Имущественный вычет теперь можно получить и при покупке квартиры в рассрочку

Предоставление государством вычета при выплате ипотеки помогает многим россиянам существенно сэкономить на приобретении жилья. Данная имущественная льгота предоставляется всем гражданам РФ, которые в период получения или выплаты кредита осуществляли перечисления подоходного налога в казну государства.

Существует несколько способов получения возмещения понесенных расходов ввиду приобретения недвижимости:

  • Оформление базового вычета, который направляется на погашение жилищного кредита и может составлять 260 тыс. рублей, при максимальной стоимости квартиры в 2 млн.;
  • Предоставление возможности погашения процентов по ипотеке, размер которого может составлять 390 тыс. рублей, при максимальной стоимости жилья в 3 млн.

При покупке жилья, стоимость которого выше чем 2 и 3 млн. руб., расчет средств происходит по максимально установленным суммам и получить выгоду больше 260 и 390 тысяч рублей нельзя.

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры.

При дарении квартиры

  • Получение компенсации при дарении новому хозяину не положено.

Это объясняется тем, что дарственная предполагает безвозмездный отказ от собственности, а значит, новый хозяин не вносил собственных средств для приобретения этого имущества и не вправе рассчитывать на возврат.

При сдаче квартиры в аренду

  • Арендаторы квартир и другого жилья несут денежные расходы, но в соответствии ст.220 НК РФ, налоговых льгот в данном случае не предполагается.
  • Арендодатели квартир, физические лица, в соответствии с НК уплачивают 13% НДФЛ с полученных средств от арендаторов. Уплаченные налоги Вы можете вернуть при покупке квартиры.

При переезде из аварийного жилья

Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

Пример У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

  • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
  • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
  • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.

Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

На приобретение апартаментов

Положениями п.1 ст.220 НК России утверждается перечень недвижимого имущества, приобретение которого дает право владельцу получить льготу. Среди перечисленных объектов апартаменты не значатся, но:

  • если объектом приобретения в заключенном Вами договоре будет указан частный дом или квартира, то Вы вправе претендовать на компенсацию сделки;
  • если же указано именно апартаменты, то вычет получить невозможно.

Но Вы имеете право на льготу по уплате имущественного налога, если оно зарегистрировано в г. Москве, в других регионах такого не предусмотрено. Согласно ч.4,7 ст.1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 №51 и п.2 ст. 399 НК РФ.

На приватизированную квартиру

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

При покупке гаража или парковочного места

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ только объекты недвижимости жилого назначения попадают под эту компенсацию.

  • Покупка гаража или парковочного места не дает право на возврат НДФЛ

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Правила получения вычета в 2018 году

Получение части уплаченных средств в виде процентов по ипотеке зависит от нескольких факторов, отсутствие которых не позволит оформить возмещение понесенных гражданином расходов.

К таким условиям относятся:

  1. Выплаченные ранее проценты по кредиту. Из выплачиваемых банковской организации дивидендов возвращается лишь 13%, поэтому чем больше сумма уже погашенного кредита, тем больше будет выплачено заявителю.
  2. Размер подоходного налога, перечисленного государству в период после оформления целевого займа. В случае, если размер НДФЛ выплаченного гражданином меньше, чем сумма вычета, то возвращается только сумма уплаченного налога. Остальные средства переносятся на следующий год.

Документы для оформления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Для получение имущественного вычета, заявитель должен предоставить установленный пакет документов в уполномоченные органы, после осуществляется процесс проверки и перевод необходимых заемщику средств.

К необходимым документам относятся:

  • Паспорт заявителя;
  • Справки 2 и 3-НДФЛ;
  • Заявление, оформленное по стандартам принимающей стороны с указанием причины или основания получения, персональной информации заявителя и организации, в которую направляется документ;
  • Догов целевого жилищного займа – ипотечное соглашение;
  • График платежей по кредиту и справка об уже выплаченных банку процентах, которая оформляется у кредитора;
  • Договор купли-продажи, либо иной документ устанавливающий факт приобретения недвижимости и права собственности.

В зависимости от банковской организации, справка о процентах может оформляться от нескольких часов до нескольких недель или месяцев. За срочное оформление может предусматриваться комиссионный сбор.

Обязательно ли заявлять на вычет сразу?

В налоговом законодательстве не предусмотрены конкретные сроки получение возвратов по ипотечным процентам, поэтому обращаться за выплатой сразу же после окончания года, в течение которого был оформлен целевой заем не имеет смысла, так как сумма выплаты может быть небольшой.

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

Бесплатная юридическая консультация по телефонам:

8 (495) 150-27-42

(Москва и МО)

8 (812) 245-38-13

(Санкт-Петербург и ЛО)

8 (800) 500-46-57

(Регионы РФ)

Рекомендуется дождаться полного исчерпания максимального размера вычета и только потом подавать пакет бумаг в налоговую службу о его назначении, с предоставлением документов об уплаченных банку процентах. Чаще всего таким способом пользуются граждане, которые получают основной возврат в размере 260 тыс. руб., однако вернуть деньги за выплаченные проценты можно таким же способом спустя продолжительное время, даже через 5-7 лет с момента оформления займа.

Получение возврата по процентам с 2014 года ограничивается 3 млн. руб., поэтому максимально допустимая сумма получения составляет 390 тыс.. В случае, если ипотека оформлялась до 2014 года, ограничения на получение вычета отсутствуют.

Обязательно ли подавать документы каждый год?

Ежегодная подача документов на оформление возвращения части выплаченных банковской организации процентов по кредиту не является обязательной. Более того, подать бумаги на возмещение части расходов, связанных с уплатой жилищного займа можно после полного погашения ипотеки.

Однако в таком случае, сумма возврата будет формироваться из трех лет, предшествующих подаче заявление на вычет. Лучше всего подавать документы каждые три года до момента полного исчерпания положенных лицу денежных средств.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Получить имущественный вычет можно только по определенным видам кредитов, которые направляются на обустройство или покупку жилья.

Возврат по кредитным процентам оформляется на:

  • Ипотечный кредит;
  • Кредит целевого назначение на приобретение земельного участка под жилое строительство;
  • Приобретение любого дома или участка, на котором стоит или будет построен жилой дом.

Особенностью получения возврата является целевое направление кредитования, т.е. если гражданином был оформлен потребительский кредит, который он потратил на приобретение жилой недвижимости, то имущественная льгота такого характера ему не полагается.

В случае, если заем был оформлен у работодателя на целевое направление в виде приобретения жилья, то в таком случае получить возврат можно.

Расчет суммы вычета при покупке квартиры в кредит

Расчет вычета по процентам осуществляется по нескольким формулам в зависимости от стоимости недвижимости.

В случае, если стоимость квартиры больше 3 млн. руб., то применяется следующая формула:

(Стоимость жилья-(Стоимость жилья-3 000 000) )/(100%) ×13%=Возвращаемая сумма

В данном случае он составит максимально возможные 390 тыс. руб..

При стоимости квартиры менее 3 млн. рублей, формула выглядит следующим образом:

(Стоимость жилья с учетом переплаты)/(100%)×13%=Возвращаемая сумма

В данном случае сумма возвращаемых средств напрямую зависит от установленной стоимости приобретенной недвижимости.

Иванова И.И. приобрела квартиру в ипотеку за 2 390 000 рублей на 10 лет, ежегодные проценты по кредиту составляют 15% годовых. К концу срока она выплатит 2 748 500 рублей. На данный этап времени она уже выплатила 1 374 250. Ее подоходный налог за предыдущие три года составляет 198 000 рублей.Формула расчета возврата будет выглядеть следующим образом:

(2 748 500 )/(100%)×13%=357 305 руб.

Иванова И.И. сможет рассчитывать на возврат в размере 310 700 руб., однако так как за предыдущие три года ее подоходный налог составил 198 000. При этом ее фактические расходы на оплату процентов составляют 358 500 руб. за 10 лет, в год она платит 35 850 переплаты банку. За предыдущие годы она выплатила 179 250 процентами, а значит, Ивановой положена компенсация только этой суммы, пока ипотечный кредит не будет полностью погашен.

Заполнение декларации по форме  3-НДФЛ

Заполнение справки 3-НДФЛ позволяет подробно описать существующие доходы и расходы заявителя, а также уведомить налоговую службу о предназначенном для лица возврате.

Для грамотного заполнения документа указывается следующая информация:

  • Персональная информация – фамилия, имя и отчество;
  • Адрес постоянного места жительства (регистрации);
  • Номер ИНН;
  • Данные из паспорта;
  • Контактная информация – телефон, адрес электронной почты и проч.;
  • Ведомости о фактических доходах, при чем на руках у заявителя должны быть подтверждающие справки и декларации.

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  1. Вручную, на бумажном носителе, используя шариковую или гелиевую ручку с синими или черными чернилами.
  2. В электронном виде, с использованием односторонней печати.
  3. В электронном виде на сайте Госуслуги, не распечатывая документ.

Исправления в декларации недопустимы, поэтому при порче документа необходимо заполнять другие бланки.На каждой странице 3-НДФЛ указывается персональная информация о заявителе.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета.

Имущественный вычет по процентам при рефинансировании кредита

Оформление вычета по ипотечному кредиту при рефинансировании оформляется стандартным образом, граждане могут рассчитывать на получение возврата по кредиту и в первом, и во втором случаях.

Существенной оговоркой является целевое назначение кредита, новый заем в обязательном порядке должен быть целевым на погашение ипотеки от другого банка.

Процесс получения возврата

Процесс оформления возврата части расходов, связанных с приобретением жилья, может осуществляться несколькими способами.

Оформление имущественного вычета может происходить в двух видах:

  1. Через налоговые органы при самостоятельном обращении заинтересованного лица.
  2. С помощью работодателя.

В каждом случае есть свои плюсы и минусы, поэтому о преимуществах каждого из способов гражданин должен задуматься заранее и определить для себя наиболее выгодный.

Для оформления через ФНС заявителю необходимо:

  1. Подготовить полный пакет документов, в том числе нотариально заверить копии предоставляемых бумаг.
  2. Заполнить заявление и справку 3-НДФЛ.
  3. Подать пакет бумаг в налоговую инспекцию по почте с уведомлением о вручении, либо предоставить лично.
  4. Дождаться ответа от налоговой в письменном виде, либо поступления денежных средств на счет заявителя.

При оформлении через работодателя существуют некоторые особенности, в частности, лицу не будет переведена полная сумма вычета, но ежемесячно к заработной плате будет добавляться ранее выплачиваемый подоходный налог до полного исчерпания возвратной суммы.

Для оформления через работодателя гражданину нужно:

  1. Собрать все установленные бумаги, а также заполнить 3-НДФЛ и написать заявление.
  2. Предоставить бумаги в ФНС.
  3. Дождаться рассмотрения заявки, а после написать заявление на имя руководителя организации о предоставлении налогового вычета и предоставить его в бухгалтерию фирмы.
  4. После подачи документов, подоходный налог взиматься не будет.

Отмечается, что с 2017 года и до сегодняшнего дня заявитель может рассчитывать на возврат подоходного налога не только с месяца подачи заявления работодателю, но и за предыдущий период начиная с 1 января текущего года.

Имущественный вычет позволяет не только существенно сэкономить на приобретении жилья, но и получить денежные средства в наиболее необходимые периоды. Подобная процедура направлена на помощь резидентам РФ при покупке собственной жилой недвижимости, так как стоимость жилья существенно возросла, а доходы населения снизились.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!

Что такое налоговый вычет при ипотеке?

Налоговый вычет представляет собой льготу, которая предоставляется гражданам РФ и подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы. Возврат актуален для расходов на лечение, оформление ипотечного кредита, оплату услуг образовательных учреждений и так далее. В НК РФ (статье 220) указано, что при покупке недвижимости (будь это дом, квартира или земельный надел) в ипотеку или за наличные, приобретатель может рассчитывать на упомянутую льготу. Если человек официально работает и платит подоходный налог в казну страны, он вправе вернуть 13 процентов от ипотечных процентов и иных затрат.

Когда обращаться?

Момент обращения за налоговым вычетом зависит от типа приобретаемого имущества:

  • Для уже возведенного объекта — при регистрации прав на недвижимость.
  • Для строящегося дома — после получения акта приема-передачи.
  • Для надела земли — после оформления и передачи на руки свидетельства, подтверждающего право собственности.

Кто вправе рассчитывать на возврат?

Вернуть часть денег при оформлении ипотеки могут не все граждане РФ. Эта опция доступна в следующих случаях:

  • При получении впервые.
  • При наличии белой заработной платы, при которой в бюджет страны идут отчисления НДФЛ.
  • Для иностранных граждан, являющихся резидентами, и работающими в России больше 183 дней в течение календарного года.
  • Для лиц, получающих прочую прибыль и выплачивающих с нее 13 процентов НДФЛ.

Вернуть деньги при оформлении ипотеки не могут:

  • ИП со специальными типами выплаты налогов.
  • Граждане РФ или иностранцы-резиденты, которые ранее получили вычет.
  • Лица, не являющиеся резидентами страны.
  • Хозяева недвижимости, купленной за счет денег других лиц (сведения должны быть подтверждены документально, путем предоставления чеков и расписок).
  • Новоиспеченные владельцы, если покупка совершена у опекунов или родственников.

Как вычислить сумму, которую можно вернуть при ипотеке?

Если говорить в целом, покупатель вправе вернуть 13% со стоимости жилья или начисляемых процентов. Но здесь имеется ряд ограничений, которые должны быть учтены:

  • Общая сумма не больше 13% от цены ипотечной недвижимости.
  • Если ипотека получена до 2008 года, деньги можно вернуть с 1 млн. рублей, не больше. Проценты по ипотечному займу выплачиваются в полном объеме (если объект куплен до 2014-го).
  • Максимальный размер вычета — 2 млн. рублей (при покупке жилья до 2014-го) и 3 млн. рублей (после 2014-го). Если вычислить 13% от упомянутых цифр, ограничение составляет 0,26 и 0,39 млн. рублей.
  • Государство не отдаст больше денег, чем было заплачено человеком. К примеру, если гражданин заработал 2 млн. рублей и приобрел жилье за 1 млн., размер вычета составит 130 тысяч рублей или 13% от указанной выше суммы. Возможна иная ситуация, когда гражданин получил прибыль в размере 1 млн., а купил жилье за 2 млн. рублей. Ему могли помочь знакомые, друг или инвестор. При этом государство вернет средства с 1 млн., то есть с той суммы, которая заработана человеком (цена квартиры в этом случае в учет не берется).

Какие бумаги потребуются?

Если покупка квартиры осуществляется по ипотеке (жилищному займу), для возврата части средств по выплаченным процентам требуется подготовить и передать такие бумаги:

  • Кредитное соглашение с банковским учреждением (в налоговую службу передается копия документа, заверенная нотариально).
  • Бумаги, подтверждающие право на объект недвижимости.
  • Справка о выплаченных процентах в течение года. Эту бумагу стоит получить в банке-кредиторе. В ФНС передается подлинник.
  • Копии платежной документации, подтверждающей факт выплаты займа (чеки, квитанции и так далее). Такое требование предъявляется в редких случаях.

При покупке недвижимости супругами потребуются:

  • Свидетельство о браке (копия).
  • Заявление по определению долей (подлинник).

Сколько раз можно вернуть деньги по ипотеке?

Налоговый вычет предоставляется один раз (при исчерпании лимита). Исключение составляют случаи, когда при первом оформлении человек вернул не всю сумму. В этом случае оставшаяся часть переносится на другие налоговые периоды до момента полного погашения. К примеру, если гражданин приобрел недвижимость за 2 миллиона рублей, больше на налоговый вычет он рассчитывать не может, ведь он израсходовал имеющееся ограничение. Если сумма покупки равна 1 миллиону, в будущем он праве вернуть деньги за оставшийся 1 миллион. Рассмотренная ситуация актуальна для покупки жилья после 2014-го. Если ипотека оформлена ранее, право на вычет дается только 1 раз.

Как вернуть деньги с ипотеки?

Оформление вычета происходит через ФНС путем подачи налоговой декларации и пакета бумаг. Но существует более удобный вариант — через сайт nalog.ru и проведение необходимых процедур через Интернет. Для решения этой задачи требуется войти в персональную зону (личный кабинет) сервиса. Это можно сделать через учетную запись госуслуг, с применением карты регистрации или посредством ЭЦП.

Далее оформляется налоговая декларация 3-НДФЛ (сведения доступны в бухгалтерии работодателя). В анкете прописываются персональные сведения, информация о прибыли, а также данные о вычетах, которые должны быть получены. После внесения сведений в декларацию и исчисления налога требуется передать заявление о возврате денег. В нем должны быть указаны реквизиты, куда необходимо зачислить средства.

Если возврат оформляется в обычном режиме (напрямую в ФНС), здесь действует следующий алгоритм:

  • Оформление ипотеки в банковском учреждении.
  • Оплата процентов с учетом графика и сбор необходимого пакета бумаг.
  • Посещение территориальной ФНС (по месту регистрации), заполнение декларации и передача необходимых бумаг. Специалисты рекомендуют заполнять бумагу с конца (так удобнее). Ошибки и исправления в декларации исключены.
  • Ожидание решения. ФНС информирует заявителя в письменном виде. В случае одобрения средства перечисляются по указанным реквизитам в срок через 3-4 месяца после одобрения.

Как вернуть проценты пенсионеру и по социальной ипотеке для молодой семьи?

Что касается льготного ипотечного кредитования, предназначенного для молодых семей, процедура получения вычета проходит в обычном режиме. В отношении пенсионеров ситуация обстоит сложнее. До 2012 года такая категория граждан рассчитывать на вычет не могла. Теперь лицо на пенсионном обеспечении вправе вернуть деньги вне зависимости от даты покупки квартиры за четыре последних года. К примеру, если жилье приобретено в 2017, он вправе получить средства за период с 2013 по 2016 года включительно. При этом передавать бумаги разрешено не раньше завершения года, когда была куплена недвижимость. Кроме того, если в течение года у пенсионера не было прибыли, то и возврат не возможен. Что это значит? Если человек ушел на пенсию пять лет назад, то налоговый вычет ему не положен.

Возврат части денег при покупке жилья в ипотеку — плюс для заемщиков. Но здесь важно учесть требования законодательства, внимательно подойти к оформлению декларации и сбору бумаг.

Здравствуйте, друзья!

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

  • Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
  • Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн. руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

  • При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
  • Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 руб.

Вы купили квартиру за 2 млн. руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

  • Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн. руб., решили взять ипотеку. 453 026 руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.

Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.

Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

  • Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
  • В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог?

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

  1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
  2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
  3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
  4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

  • разработка проекта и составление сметы;
  • затраты на материалы для строительства и отделки;
  • достройка объекта незавершенного строительства;
  • подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

  • затраты на материалы для отделки,
  • оплата услуг строительных бригад по отделке,
  • разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

  • через налоговую инспекцию;
  • через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

  1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
  2. Подача заявления на имя работодателя.
  3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

  • Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

  • Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

  • Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

  • Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Кто может получить имущественный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.

2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.

Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену), даже если владельцем недвижимость является один из супругов.

Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.

Пример 1. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в совместную стоимость (муж и жена). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию с максимально возможным налоговым возвратом: 260 000 руб.

Пример 2. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.

Пример 3. Квартира была куплена за 2 млн.руб. и оформлена на жену, то есть является ее личной собственностью. Если ее супруг ранее не использовал свое право получить возврат по жилью, то он может вернуть от государства 260 000 руб. за свою жену. В последствии он более не сможет использовать эту льготу, даже если приобретет квартиру для себя.

3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.

4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.

Если имущество приобретается после 01.01.2014, то есть возможность повторно получить вычет. Об этом подробнее можно прочитать здесь.

Кто не может получить имущественный вычет

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.

Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.

4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Об этом более подробно можно прочитать в статье: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры»

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

В каком случае требуется заполнение налоговой декларации

Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:

  • квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
  • комната;
  • дом или земля под его строительство.

2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.

Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

какие деньги можно вернуть при покупке квартирыСамый главный вопрос, волнующий всех, — это сколько денег мне вернут. Согласно действующему Налоговому Кодексу сумма возврата подоходного налога при покупке жилья рассчитывается так.

1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.

Пример 1. Комната в общежитии стоит 1 000 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 130 000 руб. (это 13%).

Пример 2. Комната в общежитии стоит 1 800 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 234 000 руб. (это 13%).

2. Если приобретенное жилье стоит 2 миллиона рублей или более, то вернуть можно будет фиксированную сумму: 260 000 руб. (это 13% от 2 000 000 руб.)

Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?

Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если

1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.

Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.

2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,

1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).

Пример (до 2014 г). Квартира приобретена семьей из 4-х человек за 3 500 000 руб. Доли поделены поровну, т.е. на каждого приходится 1/4. В этом случае каждый работающий член семьи сможет получить по 65 000 руб. Получается эта сумма так. Берем предельный размер возврата 2 000 000 руб., делим его на 4-х человек (согласно долям). Получается по 500 000 руб. на каждого. И берем 13% от этой суммы. Получаем 65 000 руб.

Пример (после 2014 г). Квартира покупается супругами за 4 млн. руб. При этом каждый из них может получить возврат с 2 млн. руб., то есть в итоге каждому перечислят по 260 000 руб.

2. Если в течение одного года продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за сумму свыше 1 000 000 рублей. И в этом же году купили себе жилье, за которое хотите получить налоговый вычет.

В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.

Пример. Вы продали квартиру (она была у Вас в собственности менее 3-х лет) за 1 200 000 руб., а купили новую квартиру за 2 200 000 руб. Рассчитываем налог с продажи (от суммы, превышающей 1 млн. руб.): 1 200 000- 1 000 000 = 200 000. 13% составят 26 000 руб. Эту сумму Вы должны заплатить государству.

Подоходный налог, который можно вернуть от покупки жилья (13% от 2 млн. руб.) составит 260 000 рублей. Эту сумму Вы можете получить от государства.

В итоге покупки-продажи (для этого примера) Вы имеете возможность получить 260 000 — 26 000 = 234 000 руб.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

Ответ на этот вопрос простой. Чем больше Вы зарабатываете и чем, соответственно, выше уплаченный подоходный налог, тем быстрее государство вернет вам всю положенную сумму.

Пример 1. Вам необходимо вернуть 260 тыс. руб. за приобретенную квартиру стоимостью 3 7000 000 руб. Как уже разбирали выше 260 тыс. руб. получаются, если взять 13% от максимально возможной суммы для возврата: 2 млн. руб.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2013 год — 500 000 руб. — 65 000 руб.

2014 год — 800 000 руб. — 104 000 руб.

Итого за 2 года в 2015 году можно будет вернуть имущественный вычет в размере 169 000 руб. (65 000 + 104 000) Остаток: 260 000 — 169 000 = 91 000 руб. можно будет получить в 2016 году по итогам заработной платы 2015 года.

Пример.2. Возьмем условие 1-го примера. Возвращаем 260 000 руб. от покупки квартиры в 2013 году. Но теперь официальная зарплата составит 10 000 руб. в месяц, 120 000 руб. в год.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2013 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

2014 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

Таким образом, по итогам прошедших 2-х лет в 2014 году возможно будет вернуть 31 200 руб. (15 600 + 15 600) Вся остальная сумма будет переноситься на последующие годы. Если зарплата останется прежней, то последний возврат человек получит через 15 лет. Т.е. каждый год будет ему возвращаться по 15 600 руб., пока общая сумма выплат не составит положенные 260 000 руб.

Более подробно о том, как рассчитать сумму имущественного вычета, переходящую на следующий год, рассказывается в этой статье.

Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

какие деньги можно вернуть при покупке квартирыДекларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.

Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.

Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Пример 1. Если в указанных документах стоит дата 01.02.2012 или 31.12.2012, то декларацию 3-НДФЛ можно подавать по итогам 2012 года, начиная с января 2013.

Если квартира приобреталась несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие 3 года.

Пример 2. Жилье было куплено в 2008 году. Собственник узнал об имущественном вычете только в 2015 году. Он может начать получать возврат подоходного налога за свою квартиру, начиная с 2012 года. Отсчитываем 3 года назад: 2014, 2013, 2012.

Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Давайте рассмотрим, какие документы нужны для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за покупку жилья.

  1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
  2. Договор купли-продажи жилья (копия).
  3. Свидетельство о регистрации собственности, если приобреталось готовое жилье (копия).
  4. Акт приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них (копия).
  5. Чеки, квитанции об оплате жилья (копия). Это может быть договор покупки, если в нем прописана итоговая сумма.
  6. Чеки и квитанции о дополнительных расходах на благоустройство квартиры, если приобретается строящийся объект.
  7. Ипотечный договор, если есть кредит (копия).
  8. Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если есть кредит (копия).

В налоговую инспекцию предоставляются копии всех этих документов (только справка о зарплате 2-НДФЛ нужна в оригинале). Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога при покупке жилья. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях.

Если Вам необходима личная консультация или помощь по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, смело переходите на наши Контакты.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Похожие записи:

Можно ли найти карту сбербанка через спутник?

Можно ли обналичить деньги с кредитной карты тинькофф?

Можно ли снять деньги если карта арестована?

Как можно перевести на карту деньги без карты?

На что можно претендовать

Оформить налоговый вычет может как собственник жилья, получивший ипотеку, так и его супруг. Для этого необходимо получать официальную зарплату и уплачивать налоги, поскольку средства возвращаются от суммы, перечисленной государству в счет налогов. Подача документов осуществляется в год, когда в государственном реестре появилась соответствующая запись о передаче прав на имущество в пользу заявителя. Можно получить:

  • Основной имущественный вычет. Он составляет 13% от стоимости купленной квартиры. Максимально возможная сумма – 260000 руб. за год.
  • Компенсацию с процентов, которые собственник уплачивает по ипотечному кредиту. Отчисляется тоже 13%. С 2014 года действует ограничение, максимальное число – 390000 руб. Оно действует и в 2018 году. Кредиты, оформленные ранее, такого ограничения не имеют.
  • Возврат за средства, потраченные на ремонт, если квартира куплена в новостройке без внутренней отделки.

Сначала используется получение имущественной налоговой льготы, и только в тот год, когда средства по нему заканчиваются выбираться, оформляется компенсация на проценты по ипотеке.

До 2014 года возможно было получить вычет на всю сумму стоимости приобретенной жилплощади. С 2014 года цифра налоговой компенсации ограничивалась 3000 000 руб. Если сумма покупки ниже, то с фактической стоимости. Если кредит был взят на сумму, превышающую подтвержденную стоимость покупки, начисление средств к возврату будут касаться только суммы, которую было уплачено за жилье.

После 2014 года можно получать имущественный вычет с покупки одного жилья, а вычет на проценты с другого кредита.

Право на налоговый вычет с 2016 года становится независимым от того, сколько недвижимых объектов было приобретено. Ограничение касается только максимальной суммы, с которой возвращаются средства.