение ко всемирной паутине — через мобильную сеть. К слову, это самый выгодный вариант не только для мобильных, но и стационарных кассовых аппаратов. Годовой тариф обойдется чуть более чем в тысячу рублей, при том что расценки на проводной интернет для организаций и ИП начинаются с отметки в 2000 рублей в месяц.

Можно поступить еще проще — раздать вай-фай со своего мобильного устройства и подключиться к сети через него. Однако лучше оставить этот вариант в качестве запасного — уж больно он ненадежен.

Кассы для вендинговых автоматов

Такие кассовые аппараты стоят немного особняком. Дело в том, что они устанавливаются внутри торгового автомата, которые теперь тоже должны быть оснащены онлайн-кассами. Если с обычной кассой еще можно разобраться самостоятельно, то установка и настройка вендинговой кассы под силу только специалистам.

Монтаж состоит из трех этапов:

  1. Первый этап — размещение устройства внутри автомата. Торговая машина разбирается и касса устанавливается прямо туда. Для этого нужны специальные кронштейны и другой крепеж. Если внутри места нет, касса ставится снаружи и крепится прямо к корпусу.
  2. Второй этап — соединение кассы с системой управления торговой машины. У такой кассы нет ни экрана, ни кнопок. Она полностью интегрируется с управлением вендингового автомата и работает через него.
  3. Третий этап — настройки программного обеспечения. После этого кассу нужно подключить к сети и можно начинать работать. Поскольку у нее нет принтера, по закону можно ограничиться электронным кассовым чеком, если он нужен покупателю.

Оператор фискальных данных. Выбор, заключение договора

А теперь представьте, сколько кассовых чеков и отчетов ежесекундно отправляется в сеть? Это огромный объем информации, на обработку которого у ФНС не хватит никаких ресурсов. Нужен сервис, основанный на облачных технологиях хранения фискальной информации. Именно такой сервис предоставляет вам ОФД — оператор фискальных данных.

Вся информация скапливается на серверах оператора, а в налоговую передается по запросу последней. ОФД имеет специальное разрешение от налоговиков на работу с фискальными данными. В настоящее время в России работают 18 операторов. Можно не заморачиваться и не мучить себя муками выбора — все они работают абсолютно одинаково.

Выбрав оператора, нужно оформить с ним договор. Это делается не выходя из дома. Заходите на сайт, регистрируете учетную запись, вводите данные и подписываете документы при помощи электронной подписи. После этого нужно оплатить услуги. Для этого доступен любой способ — безналичная оплата, банковский перевод или оплата картой.

Все, с этого момента оператор начнет принимать ваши фискальные документы. А мы переходим к следующему этапу —регистрация онлайн-кассы в Федеральной налоговой службе.