Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в формате xls — скачать бланк

Справки 2-НДФЛ о зарплате, премиях, отпускных за отчетные периоды подаются работодателями в налоговые органы. Но есть и другие доходы, которые получают физ. лица. Сведения о них содержит декларация 3-НДФЛ. Она должна заполняться в форме, предусмотренной законодательством. В 2017 году в ее заполнение были внесены некоторые изменения, знать о которых нужно каждому физическому лицу, подающему декларацию.

Скачать pdf файл Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (pdf) ↓

Скачать xls файл Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (excel) ↓

Скачать xls файл Порядок заполнения формы налоговой декларации 3-НДФЛ — скачать (word)↓

Скачать xls файл Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры — скачать (excel)↓

Содержание

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ включает информацию о полученных доходах в определенный временной промежуток. Этот документ обязаны подавать лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, граждане, осуществившие продажу собственности, предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, и т.д. Подача декларации 3-НДФ потребуется лицам, претендующим на получение налогового вычета. Последним сроком предоставления данного документа в ИФНС является 30.04 того года, который следует за отчетным периодом.

Что содержится в новой налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году?

Изменения, внесенные в форму декларации, сделали более удобным, простым процесс ее оформления. Из документа были удалены четыре пункта, которые крайне редко заполнялись налогоплательщиками. Самые популярные разделы теперь находятся в начале бланка. Изменились в 2017 году условия заполнения имущественных, социальных вычетов, регистрации операций с участием ценных бумаг. К декларации теперь прилагается дополнительный лист, в котором выполняется расчет налогов по прибыли, полученной по инвестициям в товарищества. С этого года отменена необходимость наличия нотариально заверенной подписи юриста. В остальном все данные, содержащиеся в 3-НДФЛ, остались прежними. В декларации отражаются доходы от:

  • индивидуальной деятельности;
  • аренды;
  • продаж;
  • выигрыша;
  • дарения (не от родственников).

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

В декларации 2 раздела, 11 листов. Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, обязательными к заполнению являются листы: титульный, В, Ж, 1 и 2 разделы. Другие листы нужно заполнять, если имеются соответствующие данные.

Начинается заполнение декларации с титульного листа, в котором содержатся все данные о налогоплательщике, включая статус и код категории.

Первый раздел включает суммы, которые перечисляются в государственный бюджет или подлежат возврату из госбюджета. По каждому КБК и ОКТМО первый раздел заполняется по отдельности.

Второй раздел предназначен для расчета общего размера полученных доходов, которые подлежат налогообложению. В нем отражается сумма, которая перечисляется в госбюджет или будет возвращена из бюджета. Для резидентов России предусмотрена ставка в размере 13%, нерезиденты рассчитывают налог 30%.

Лист А заполняется сведениями о прибыли, полученной от продажи собственности с указанием кодов источника и его наименованием, полученной суммой, налогом.

Лист В предназначен для отражения доходов ИП. В него заносятся суммы прибылей, расходов, амортизации, выплат, авансовых платежей. Производится расчет и выводится сумма налога, который выплачивается в бюджет.

Получение налогового имущественного вычета по форме бланка 3-НДФЛ

Законодательством РФ предусмотрено три вида вычетов: стандартные, имущественные и социальные. Для получения данных льгот требуется подача декларации 3-НДФЛ в налоговые органы. Все листы этого объемного документа в таком случае заполнять не придется. К примеру, для получения вычета, причитающегося гражданам, приобретающим жилье, потребуется внести необходимые данные на семи страницах декларации: 2 страницы титульного листа, 1 и 6 разделы, листы: А, Ж1, И. Подается заполненный документ в ИФНС по месту проживания. К декларации 3-НДФЛ прилагаются документальные подтверждения расходов, сделок. После проверки данных осуществляется перечисление положенного вычета на банковский счет налогоплательщика или оформляется документ, позволяющий не выплачивать подоходный налог из заработной платы.

Декларация 3-НДФЛ скачать бесплатно

При заполнении бланка декларации 3-НДФЛ используется ручка с черными или синими чернилами. Очень важно буквы и цифры вписывать аккуратно, чтобы данные считывались электронными аппаратами. Нельзя делать никаких исправлений или перечеркиваний. Необязательно посещать налоговую инспекцию, чтобы взять бланки документа. Вы можете бесплатно без регистрации скачать бланк 3-НДФЛ на нашем сайте, распечатать на принтере необходимое количество экземпляров. В образце необходимые поля уже прописаны, что облегчит работу с декларацией. На сайте есть подробные рекомендации по заполнению документа, которые помогут избежать ошибок.

Скачать pdf файл Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .pdf) — скачать↓

Скачать xls файл Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .excel) — скачать↓

Скачать xls файл Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ (формат .doc) — скачать↓

Скачать xls файл Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры (формат excel) — скачать↓

Новый бланк 3 НДФЛ в 2018 году

Внимание! 3 ндфл 2018: скачать бланк можно в конце статьи!

Декларация по налогу на доходы (3 НДФЛ) в 2018 году обновилась. Это важно знать гражданам:

  • обязанным в силу установленных законом налоговых норм, отчитываться самостоятельно о полученном годовом доходе;
  • лицам, желающим воспользоваться социальными и имущественными вычетами по налогу на доходы в целях перерасчета суммы налога и возмещения переплаты.

Форма расчета налога 3 НДФЛ за 2017 отчетный года изменена в связи с реализацией поправок, внесенных 23 главу НК РФ, и закреплена Приказом № ММВ-7-11/822 от 25.10.217 года, который вступает в силу с 18.02.2018 года.

Содержание поправок в бланке 3 НДФЛ

  • Титульная страница документа утратила необходимость указывать адрес и номер телефона налогоплательщика;
  • В расчетной части налогооблагаемой базы (Раздел 2) изменилась нумерация показателей;
  • В расчете вычетов на строительство или покупку недвижимости (Лист Д1) предусмотрен ввод кадастрового номера имущественного объекта и информация о его места расположения. Ранее указывался адрес;
  • В расчете стандартных и социальных вычетов (Лист Е):
  1. увеличен обычный вычет,
  2. изменены условия предоставления вычета по налогу для налогоплательщиков, на обеспечение которых находятся дети-инвалиды,
  3. добавлена позиция для отражения суммы расходов на независимую оценку квалификации для применения вычета;
  • Перегруппированы в Лист Е1 показатели расходов гражданина на свое образование, обучение детей и лечение в границах заявленных вычетов;
  • Добавлен новый лист В «Расчет доходов от продажи имущества»
  • В листе З «Расчет доходов по операциям с ценными бумагами» произведена перекодировка доходов и расходов.

Декларация о налогах на доходы за 2017 гражданам необходимо подавать в новой редакции. К документу следует приложить копии соответствующих подтверждающих документов.

Для отдельных категорий физических лиц установлена крайняя дата подачи деклараций – 30 апреля, но в 2018 году с учетом переносов выходных и праздничных дней последний день подачи декларации 3 мая:

  • Предпринимателям, отчитывающимся о доходах по общей системе налогообложения;
  • Продавцам недвижимости, если они владели ею менее 5 лет или 3 лет при вступлении во владение по дарственной, наследству и по договору пожизненного содержания.

Срок подачи 3 НДФЛ с целью получения социальных и имущественных вычетов законом не ограничивается.

Виды и порядок расчета вычетов по налогу на доходы в декларации 3 НДФЛ

Российское законодательство определило три вида сумм, не облагающихся налогом:

  • Вычеты стандартные (несколько категорий на детей работника);
  • Социальные вычеты;
  • Имущественные вычеты (при приобретении и продаже жилья).

Стандартные вычеты предоставляются работодателем по заявлению работника при расчете налогооблагаемой базы до исчисления налога на доходы.

Социальные и имущественные вычеты предоставляются на основании заявления налогоплательщика в налоговый орган. По факту затрат, отраженных в декларации производится перерасчет налога. Правильность исчисленной к возврату суммы налога проверяется камеральным методом (по заполненной декларации и подтверждающим документам). Для социальных вычетов не предусмотрен перенос на другой календарный год.

Имущественный вычет может быть предоставлен в текущем году работодателем согласно предоставленному документу «Уведомление НО». Оформляется в инспекции заблаговременно или по окончании года посредством подачи декларации 3НДФЛ. Предусмотрен механизм переноса остатка вычета на следующие отчетные периоды через оформленное в НО Уведомление или 3НДФЛ.

3 ндфл 2018 скачать бланк

Внимание! Бланк вступает в силу с 18.02.2018!

Бланк в формате .xls (Microsoft Excel), файл загружен на Яндекс.Диск:

3 ндфл 2018 скачать бланк

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год для ИП

Индивидуальным предпринимателям для декларирования доходов от предпринимательской деятельности нужно заполнить обязательно лист В, оба раздела и титульную страницу.

В заполнении титульного листа и первого раздела изменений нет. Лист В также практически не изменился, по-прежнему ИП нужно показать здесь свои доходы от предпринимательской деятельности, величину расходов, которые можно учесть в составе профессионального вычета для уменьшения базы по НДФЛ. Если расходы можно подтвердить документами, то указывается их общая величина в листе В, если нет, то можно учесть расходы только в пределах норматива — не более 20% от величины дохода.

В листе В также показывается величина авансовых платежей, которые были начислены ФНС и уплачены ИП в течение 2016 года. Такие уплаченные авансы уменьшаются конечный НДФЛ к перечислению в бюджет за год.

После заполнения листа В ИП должен подготовить второй раздел, в котором рассчитывается база по НДФЛ, а также сам налог к уплате или возмещению.

Подробное заполнение всех листов и разделов новой формы 3-НДФЛ можно найти здесь.

Сдать в налоговую до 02 мая 2017 года включительно нужно декларацию 3-НДФЛ лично или через представителя. У доверенного лица должна быть доверенность, которую ИП нужно заверить у  нотариуса.

На титульной странице отмечается личность лица, подающего декларацию о доходах ИП в ФНС за 2016 год.

Если физическое лицо заполняет и подает 3-НДФЛ для получения имущественного или социального вычета, то сроки подачи не ограничиваются.

Скачать бланк и образец 3-НДФЛ

Скачать бесплатно в excel 3-НДФЛ можно здесь (новая форма бланк для подачи в 2017 году).

3-НДФЛ образец заполнения за 2016 год для ИП — скачать.

Заполнение 3-НДФЛ в 2017 году за 2016 год

Новая форма декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ учла множество изменений в налоговом законодательстве в части подоходного налога.

В целом декларация представлена традиционным титульным листом, двумя разделами и листами с А по И.

Изменения новой формы коснулись раздела 2, который отредактирован практически полностью, а также листов Б, З, Д2, И и Е1. Изменены некоторые коды, формулировки полей.

Индивидуальному предпринимателю, которые получал в отчетном году доходы в рамках своей предпринимательской деятельности, для декларирования этих доходов нужно заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

  • титульную;
  • разделы 1 и 2;
  • лист В.

Таков будет состав в стандартном случае, если у ИП имелись другие источники и виды доходов, то придется заполнить дополнительные страницы деклараии 3-НДФЛ. Образец заполнения декларации о доходах для ИП за 2016 для подачи в 2017 году можно в формате excel по ссылке ниже.

Адвокатам и нотариусам также необходимо заполнить указанные страницы 3-НДФЛ.

Дополнительные листы пригодятся ИП в следующих случаях:

  • лист А или Б — если у ИП были другие доходы от российских или зарубежных источников, например, дивиденды (здесь не показываются доходы от предпринимательской деятельности);
  • лист Ж — ИП указывает вычета по операциям с УК.

При подаче 3-НДФЛ физическими лицами для получения налоговым вычетом по НДФЛ необходимо заполнять иные листы 3-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ

Новая форма 3-НДФЛ бланк 2017 скачать бесплатно в excel — ссылка.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год для ИП — скачать.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Декларация 3-НДФЛ

Содержание статьи

  • 3-НДФЛ за 2017 год
  • Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год
  • Образец заполнения декларации
  • Инструкция по заполнению декларации
  • Кто обязан сдать 3-НДФЛ в 2018 году
  • В какой срок нужно сдать 3-НДФЛ
  • Как заполнить 3-НДФЛ за 2017 год
  • Куда сдается декларация

3-НДФЛ за 2017 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год в обязательном порядке сдается в 2018 году теми гражданами, что получили в прошлом году налогооблагаемый доход, а именно ИП на ОСНО, нотариусами или адвокатами, а также обычными гражданами при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока. Также она потребуется и при заявлении любого вида вычета за прошлый год.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год (КНД 1151020)

Бланк налоговой декларации, актуальный в 2018 году (при отчете за 2017 год) КНД 1151020 – скачать (в формате excel).

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2016, 2015 и 2014 гг.) вы можете на этой странице.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Ознакомиться с образцами заполнения 3-НДФЛ (при продаже имущества и заявлении налоговых вычетов) можно на этой странице.

Примечание: форма действующей в 2018 году декларации утверждена Приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 25.10.2017).

Инструкция по заполнению декларации

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ за 2017 год (КНД 1151020) – скачать (в формате word).

Ознакомиться с инструкциями по пошаговому заполнению 3-НДФЛ на сайте налоговой (через личный кабинет налогоплательщика) с подробными скриншотами можно здесь.

Кто обязан сдать 3-НДФЛ в 2018 году

Отчитаться по подоходному налогу и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2018 году обязаны:

  1. ИП на ОСНО (общей системе налогообложения).
  2. Нотариусы, адвокаты и иные частнопрактикующие лица.
  3. Граждане, в установленных законом случаях.

В каких случаях обычные граждане сдают декларацию 3-НДФЛ

Обычные граждане обязаны представить в налоговый орган по месту прописки декларацию по форме 3-НДФЛ при получении дохода:

  • резидентом РФ* за пределами России;
  • от продажи имущества или сдачи его в аренду;
  • в виде вознаграждения, полученного не от налогового агента (работодателя);
  • в виде выигрыша в лотерею и иные азартные игры;
  • в случае если работодателем не был удержан налог;
  • наследниками авторов произведений искусства, науки и литературы;
  • от других граждан в порядке дарения (за исключением случаев дарения имущества близкими родственниками).

* Примечание: резидентом РФ является гражданин, проживающий на территории РФ не менее 183 дней в году.

В какой срок нужно сдать 3-НДФЛ

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ для тех, кто это сделать обязан (см. выше) – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

За 2017 год 3-НДФЛ нужно сдать до 3 мая 2018 года.

Примечание: так как 30 апреля, 1 и 2 мая выпадают на праздничные дни, последний срок сдачи 3-НДФЛ в 2018 году переносится на первый рабочий день после праздников – 3 мая.

Обратите внимание, что при заявлении вычетов предельного срока сдачи декларации 3-НДФЛ – нет. Она может быть направлена в налоговый орган в любое время как в начале, так и в конце года.

Как заполнить декларацию по подоходному налогу

Заполнить отчетность по налогу на доходы можно несколькими способами:

  • от руки – получив бланк в любом налоговом органе;
  • с помощью программ Adobe Acrobat Reader или Excel – скачав форму для заполнения из Интернета;
  • в специальной программе “Декларация”, разработанной ФНС;
  • в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы.

Куда сдавать 3-НДФЛ

Декларация по подоходному налогу сдается в инспекцию по месту регистрации (прописки по паспорту) гражданина РФ (ИП, нотариуса или адвоката).

Сдать декларацию в налоговую можно несколькими способами:

  • Лично обратившись в ИФНС.
  • Через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  • По почте заказным письмом с описью вложения.
  • Через “Личный кабинет налогоплательщика” на сайте ФНС РФ.

Кто предоставляет декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения для ИП на ОСНОНК РФ определяет, что заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно физлицам, которые производят исчисление и уплату 3-НДФЛ самостоятельно.

К ним относятся:

  • Вставшие на налоговый учет предприниматели, использующие ОСНО.
  • Государственные служащие и члены их семей.
  • Ведущие частную практику нотариусы, юристы, врачи и т. д.
  • Физлица, которыми в текущем году  был получен доход в виде выигрышей.
  • Физлица, получившие доход в текущем периоде от реализации имущества. Чаще всего – это при продаже машины или недвижимого имущества.
  • Физлица, оформляющие в ИФНС предоставление имущественных, социальных вычетов.
  • Лица, признаваемые резидентами России, когда они получают доход за рубежом.
  • Граждане иностранных государств, осуществляющие деятельность на основании патента.
  • Физлица, у которых налоговый агент не смог произвести удержание НДФЛ.
  • Лица, получающие авторские вознаграждения за созданные ими произведения искусства, науки, литературы, изобретения и т. д.
  • Физлица, у которых источником дохода являются другие физлица и организации, не являющиеся при этом налоговыми агентами.

Работники предприятия и предпринимателей, осуществляющие деятельность по трудовым и гражданским договорам, эту декларацию не должны представлять. На них их работодатели подают ежегодно отчет 2-НДФЛ.

Однако, если они хотят осуществить возврат налога в связи с применением имущественных или налоговых вычетов, то на основе справок работодателей им нужно подать в ИФНС отчет 3НДФЛ.

Внимание!

 Если ИП применяют специальные режимы налогообложения, то в некоторых случаях им нужно сдавать эту форму, даже когда существует освобождение в силу используемой системы. Например, при продаже имущества или получения выигрыша.

В некоторых случаях ИП должны также составлять отчет форма 4-НДФЛ.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Законодательством устанавливается, что налоговая декларация 3-НДФЛ должна подаваться в общем порядке физическим лицом до 30 апреля. Это правило распространяется на зарегистрированных в ИФНС ИП. Если такой день приходится на выходной или праздничный день, то окончательный срок подачи отчета переносится на следующий ближайший рабочий день.

В 2018 году отчитаться физлица и ИП за 2017 год должны будут до 30 апреля 2018 года включительно.

Нарушение данного срока сдачи возможно только для физлиц, у которых их налоговые агенты исчислили и подали за них налоги, а сами граждане подают форму для получения вычетов.

Внимание!

Если предприниматель, применяющий общую систему налогообложения (ОСНО), закрывает ИП и снимается с налогового учета, то он должен оформить бланк 3-НДФЛ в срок пяти рабочих дней с даты снятия с учета.

Куда предоставляется отчетность

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год, как и в предыдущих периодах, должна отправляться в налоговые органы, располагающиеся по месту постоянного жительства физлица, то есть по прописке.

Чтобы определить точно, в какую именно налоговую надо отчитываться, можно воспользоваться сервисом на сайте этого органа. В соответствующие поля необходимо вбить из справочника физлицу свой адрес, а сайт подскажет в какое учреждение именно ему надо обратиться.

Однако, лица, оформляющие 3 НДФЛ не в обязательном порядке, могут сдавать отчет 3 НДФЛ по адресу своего пребывания.

Способы предоставления отчетности

Налогоплательщик имеет право отправить отчет в ИФНС несколькими способами:

  • Непосредственно инспектору лично

    — физлицо составляет отчет в двух экземплярах и сдает его в ИФНС. После приема отчета на руках у него остается второй экземпляр с отметкой налоговой.

  • Через представителя

    — данный способ похож на предыдущий, только отчеты в ИФНС подает не сам ИП или гражданин, а лицо, на которое оформлена доверенность.

  • С помощью отправления через отделение связи

    — отчет вкладывается в конверт, в котором также должна присутствовать опись вложения. После этого надо послать его заказным отправлением.

  • Через систему электронного документооборота

    — для этого способа необходимо иметь квалифицированную электронную цифровую подпись (ЭЦП). Если отчет подается через специализированную программу, то нужен еще договор спецоператора.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Декларация по ЕНВД: сроки сдачи, куда предоставляется, образец заполнения в 2018 году

Основные правила заполнения декларации

Порядок оформления отчета 3-НДФЛ устанавливается соответствующей инструкцией:

  • Отчет можно сформировать на компьютере или заполнить в ручную типографский бланк. При этом должны использоваться чернила синего или черного цвета.
  • Если декларация составляется с помощью компьютера, то надо использовать шрифт Courier New, а размер 16-18 пунктов.
  • Заполняя 3-НДФЛ, нужно помнить, что он должен располагать по одной странице на листе. Двухстороннюю печать нельзя использовать. Каждый лист декларации нумеруется, при этом у титульного листа должен быть номер «001». Помимо номера, на каждом листе отчета должен присутствовать ИНН.
  • Данные в декларацию необходимо переносить из соответствующих подтверждающих документов, которыми могут выступать справки 2-НДФЛ, расчетные и платежные документы.
  • Данные в отчетность должны заноситься таким образом, чтобы в поле присутствовал только один символ.
  • Когда составляется объемный отчет, и места для сведений не хватает на одной странице, то заполняется еще один такой же лист.
  • Исправлять ошибки в данной отчетности не допускается. Если она была допущена, то отчет следует оформить заново.
  • Стоимостные показатели должны выражаться в рублях и копейках. При этом размер налога фиксируется без копеек.
  • Числовые и текстовые поля необходимо заполнять начиная с левой ячейки.
  • Если к отчету идут приложения, то число их страниц должно указываться на титульном листе.

Бланк и образец заполнения формы 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения для ИП на ОСНО

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

бесплатно за 2017 года в формате Excel.

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения для ИП на ОСНОСкачать образец заполнения формы 3-НДФЛ в формате Excel.

Внимание!

На данный момент в статье представлен старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году. 15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822

, который вводит новый измененный бланк для отчетность уже в 2018 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.

Нулевая отчетность

Если у предпринимателя отсутствовал облагаемый доход в течение отчетного периода, ему все равно нужно передать в налоговую отчет 3-НДФЛ с нулевыми показателями. Ее заполнение имеет некоторые особенности.

В документ обязательно включаются три листа — титульный, раздел 1 и раздел 2.

Титульный лист оформляется стандартно, как и для простой декларации.

На листе с разделом 2 необходимо указать:

  • ИНН предпринимателя;
  • Фамилию и инициалы;
  • Налоговую ставку.

Все остальные графы на этом листе необходимо прочеркнуть.

На листе с разделом 1 заполняются:

  • Снова ИНН и Ф.И.О.;
  • В строку 010 записывается код «3» – отсутствие выплаты налога;
  • Код КБК, соответствующий уплате НДФЛ предпринимателем;
  • Код ОКТМО.

Все оставшиеся графы также прочеркиваются. После полного оформления листов они нумеруются по порядку, а также каждый лист подписывается ИП.

Штраф за не сданную отчетность

Налоговый кодекс устанавливает ответственность за то, если налоговая декларация 3-НДФЛ была подана не вовремя, либо не сдана вообще.

Нарушение срока отправки документа влечет за собой наложение штрафа в размере пяти процентов от размера налога за каждый месяц (как целый, так и не полный), который прошел с закрепленного крайнего дня подачи. При этом его минимальный размер 1000 руб, а максимальный не может превышать 30% от суммы налога по этой декларации.

Если предприниматель не подаст нулевую декларацию, ему необходимо будет уплатить минимальный штраф 1000 руб.

Внимание!

Кроме этого, если ИП не подает декларацию в течение 10 дней с момента истечения срока, то ФНС имеет право в одностороннем порядке заблокировать ведение операций по его расчетным счетам.

Введение

В расчете предусмотрена информация обо всей прибыли, которая была начислена физическим лицам нарастающим итогом. Кроме того, о суммах налоговых вычетов, в том числе и сведения об удержанном и перечисленном подоходном налоге за период представления расчета. Рассмотрим порядок формирования и сроки представления информации в фискальные органы. Кроме того подскажем, где можно скачать актуальный бланк 6 НДФЛ.

Заполнение отчета 6 НДФЛ в режиме онлайн

Кто должен представлять 6 НДФЛ

Расчет 6 НДФЛ представляют все юр лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, которые выступали в отчетном периоде в роли налоговых агентов. Иными словами – если в компании была начислена прибыль в пользу физических лиц. Расчет формируется ежеквартально, в отличие от унифицированной формы 2 НДФЛ, он подается по итогам года.

Для обособленных подразделений сдавать форму нужно по месту их регистрации.

Разъяснения по вопросу заполнения отчета представлены в следующих нормативных документах:

  • БС 4-11-5106от 24 марта 2016;
  • БС 4-11/499 от 16.01.2017.

Кроме того, после формирования отчета необходимо самостоятельно проверить сопоставимость сведений согласно письму Минфина БС [email protected], утвержденному 10 марта 2016 года.

Важно, перед заполнением формы проверить ее актуальность на официальных сайтах. При необходимости, можно скачать новую декларацию в формате Excel.

Сроки представления 6 НДФЛ в 2018 году

Декларацию необходимо подавать в фискальные органы по итогам каждого квартала. В 2018 году ее должны сдавать не позднее следующих сроков:

  • За 2017 год – 02.04.2018 одновременно со справкой 2 НДФЛ;
  • 1 квартал 2018 г. – 03.05.2018;
  • за 1-2 квартал 2018 г. – 31.07.2018;
  • за 9 месяцев 2018 г. – 31.10.2018;
  • за 2018 г. – 01.04.2019.

Для представления в электронном виде датой получения отчета считается число и время на квитанции. Нарушения не будет, если время указано до 24 часов дня преставления формы.

Как вести налоговый регистр для 6 НДФЛ

Можно скачать расчет, заполнить его вручную и отправить по почте. Датой представления считается время приема отправления почтовым работником по описи.

В случае представления сведений по форме 6 НДФЛ на бумажном носителе непосредственно в фискальные органы, нужно сделать отметку о дате приема инспектором на втором экземпляре отчета.

Где можно скачать актуальную декларацию 6 НДФЛ

Актуальный бланк, в котором учтены все требования законодательства, можно скачать с официального сайта федеральной налоговой службы. Многие компании перешли на автоматическое заполнение расчета из программы по ведению бухгалтерского учета.

Перед отправкой формы налоговикам, следует ее самостоятельно проверить на соответствие контрольных соотношений и актуальность бланка.

Перед тем, как отправить форму, заполненную автоматически, следует скачать пустой бланк декларации и сверить его с тем, что сформирован автоматически.

Что представляет собой бланк в формате Excel

Если доход начислен на количество лиц меньше 25 человек, форму можно подавать на бланке. Предварительно необходимо скачать его на компьютер. Данная норма определена в статье 230 п. 2 НК.

Бланк формы 6 соответствует требованиям законодательства и представлен в виде шаблона в табличной форме на двух страницах. На первом титульном листе заполняется обобщенная информация об организации и сведения о периоде представления данных.

На 2 странице отчета следует указать общие и развернутые сведения о начислениях, перечислениях прибыли и НДФЛ с указанием детальной информации за отчетный квартал.

Скачать 6 форму можно и на специализированных сайтах.

Основные требования заполнения декларации

Скачать бланк и заполнить его необходимо с соблюдением определенных требований, в случае нарушения налоговики могут потребовать устранить ошибки. Исправление каждого бланка обойдется организации в 500 рублей за каждую страницу, поданную с ошибкой.

  • Данные для заполнения декларации, необходимо брать из налоговых регистров бухгалтерского учета;
  • если одной страницы НДФЛ бланка недостаточно для полного отражения информации, необходимо заполнить нужное количество страниц с нумерацией каждой;
  • нельзя при заполнении бланка исправлять сведения корректором;
  • нельзя скачивать бланк с двусторонним заполнением листа;
  • нельзя прошивать и скреплять отдельные страницы декларации, это может привести к порче носителя.

6 НДФЛ: пошаговая инструкция и особенности заполнения

Каждую страницу необходимо пронумеровать, начиная с титульного листа расчета 6 НДФЛ. Для этого необходимо в графе «Стр.» указать 001, 002 и так далее. Для первичной подачи сведений в поле «Номер корректировки» нужно поставить нули. В случае представления уточненных сведений – 001 и далее.

Графы отчета заполняются слева направо, в незаполненных ячейках ставятся прочерки.

Для филиалов заполняется свой отчет для каждого кода ОКТМО, соответствующий документам о регистрации, скачать который в формате Excel можно в интернете.

Сокращенное наименование налогоплательщика следует указывать согласно уставным документам. При отсутствии сокращений – полное название субъекта хозяйствования или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.

Заверять отчет на каждой странице должен руководитель (необходимо указать цифру 1) или лицо, ответственное за представление сведений по приказу. В таком случае указывается цифра 2. Нужно не забыть расшифровать подпись и указать дату формирования отчета.

Коды отчетного периода

Для каждого периода представления соответствует индивидуальный код, в скобках указаны коды в случае реорганизации / ликвидации компании. Перед тем, как скачать бланк, необходимо проверить его актуальность на сайте ФНС.

  • 21 (51) – отчет за январь – март;
  • 31 (52) – отчет за 1-2 квартал;
  • 33 (53) – отчет за 9 месяцев;
  • 34 (90) – годовой расчет.

Как заполнить поле «По месту нахождения»

Данная ячейка заполняется по месту учета Российской организации.

Заполнение 1 раздела

Перед тем, как скачать форму 6 НДФЛ, нужно распечатать и проверить регистры бухгалтерского учета с начала календарного года. Информацию в первую часть расчета нужно вносить нарастающим итогом

Блок полей 10-50 заполняется отдельно для каждой ставки НДФЛ. Если по форме 6 НДФЛ одной страницы не достаточно, для отражения всей информации необходимо скачать дополнительные бланки.

Блок ячеек 060-090 заполняется только на первой странице:

  • В поле 060 указываются сведения о количестве физических лиц, которым была начисления прибыль с начала года;
  • графа 070 предназначена для отражения общей суммы НДФЛ, начисленной за данный период;
  • поле 080 предназначено для отражения НДФЛ, не удержанного по каким-либо причинам;
  • в случае возврата излишне удержанного налога, сумму следует отразить в ячейке 090 (ст. 231 НК).

Заполнение 2 раздела

Во второй части формируются сведения только отчетного квартала. В ячейках 100 – 120 следует отразить даты перечисления прибыли физ. лицам, удержания НДФЛ и крайний срок, когда подоходный необходимо перечислить в казну согласно нормам законодательства.

Правильное заполнение отчета по форме 6 НДФЛ за 9 месяцев

Скачать необходимое количество страниц, где информация будет представлена развернуто.

Блок полей 130 и 140 предназначен для отражения сумм фактически перечисленных доходов (без вычета НДФЛ) и исчисленного в казну подоходного налога. Сведения о суммах должны быть сопоставимы с ячейками 100 -110.

Период отражения информации

Все операции в расчете по НДФЛ следует отражать в периоде их завершения. В качестве примера рассмотрим заполнения годового отчета, бланк которого можно скачать на официальном сайте ФНС.

Пример заполнения 6 НДФЛ.

Заработок за декабрь 2017 года был выплачен 09.01.2018. Подоходный нужно перечислить 10.01.2018.

Во 2 часть отчета 6 данная выплата попадать не будет, ее следует отразить в 1 квартале 2018 года. При этом дату начисления дохода следует указать 31.12.2017.

Не всегда дата перечисления НДФЛ в казну следующая, за днем перечисления доходов. Это касается выплаты отпускных или больничных листов. НДФЛ с такой прибыли следует перечислить до конца календарного месяца.

Правильное заполнение отчета по форме 6 НДФЛ за полугодие

Например, работнику отпускные были выплачены 12 декабря. НДФЛ в казну перечисляется до 31.12. Соответственно, данные суммы включены в 1 и 2 часть отчета за год.

В случае неверного отражения информации необходимо скачать другой бланк и заполнить его заново. Корректировать сведения нельзя.

Образец заполнения отчета за 1 квартал

Скачать бланк и заполнить его печатными буквами пастой черного, синего или фиолетового цвета.

Обратите внимание! На образце формы 6 НДФЛ все пустые клеточки прочеркнуты. Указано количество страниц заполнения. Кроме того, из расчета видно, что ответственность за формирование показателей возложена на руководителя.

На образце заполнения оформление красным приведено только в качестве примера.

Порядок заполнения 1 и 2 раздела

Нужно ли уведомлять инспектора, если деятельность приостановлена

Ответ на данный вопрос разъяснен в следующих нормативных актах ФНС:

  • БС 4-11-7928;
  • БС 4-11/4901.

Если субъект хозяйствования не выступал агентом – налогоплательщиком ни в одном месяце календарного года, отчет представлять не нужно. Однако рекомендуется все же уведомить налоговую инспекцию в произвольной форме о причинах непредставления формы.

Можно скачать бланк и сдать нулевой расчет в сроки, которые установлены законодательно. Инспектор обязан его принять.

Если форма отчета НДФЛ 6 не попадет в фискальные органы вовремя, по истечении 10 дней налоговики могут наложить арест на операции по расчетному счету.

Заключение

Мы подготовили полезную информацию о том, где можно скачать бесплатно бланки отчета 6 НДФЛ и разобрали все моменты, которые могут вызвать затруднения при формировании сведений. Правильное заполнение данных убережет организацию от применения административных санкций. Важно самостоятельно выполнить проверку контрольных соотношений.