Аванс — это сколько процентов от зарплаты?

Аванс является французским словом и обозначает «опережение», если предусматривать дословный перевод. В качестве адаптации под русский язык вполне можно использовать слово «предоплата». Аванс выдается за невыполненную работу, которая обусловлена договорными отношениями.

В Трудовом кодексе РФ понятие «аванс» не существует, хотя теоретически подразумевается. В ст. 136 ТК РФ говорится, что работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц.

Статья 136 ТК РФ. Порядок, место и сроки выплаты заработной платы

При этом промежуток между выплатами предусматривает отрезок времени не более 15 дней. Таким образом, при получении зарплаты двумя частями одна из них является авансом. Какая именно и в каком объеме – определяется на основании действующего Трудового кодекса.

Некоторые работодателя идут на хитрость, чтобы не выплачивать сотрудникам аванс. Принцип состоит в том, что руководитель просит сотрудника написать заявление о желании получать зарплату один раз в месяц.

На самом деле подобный документ не имеет юридической силы, потому что законодательство обязывается всех работодателей оплачивать труд работников минимум дважды в месяц.

В качестве примера такого абсурда можно привести то, что руководитель обязывает работника написать заявление о том, что он хочет работать бесплатно. При обращении в Инспекцию по труду или в судебные органы действия работодателя однозначно признаются неправомерными.

Содержание

Что такое аванс

В Трудовом кодексе, как и в бухгалтерской отчетности, понятие «аванс» не существует. Под ним понимается первая часть зарплаты, выдаваемая сотруднику. Законодательством определено, что между периодами расчета двух частей оклада не должно быть более 15 дней. Отсюда рекомендованная дата начисления аванса и заработной платы 30 и 15 число каждого месяца.

Теоретически 15 число – это аванс, а 30 – окончательный расчет за истекший период. На самом деле все наоборот. Именно в конце месяца работник получает только предоплату, а в следующем месяце – расчет за истекший период.

Это объясняется тем, что бухгалтеру необходимо вовремя определить размер оклада, премий и надбавок каждого сотрудника. 30 число – это только конец месяца, а не полное его окончание, поэтому точных цифр еще нет.

Сложнее обстоит ситуация с вновь устроившимися сотрудниками. К примеру, Иванов А.А. устроился на завод слесарем 3 апреля 2019 года. 15 апреля всем сотрудникам предполагается выплата заработной платы за март.

Аванс за апрель назначен на 30 апреля. У Иванова до первого аванса 27 дней, что нарушает его права, поскольку первую часть зарплаты он должен получить через 15 дней, т.е. не позднее 18 апреля.

В таком случае вновь устроившиеся сотрудники в первый месяц работы получают зарплату в трех частях.

В случае с Ивановым А.А. это выглядит так:

15 апреля Начисление заработной платы по отработанному времени (с 3 числа по 15).
30 апреля Аванс без учета надбавок, премий и прочих доплат.
15 мая Остаток заработной платы за апрель.

В следующем месяцев вновь устроившийся сотрудник войдет в установленный график выдачи оклада в двухразовом режиме.

Статья 137 ТК РФ. Ограничение удержаний из заработной платы

Каким он не может быть

Несмотря на то, что даты выплаты аванса законодательством не установлены, существует несколько правил, каким он быть не может:

Умышленно заниженный К примеру, при заработной плате в 50 000 рублей аванс не может быть 3-5 тысяч рублей.
«Плавающий» При фиксированной заработной плате размер аванса также должен быть фиксированным, что прописывается в трудовом договоре. К примеру, работодатель по закону не может выплачивать предоплату за март 12 000 рублей, а за апрель 9 000 рублей при фиксированной заработной плате в 25 000 рублей.
Отсутствующий Аванс должен быть выплачен работодателем при любых условиях работы и форме трудовых отношений. Даже при заявлении от сотрудника, что он отказывается от двухразовой зарплаты и предпочитает получать оклад 1 раз в месяц. Согласившись на такие условия, руководитель нарушит закон.

Работодатель самостоятельно назначает даты выплаты аванса и заработной платы. Главное условие – отсутствие противоречий действующему законодательству.

Необходимая часть от зарплаты

Согласно рекомендациям Министерства труда, аванс должен составлять ту часть заработной платы, которая соответствует отработанному времени. Если человек устроился на работу за 2 дня до аванса, то соответственно получит предоплату именно за эти 2 дня.

Статья 138 ТК РФ. Ограничение размера удержаний из заработной платы

По сути, первый аванс не является авансом, потому что работник получает почти полный расчет за отработанный период.

Статья 139 ТК РФ. Исчисление средней заработной платы

Существенная разница может наблюдаться в тех случаях, когда «голый» оклад составляет минимальный размер оплаты труда, а вся остальная часть зарплаты состоит из премий и надбавок.

Благодаря этому работодатели уклоняются от части налогов, а сотрудники при этом могут серьезно страдать.

Пример: Ольга, устроилась торговым представителем в ООО «Наша колбаса» 1 марта 2019 года.

Будущая зарплата состоит из следующих частей:

Оклад 12 000 рублей
Выполнение недельного плана 10 000 рублей
Выполнение месячного плана 5 000 рублей
Дополнительные задачи 5 000 рублей

При выполнении всех целей Ольга получит 32 000 рублей. При этом гарантированная зарплата при отсутствии успеха в поставленных задачах она получит лишь 12 000 рублей. Аванс рассчитывается именно из этой суммы.

Если отработанные часы за полный месяц предусматривают 12 000, то полмесяца – 6 000. Аванс – это 50% процентов от зарплаты, но именно от гарантированной суммы.

Статья 142 ТК РФ. Ответственность работодателя за нарушение сроков выплаты заработной платы и иных сумм, причитающихся работнику

Методы расчета

Существует 2 способа, как рассчитать аванс. Описанные выше варианты имели примерный вид, поскольку не учитывают налог, а в качестве процентной ставки подразумевалось 50% от оклада. Это верно и необходимо по законодательству, но иногда предприятие устанавливает размер аванса в 40% от заработной платы. При этом сумма аванса все равно составляет 50% или выше от количества отработанных часов.

Предприятие заранее закладывает в аванс «гарантированную» премию и другие надбавки, которые будут выплачены работнику.

Первый способ расчета аванса – фактический. В первой половине месяца отработано 12 дней. Рабочих дней в месяце 21. Аванс рассчитывается по формуле: заработная плата делится на количество всех рабочих дней и умножается на отработанные дни.

Статья 143 ТК РФ. Тарифные системы оплаты труда

  • месяц – сентябрь (21 рабочий день);
  • Петров В.В. устроился на работу 3 сентября;
  • до аванса отработал 11 дней;
  • будущий оклад без надбавок 35 000 рублей.

Аванс=35 000/21*11=18 333 рублей.

Второй способ расчета аванса – фиксированная процентная ставка. На предприятии предусмотрен аванс в размере 45% от оклада. Расчет прост – 35 000*45%=15 750 рублей.

Первый способ предусматривает полную выдачу аванса, исходя из отработанного времени. Во втором варианте предоплата зарплаты несколько ниже, но при этом сумма компенсируется в момент выдачи окончательного расчета за отчетный период.

Второй способ не противоречит законодательству, если 35 000 рублей это уже полная заработная плата вместе с надбавками. В таком случае его оклад будет значительно меньше. Даже если при условии, что значение «голой» ставки составляет 30 000, а 5 000 – премия, то аванс в 15 750 рублей – это более 50% от минимального оклада. Значит, нарушений нет.

Указанные цифровые примеры предусматривают автоматические вычеты налогов. В противном случае для самостоятельного подсчета аванса следует от получившейся суммы вычесть НДФЛ в размере 13%.

Законодательство допускает вычитать налог только с основной суммы дохода, поэтому если с аванса НДФЛ не удерживалось, следует брать во внимание, что с зарплаты оно будет вычтено. Причем не с оставшейся части, а со всей суммы за месяц.

Смежные нюансы

Распространенным моментом для обсуждения является дата выдачи аванса. Она либо утверждается во внутреннем распорядке компании и соблюдается неукоснительно, либо предусматривается «плавающий» период. Например, выдача заработной платы в период с 10 по 15 число, а аванс соответственно с 25 по 30.

Задержка выплаты со стороны работодателя считается грубым нарушением. Если аванс предполагает выходной или праздничный день, то выдается предшествующим числом, соответствующее буднему дню.

Задержка даже на один день является правонарушением, поэтому работник имеет право обратиться в контролирующие органы. Но это не имеет смысла, если через 1-2 дня средства поступят на карту, а отвечать за свое заявление придется через неделю, когда оно поступит в рассмотрение.

Таким образом, нарушение сроков на 1-5 дней в выдаче аванса или заработной платы фактически можно не рассматривать как правонарушение, особенно если работодатель предупредил об этом заранее.

Сроки выплат

Основные моменты со сроками выплат аванса и заработной платы понятны. Они рекомендованы Министерством труда как 15 и 30 число каждого месяца. При этом организация самостоятельно выбирает даты. К примеру, допустимо выдавать зарплату 3 числа, а аванс – 18.

Если даты выдачи фиксированные, а не плавающие (с небольшим промежутком в 2-3 дня), то существуют некоторые нюансы. К примеру, аванс назначен на 25 число, но при этом этот день выпадает на субботу – выходной.

Если перенести аванс на понедельник, то получится просрочка. Большинство работодателей не рискует и выдает средства сотрудникам в пятницу.

Однако, следующая выплата отсчитывается именно с 25 числа, с субботы, несмотря на то, что с 24 числа (фактический день аванса) по 10 (зарплата) пройдет более 15 дней.

При грубом или систематическом нарушении сроков работники могут обратиться в Инспекцию по труду или в суд. При коллективном заявлении будут рассмотрены права всех работников одновременно. Если человек подал жалобу индивидуально, то развираться будут именно с нарушением прав заявителя.

Ответственность за нарушения

Законодательством РФ предусматриваются следующие виды ответственности за нарушение сроков выдачи аванса:

Отсутствие аванса на предприятии, выраженное в единичном случае Штраф до 5 000 рублей для должностных лиц.
Систематическое отсутствие аванса или нарушение сроков его выплат Штраф до 20 000 рублей.
Невыполнение предписаний представителей Инспекции по труду Запрет на занимание руководящих постов до 3 лет.
Ответственность для ИП Предусматривает те же рамки, что и для должностных лиц, кроме запрета занимать руководящие должности. Максимальная сумма штрафа составляет 20 000 рублей, но может накладываться ежемесячно в зависимости от действий предпринимателя.
Ответственность для юридических лиц Разовое нарушение предусматривает штраф до 50 000 рублей, повторное – до 70 000.

При этом работодатель выплачивает не только штрафы в пользу государства, но и пени за каждый день просрочки. В условиях большого количества сотрудников (от 100 и выше) сумма становится внушительной. Именно поэтому без веских причин аванс не задерживается.

Случаи оштрафования

Случаи, когда работодателя оштрафовали за невыплату аванса и зарплаты, встречаются часто. Минусом подобных историй в СМИ считается отсутствие подробностей. Как правило, не разглашается сумма или количество работников, а также многие детали.

Примером, может послужить теоретический случай, когда генеральный директор ООО «Цемент бетон» задерживает заработную плату сотрудникам на 23 дня. Количество работников – 145 человек. Случай единичный, поэтому к нему применяются меры в виде штрафа 5 000 рублей, а также обязанность выплатить заработную плату в установленные сроки (3-4 дня) вместе с пенями.

У всех сотрудников различные оклады, поэтому точную сумму пеней посчитать невозможно.

Если взять средний оклад из расчета 30 000 рублей, то выходит следующая ситуация:

  • сумма оклада – 30 000;
  • период задержки – 23 дня;
  • рефинансированная ставка в 2019 году – 7.25% (1/300=0.024%);
  • 024% от 30 000 =7.2 рубля;
  • 2*23=165.6 рубля (компенсация одному работнику);
  • 6*145=24 012 рублей (общая сумма пеней).

Таким образом, генеральный директор несет дополнительные убытки в размере 24 000. При задержке на месяц сумма увеличивается, а на 2 – удваивается.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93

Обязанность работодателя выплачивать зарплату

Обязательная и беспрекословная выплата авансов, их сроки и особенности вычисления указаны в едином Трудовом кодексе. Согласно его детальным статьям, зарплата должна выдаваться сотрудникам за каждые 15 дней их непосредственной работы. Поэтому, если работодатель захочет выплачивать зарплату 1 раз в 30 дней без авансового отчисления, это будет считаться грубейшим нарушением закона.

За несвоевременную выплату либо вовсе невыплату аванса в Трудовом кодексе предусматривается административная ответственность, которую несет руководитель предприятия. А также даже при написанном заявлении работника о согласии получать зарплату одним платежом в месяц, этот факт не освобождает руководителя от административной ответственности.

Положения статей Трудового кодекса императивные, следовательно, исполнять их должны все как работодатель, так и работник, без исключений.

Неважно работает человек на основном месте работы либо как совместитель, аванс должен перечисляться на расчетный счет или выдаваться из кассы в определенный период. Поэтому работники-совместители должны получать зарплату также дважды: в виде аванса и основного расчета.

Периодичность выплаты зарплаты

Понятие аванса Трудовой кодекс не предусматривает, согласно его статьям есть зарплата за первую половину текущего месяца. Термин «аванс» пришел к нам из советских документов и вошел в обиход до теперешних дней.

Иные выплаты сотрудникам также имеют свои сроки: например, отпускные выплачиваются не позже чем за 3 дня до начала отпуска, а расчет при увольнении выплачивается в полном объеме в день, когда работник уволился либо его уволили.

Оплата больничных напрямую связана с зарплатой: пособия выплачиваются в ближайший после его назначения день, который является днем выдачи зарплаты. Иные нарушения, которые может допустить руководитель, попадающие под штрафные санкции:

  • авансовый платеж не может быть не выплачен по нежеланию либо незнанию законов;
  • размер платежа не может устанавливаться в произвольном порядке;
  • авансовые отчисления должны выплачиваться всем сотрудникам, а не нескольким или большинству работникам;
  • независимо от внутреннего распоряжения организации, сроки выплаты 1 раз в месяц является грубым нарушением.

Если работник подписал нормативные акты на предприятии, трудовой двусторонний договор или другие документы, в которых сказано, что зарплата будет выдаваться единым платежом без аванса, то эти первичные документы будут являться неправомерными и не подлежат дальнейшему воплощению в жизнь.

А также выплаты за 1-ю половину текущего месяца в календаре не зависят от суммы оклада, способа и формы оплаты труда.

Инспекция по труду может в любое время проверить предприятие и его деятельность, при обнаружении нарушений по выплатам аванса и зарплаты, работодателю выписывается штраф в размере от 1 до 50 тысяч рублей в зависимости от того, как зарегистрирован работодатель (физическое или юридическое лицо).

Что такое авансовые выплаты?

Что такое аванс по зарплате, какие его особенности и способы расчета — неполный список вопросов, на которые должен знать ответы каждый человек. Между авансом и зарплатой есть большая разница, ведь аванс выдается за первые 15 чисел месяца, а зарплата за остальные дни месяца с надбавками и с вычетом всех удержаний.

При расчете авансового платежа, помимо премий, нужно учитывать: месячную зарплату, надбавки (только за сложные условия труда), переработанные часы, совмещение двух и более должностей, руководство над студентами во время практики.

В авансовый платеж не следует включать: премии, социальные денежные выплаты, ежегодную материальную помощь. Руководитель во внутренних документах указывает, какой процент от зарплаты приходится на аванс, и за сколько дней он вычисляется.

Установление размера аванса

Определение и принятое значение термина «аванс» не в новинку для людей, но, сколько процентов от зарплаты содержится в авансе, не каждый из работников может сказать правильно и точно. Чаще всего его размер установлен постоянным, при этом иногда сумма может быть равна сорока процентам от общей месячной зарплаты, а в других случаях тридцать процентов и менее.

Статьи Трудового кодекса не регулируют суммы, которые относятся к авансам. В Министерстве труда отмечают, что при определении суммы аванса должны учитываться отработанные сотрудником часы по факту либо выполненные объемы работы.

Минздрав социального развития сообщает, что начисление зарплаты за каждую из половин месяца в календаре должны быть равными (практически одинаковыми суммами).

Авансовый платеж выплачивается за количество честно отработанных дней в первой половине месяца на основании документации. В табеле учета рабочего времени указывается, сколько именно сотрудник проработал дней в текущих равных половинах месяца.

Сумма аванса иногда варьируется, так как величина зарплаты с месяца в месяц может меняться как в большую, так и в меньшую сторону.

Чтобы достоверно определить, какой должна быть сумма аванса и сколько это процентов от зарплаты, нужно взять во внимание все составляющие дохода за текущий календарный месяц:

  • сумму доплат;
  • надбавки за особые условия труда;
  • денежную сумму за дополнительно выполненную работу;
  • оплата за работу по совместительству профессий либо должностей;
  • материальное вознаграждение за временное замещение отсутствующего сотрудника.

Работник, который отработал первые 15 дней, может претендовать на авансовые выплаты.

На размер авансовой выплаты не влияют премии и прочие надбавки, потому что только по истечении месяца за результаты работы могут быть начислены дополнительные денежные средства.

Порядок начисления

Размер выплаты за первые 15 дней рассчитываются, согласно двум факторам: фактически отработанным часам и проценту от зарплаты (определенной фиксированной суммы). Расчет авансового платежа производится с учетом официальных праздников, субботы и воскресенья и рабочих дней.

В первом случае используется следующая формула, по которой начисляется аванс: (общая заработная плата +надбавки) / норма рабочих дней. Полученная сумма умножается на фактически отработанные часы, это и будет аванс.

Чтобы рассчитать аванс во втором случае, необходимо воспользоваться формулой: произведение 50% на зарплату и доплаты. К доплатам относятся выплаты за переработку, ухудшение трудовых условий и замена сотрудников.

При начислении аванса за первые 15 дней при фиксированной ставке, праздники и выходные на его размер никак не повлияют. Аванс по зарплате фиксируется только в ведомостях. В налоговом учете в графе расходов авансовые отчисления не учитываются.

Общие сведения

У бухгалтеров принято называть авансом первую часть начисленного заработка.

В ряде коммерческих фирм авансовая часть заработной платы установлена на минимальном уровне, например, 1 тысячи рублей. Это является нарушением, поскольку трудовое законодательство устанавливает необходимость расчета аванса как выплаты, пропорциональной фактически отработанному времени.

Замечания Роструда указывают на то, что первый платеж за месяц не должен быть меньше тарифной ставки, определенной для сотрудника. Поэтому авансом называется зарплата с поправками на время, отработанное по факту.

В основном, бухгалтера при расчете этой части заработка определяют ее как половину от заработанного служащим.

При расчете аванса следует учесть:

  • оклад за прошедший месяц;
  • замену отсутствующего работника;
  • совмещение двух должностей;
  • сверхурочную работу;
  • руководство над подопечными;
  • доплату за особые трудовые условия.

Не нужно учитывать при расчете аванса:

  • вознаграждения;
  • социальные доплаты;
  • матпомощь;
  • премиальные выплаты.

Согласно законодательству, служащему после выдачи зарплаты полагается также предоставить и расчетный листок. Аванс же не требует дополнительного оформления данного документа.

Законодательная база

В трудовом законодательстве не введено как такового понятия «аванс». Но в нем говорится о том, что денежные средства наниматель должен перечислять дважды в месяц. Об этом гласит 136 статья ТК РФ.

Ответственность за невыплату накладывается на работодателя согласно 5.27 статье КоАП РФ.

Сколько процентов от зарплаты составляет аванс?

И все же, сколько составляет аванс от зарплаты, и как он рассчитывается?Существует несколько способов, которыми может воспользоваться бухгалтер на предприятии:

1 способ, не учитывающий выходные и праздничные дни (фиксированный процент): 

Аванс = (О + НД) × 50%, где:

  • О ‒ оклад сотрудника;
  • НД ‒ всевозможные надбавки, а также доплаты.

Некоторые работодатели подставляют в формулу 40% вместо 50%. Однако наиболее оптимальный вариант ‒ принимать в расчете именно 50% от заработка сотрудника (не учитывая НДФЛ).

Данный способ имеет недостаток для работодателя, поскольку по умолчанию выходные и праздники включаются в аванс. В том случае, если по такому расчету исчисляется аванс за январь или май, получается не совсем верная сумма, ведь в эти месяцы присутствует много выходных дней.

2 способ, учитывающий праздники и выходные:

Аванс = (О + НД)/Отработанные дни за месяц × Отработанные дни за половину месяца, где:

О и НД ‒ оклад, надбавки и доплаты по аналогии с предыдущей формулой.

Максимальный размер

Законодатели не устанавливают максимальный размер аванса. Эта часть заработка в большей степени определяется величиной оклада.

Однако в некоторых ситуациях появляется переплата по авансовым выплатам. Она может возникнуть в тех случаях, когда аванс рассчитывается как определенный процент от оклада работника. Один из вариантов переплаты уже упоминался ‒ это происходит в те месяцы, когда есть много выходных дней.

Также переплата может появиться, если сотрудник заболел в первой половине месяца и вышел с больничного в последних числах. В таком случае у работника даже может появиться долг перед фирмой из-за большого аванса.

Многих может заинтересовать и минимальный размер подобной выплаты. Он не должен находится на уровне ниже оплаты за отработанное по факту время.

задолженность по зарплате что делатьЧитайте, что делать при задолженности по зарплате

Что такое тринадцатая зарплата? Смотрите тут.

Пример расчета

По способу, учитывающему выходные и праздничные дни:

  • оклад Иванова, работающего логистом в ООО «Мир», составляет 27 000 рублей;
  • доплата за совмещение составила 6 000 рублей;
  • в соответствии с локальным актом на предприятии, аванс выдается 15 числа каждого месяца;
  • в октябре сотрудник отработал по факту 11 дней в первую половину месяца;
  • в октябре было 20 рабочих дней.

Как рассчитать аванс за октябрь с учетом НДФЛ:

Аванс = (27 000 + 6 000)/20 × 11 = 18 150 рублей

По способу, не учитывающему выходные и праздники:

Пусть все условия аналогичны предыдущему примеру. Работодатель принимает 40% от зарплаты при расчете аванса. Как в этом случае рассчитать аванс Иванова из ООО «Мир» за октябрь?

Аванс = (27 000 + 6 000) × 0,4 = 13 200 рублей

Как видно, величина аванса в 1 и 2 способе расчета различается. Оставшуюся часть денег в обоих случаях Иванов получит в зарплате.

Когда выдают?

Как уже было указано, законодатели рекомендуют выдавать аванс 15 числа за прошедший период, который был отработан сотрудником. Однако никто не запрещает работодателям установить аванс и в другой день, например, 16 числа.

Главное, чтобы не получилось так, что работодатель задерживает оплату. Можно привести простой пример: в фирме в соответствии с локальным актом установлена дата для выплаты аванса ‒ 25 число.

В таком случае, при приеме на должность нового сотрудника в начале месяца, получится задержка оплаты труда на период более 15 суток.

В этой ситуации работник вполне имеет право прекратить выполнение трудовых обязанностей или даже подать исковое заявление в судебную инстанцию.

Образец искового заявления при задержке зарплаты здесь.

Удерживают ли налоги с аванса?

НДФЛ подлежит удержанию с зарплаты за месяц. Однако аванс не подвергается этому виду налогообложения в 2019 году.

НДФЛ учитывается при расчете оставшейся суммы заработка, подлежащей выплате. Это связано с тем, что работник не может заранее сообщить нанимателю, отработает ли он весь месяц, возьмет отгул или выйдет на больничный.

В случае с больничными, которые могут быть расценены как незапланированные пропуски, аванс будет переплачен. Соответственно, с этой суммы переплачивается и налог государству.

Штрафы за невыплату

Какого рода нарушения законодательства могут допустить работодатели:

  • руководство не выплачивает сотрудникам аванс по нежеланию или незнанию;
  • величина этой выплаты установлена произвольно, например, на уровне 1 000 рублей;
  • аванс выплачивают только части сотрудников;
  • работников на предприятии принудили подписать заявление в котором говорится, что они согласны на выплату заработка 1 раз в месяц.

Сроки выдачи зарплаты

Сроки выдачи зарплатысроки выдачи зарплаты определяются действующим законодательством.

Что означает сдельная зарплата? Информация здесь.

Какой размер подоходного налога с зарплаты в 2019 году? Подробности в этой статье.

Ответственность за подобные нарушения грозит как юридическим лицам (в том числе должностным), так и индивидуальным предпринимателям.

Какие штрафы устанавливает Кодекс об административных правонарушениях:

  • для ИП величина штрафа может быть до 5 000 рублей;
  • для должностных лиц, так же как и для ИП предусмотрено взыскание в размере 5 000 рублей;
  • юрлица могут быть оштрафованы на 50 000 рублей и менее.

На видео о начислении аванса

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Понятия

Аванс, который выплачивается задолго до выплаты зарплаты, позволяет предотвратить возможные возмущения со стороны работника размером месячного оклада. Если бы вся сумма выплачивалась единовременно, то учитывая небольшие размеры заработной платы у основной массы населения нашей страны, работодатели были бы вынуждены значительно повысить размер финансового поощрения своим работникам.

Аванс от заработной платы

Вторая причина, по которой аванс жизненно необходим эксплуатирующему классу — это отсутствие элементарного финансового планирования у населения. Многие сотрудники, получив всю сумму на руки, половину, даже средней по размеру зарплаты, потратили бы в тот же день, а оставшуюся половину в течение следующей недели, а затем на протяжении 3 оставшихся недель возмущались бы маленькой зарплатой и требовали бы повышения её у руководителя предприятия.

Существует ещё одна причина, по которой выплачивать аванс работнику, крайне необходимо для руководства предприятия. Если человеку не хватает зарплаты, а занять у друзей до получки нет возможности, то данный сотрудник обращается в различные кредитные организации для получения ссуды на небольшой промежуток времени. Микрофинансовые организации, которые работают с физическими лицами, предоставляют заём, на крайне невыгодных для клиента условиях. Попадая в зависимость от таких кредитных учреждений, либо от крупных банков, сотрудник предприятия не только становится менее продуктивным на своём рабочем месте, но даже может объявить забастовку с требованием повысить размер заработной платы.

Для сотрудника предприятия выгоды от получения аванса в реальных цифрах нет никакой, ведь он получит, в любом случае, фиксированную сумму разделённую поровну или в иных арифметических соотношениях.

Сколько процентов он составляет от зарплаты?

Законодательные нормы обязывают работодателя осуществлять выплату зарплаты 2 раза в месяц, но процентное соотношение чётко не регламентируется. Руководство организации имеет право самостоятельно решать, какая часть зарплаты будет выплачена в форме аванса, а какая будет переведена на счёт работника в конце трудового месячного периода. Произвольно изменяться данное соотношение не может, а количество денежных средств выплачиваемых в виде аванса, должно быть прописано в трудовых договорах, заключаемых между работником и работодателем. Также размер аванса должен быть указан в уставных документах предприятия.

Несмотря на то, что устанавливать определённый процент выплат никто не обязывает, во многих организациях общепринятым считается размер аванса в 40% от основной заработной платы.

Для упрощения ведения бухгалтерского учёта рекомендуется назначать дату выплаты аванса на середину месяца, а основную сумму вначале. Таким образом удастся полностью избежать ситуации, когда вновь принятые в начале месяца на работу сотрудники, останутся без финансовой поддержки длительное время.

Читайте также!  Вычет НДС и кто может его получить?

Кроме этого, задержка выплаты аванса сроком на 15 и более дней, является поводом для обращения работника в трудовую инспекцию или суд. В данном случае, работодателю лучше не доводить дело до судебного разбирательства, так как суд всегда занимается сторону потерпевшей стороны в таких спорах, а штрафные санкции могут заметно ослабить бюджет предприятия.

Можно ли выдать раньше срока?

Если выплата аванса назначена на двадцатые числа месяца, а сотрудник принят на работу вначале, то в этом случае работник имеет право на получение аванса раньше срока. Чтобы провести данную финансовую операцию по всем правилам, работник предприятия обязан написать заявление на перечисление всей суммы авансового платежа.

Если данная выплата требуется уже работающему сотруднику, то он также имеет право не дожидаться официально установленной даты, а получить аванс значительно раньше, написав заявление в свободной форме, на имя руководителя организации.

Нужно ли платить его совместителям?

Если работник принят на должность по совместительству, то в этом случае для него существует ограничение только по времени, которое он должен будет отработать в течение недели на данном предприятии.

Все остальные нормы Трудового Кодекса, по отношению к сотруднику выполняются в полном объем в том числе и выплата аванса. Такие отчисления возможны только в том случае, когда данная норма прописана в трудовом договоре, поэтому если для соискателя на должность по внешнему совместительству, данный пункт является важным, то необходимо проконтролировать его наличие в подписываемом документе при трудоустройстве.

Неотработанный аванс

Если аванс был уплачен работнику, а он не отработал за рабочий период необходимое количество дней, то данный платёж должен быть удержан из зарплаты сотрудника. Такая ситуация может также возникнуть в случае увольнения с работы. Особенно в том случае, когда между работодателем и сотрудником достигнута договорённость в необязательности отработки 2 недель перед прекращением трудовых отношений.

В данном случае выплаченные денежные средства в виде аванса, должны быть удержаны из различных отчислений при увольнении работника.

Возвращение ранее уплаченного аванса может наступить в случае, когда подрядчик не произвёл тот объём работ, которые были ранее оговорены в соглашении между сторонами. В данном случае без судебного разбирательства не обойтись. Пострадавшая сторона должна инициировать разбирательство в арбитражном суде, где должна представить все документы, относящиеся к данному делу.

Особое внимание следует уделить представлению материальных доказательств о невыполнении работ. Показания свидетелей также учитываются судом при вынесении приговора. Возмещения полной стоимости уплаченной подрядчику авансовой выплаты, которая была осуществлена до начала работ производится с привлечением службы судебных приставов. Если предприятие признаётся банкротом, то взыскание всей суммы авансового платежа, осуществляется после реализации имущества должника.

На командировочные расходы

Если работник направляется в командировку, то все командировочные выплаты, должны осуществляться в форме авансового платежа. Как правило, денежные средства передаются сотруднику, а он по прибытии возвращает остаток неизрасходованных денежных средств, и отчитывается в финансовых операциях с помощью чеков и других подтверждающих факт оплаты документов.

Читайте также!  Коды бюджетной классификации на 2019 год: таблицы по видам налогов

В некоторых случаях авансовый платёж на командировочные расходы, может быть выдан на руки сотруднику не в полном объёме. Современные средства коммуникации и электронные варианты безналичной оплаты, позволяют не только забронировать номер в гостинице и приобрести билет на самолёт, но и осуществить оплату заказанных услуг.

Даже в случае, когда оплата командировочных расходов осуществляется частично в безналичном режиме, авансовый платёж наличными деньгами всё равно производится, но в меньшем объёме.

Договор авансаЧто такое договор аванса и кто ответственнен за его составление? Мы расскажем об этом подробно.

Здесь вы узнаете, как правильно составить заявление на выдачу аванса по всем правилам.

Что представляют собой авансовые платежи по налогу на прибыль? Подробнее тут.

Задержка аванса — что делать?

В Трудовом Кодексе не существует такого понятия как «Аванс». Законодатель обязывает работодателя выплачивать заработную плату дважды в месяц, и задержка такой выплаты является серьёзным нарушением существующих правовых норм, влекущая за собой не только административную ответственность, но и уголовное наказание.

В зависимости от продолжительности задержки зарплаты, а также от мотивов, по которым данное нарушение ТК РФ произошло, выносится приговор о взыскании штрафа или лишения свободы. Уголовная ответственность для работодателя не может наступить, если задержка зарплаты не превышает 2 месяца. Также в этом случае необходимо доказать умышленность деяний со стороны руководства компании. Задержка выплаты авансового платежа не бывает столь продолжительна, поэтому работодателя можно привлечь только к административной ответственности, а также осуществить полную выплату задержанной заработной платы. Кроме этого суд может взыскать компенсацию морального вреда, который был причинён сотруднику в результате несвоевременной выплаты аванса.

В любом случае, задержка зарплаты не способствует налаживанию хороших отношений между работодателем и сотрудниками предприятия. Максимально безопасная продолжительность задержки аванса составляет 15 дней. Если выплата задержана на больший срок, то работник имеет право подать в суд на руководство предприятия.

При этом до полного урегулирования конфликта сотрудники организации имеют право не осуществлять деятельность, предварительно оповестив работодателя в письменной форме о приостановки работы. За период подобного «безделья» работодатель обязан выплатить заработную плату, в том числе и авансовые платежи в полном объёме. Кроме этого, запрещается руководству компании осуществлять принуждение к труду, и применение каких-либо санкций в отношении своих сотрудников.

Заключение

Зарплата, выплачиваемая 2 раза в месяц, позволяет обойтись без услуг кредитных организаций, когда дополнительные денежные средства необходимы на непродолжительный срок. Размер аванса в процентном отношении от основной зарплаты может существенно отличаться в различных организациях, но чаще всего, такая выплата составляет 40 — 50%. Данной суммы вполне хватает среднестатистическому россиянину для того чтобы дожить до следующей выплаты заработной платы.

Аванс и зарплата

Термин аванс обозначает зарплату за первую половину месяца – по ТК РФ промежуток между выплатами должен составлять не более 14 дней, то есть полмесяца. Точные сроки расчетов работодатели вправе утверждать на локальном уровне путем разработки внутреннего порядка. Для этого составляются правила трудового распорядка, ЛНА; соответствующие условия вносятся в коллективные или индивидуальные договора.

Обратите внимание! По нормам стат. 136 день окончательной выплаты зарплаты не должен быть установлен позже 15 дней (календарных) с момента окончания расчетного периода.

Следовательно, все работодатели, независимо от организационной формы, отраслевой принадлежности и масштабов бизнеса, обязаны начислять и выплачивать аванс по зарплате в 2017 году. Выплаты таких сумм продиктованы требованием рассчитываться с персоналом минимум дважды в месяц. Не запрещено выдавать сотрудникам вознаграждение чаще – целесообразность этого рассматривается каждым руководителем с учетом финансового положения предприятия.

Выплата аванса

Сколько составляет аванс от зарплаты? Где можно найти точные размеры процентов начислений? Что больше – аванс или зарплата? Давайте рассмотрим законодательные нюансы.

Аванс – это какая часть зарплаты?

Сколько должен быть аванс от зарплаты в 2017 году – ТК четко не регулирует. Для разъяснения обратимся к широко известному в СССР Постановлению Совмина № 566 от 23 мая 1957 г. Здесь определено, что зарплата за первую часть (половину) месяца, то есть аванс, выплачивается в установленном работодателем размере, но не менее, чем фактически выработанный заработок сотрудника за расчетный период. Аналогичная точка зрения высказывается Минтрудом РФ в Письме № 14-1/10/В-660 от 03.02.16 г.

Таким образом, чтобы знать, как рассчитывается аванс по зарплате, необходимо учитывать количество времени, отработанное специалистом по факту. И устанавливать такой процент, чтобы «на руки» человек получал примерно половину оклада (при окладной системе оплаты труда) за полмесяца, если выплаты делаются каждые 2 недели. Точный регламент следует прописать во внутренних актах предприятия с учетом сложности деятельности, объема выполняемых функций, наличия надбавок/доплат, перевыполнения нормы и т.д.

Какой процент от зарплаты составляет аванс в 2017 году:

  1. Фиксированный – при утверждении этого варианта, сколько процентов платят аванс от зарплаты, зависит от установленной ставки.
  2. По фактически отработанному времени – как начисляется аванс и зарплата при учете фактической выработки? об этом речь пойдет чуть ниже.

Зарплата и аванс – сроки выплаты

Выдача аванса и зарплаты по новым правилам должна осуществляться минимум один раз в полмесяца (стат. 136 ТК). Местом выплат является организация, где трудится работник, или расчеты производятся безналичным путем через кредитное учреждение. Точные сроки, какого числа аванс и зарплата, устанавливаются правилами в ЛНА предприятия, при этом вторая часть заработка должна быть выдана не позже 15 дн. с момента окончания периода.

С учетом рекомендаций Минздравсоцразвития в Письме № 22-2-709 от 25.02.09 г. наиболее оптимальными датами для расчета с персоналом считаются:

  • 15-ое число ежемесячно – для выплат по авансам.
  • 1-ое число ежемесячно – для выплат зарплаты.

Допускается отступление на 1-2 дня. Не следует устанавливать более поздние даты, так как с одной стороны не будут соблюдаться требования по начислению аванса за фактически выработанные дни, а с другой может нарушаться норма стат. 136 ТК о 15-дневном периоде окончательного расчета с персоналом. Когда платят аванс и зарплату – это утверждает работодатель, но прямым несоблюдением законодательных норм считаются:

  1. Отсутствие авансовых выплат.
  2. Выдача зарплаты позже 15 дней (календарных) с завершения расчетного месяца.
  3. Начисление аванса в минимальной сумме – при расчете следует утвердить выбранный метод (фиксированный или в %) в ЛНА предприятия.

А может ли аванс быть больше зарплаты? В некоторых компаниях устанавливают процент начисления авансовых выплат больше, чем окончательный заработок, но это неправомерно. Ведь, с фиксированным процентом или нет, при начислении сумм необходимо учитывать фактически отработанное время. То есть, аванс – 40 процентов от зарплаты нарушением не признается, равно как и 50 процентов. А начисление аванса за первую половину месяца в 60 процентов уже неправомерно. Если же работодатель все-таки утвердил порядок начисления и выплаты аванса в проценте более 50, остаток суммы должен быть, соответственно, меньше. К примеру, аванс платится из расчета в 60 %, зарплата – 40 %. Или аванс установлен в 70 %, зарплата – 30 % и т.д.

Сроки выплаты аванса и зарплаты – 2017

Как по-новому считать зарплату и аванс в 2017 г.? В последнее время никаких поправок в сроки выплат зарплаты и/или аванса не вносилось. Уточнением в 2016 г. стала поправка в стат. 136 ТК о 15-дневном периоде выдачи окончательного расчета. Ранее трудовое законодательство просто определяло обязанность работодателей рассчитываться с персоналом минимум дважды в месяц и не реже, чем по каждой половине месяца.

Введенные уточнения улучшили права работников, так как четко обозначили крайний срок расчетов по зарплате. К примеру, при выдаче заработка за сентябрь работодатель обязан выплатить причитающиеся суммы до 15 октября включительно. А поскольку 15.10 – это воскресенье, расчеты необходимо произвести 13 октября, то есть накануне. Мы разобрались, аванс – сколько процентов от зарплаты в 2017 году. Далее рассмотрим, как посчитать аванс от зарплаты – пример начислений ниже.

Как рассчитать аванс по зарплате в 2017 году – примеры

В ООО «Гарантия» утвержден срок по выдаче аванса 16 числа, зарплаты – 2-3 числа. Допустим, что зарплата менеджера равна 50000 руб. Разберем 2 способа начисления аванса за сентябрь – по факту отработки времени и по фиксированному проценту в 40 %. Методика расчета:

  1. Аванс по факту – за первую половину отработано 11 раб. дн. Всего же рабочих дней в сентябре 21. Следовательно, расчет делается так. Аванс = 50000 / 21 х 11 = 26190 руб.
  2. Аванс в фиксированном проценте (40 %) – при этом способе расчет делается так. Аванс = 50000 х 40 % = 20000 руб.

Выдача производится кассиром предприятия наличными из кассы. При этом необходимо удержать из начисленных сумм НДФЛ, остаток будет выдан человеку «на руки». Как становится понятно из примеров, первый способ расчета аванса более выгодный для персонала. Однако в любом случае разница будет скомпенсирована при окончательных расчетах по зарплате.

Для удобства и упрощения вычислений многие сайты предлагают опцию расчетов, с помощью которой бухгалтера смогут узнать, как посчитать аванс от зарплаты – калькулятор облегчает задачу. Услуга обычно бесплатная и подразумевает введение исходных данных, после чего производится начисление сумм по общепринятому алгоритму.

Как выплачивается зарплата и аванс

Как платится аванс и зарплата – зависит от принятого метода расчета с сотрудниками. Это может быть традиционный вариант путем выдачи наличных средств из кассы компании. Специалист обязан расписаться в получении денег в РКО или ведомости. Другой распространенный способ перечисления зарплаты – на карточки через р/счет. При этом платежное поручение на аванс по зарплате, образец составляется с указанием всех необходимых реквизитов, передается в банк работодателя для выполнения финансовой операции. Примеры заполнения обязательной документации можно найти в бланках справочно-правовых систем или в свободном доступе в интернете.

Как закрепить в ЛНА компании процент аванса от зарплаты в 2017 году

После того, как работодатель определился с вопросом: Аванс – это какая часть зарплаты? необходимо утвердить регламент начисления и расчетов в ЛНА. Точные условия прописывают в колдоговорах и индивидуальных трудовых контрактах, правилах внутреннего распорядка предприятия. Также можно разработать Положение по оплате труда. Нюансы документооборота регулируются компаниями самостоятельно.

Обязательно ли платить аванс по зарплате?

Невыплата авансовых сумм признается нарушением в области трудового законодательства. Штрафы предусматривает стат. 5.27 КоАП. Размер санкций – от 1000-5000 руб. для руководителей или предпринимателей до 30000-50000 руб. – для юрлиц. Кроме того, матответственность работодателей при несоблюдении сроков расчетов по зарплате регламентируется стат. 236 ТК в виде начисления компенсации размером 1/150 от актуальной ключевой ставки.

 КоУВЗ – зарплата, аванс, детские

С проблемами по выплате зарплаты и аванса сталкиваются и градообразующие предприятия РФ, к примеру, УВЗ. Конечно, задержки здесь небольшие и исчисляются в днях, а не месяцах. Однако при желании и за эту просрочку работники могут получить компенсационные выплаты, которые в 2017 г. обязаны начислять все работодатели, нарушающие федеральные сроки по выдаче заработка.

Вывод – мы рассказали, когда выплачивается аванс и зарплата в России, в каком порядке производятся начисления. Точные даты и порядок расчета утверждаются работодателями самостоятельно.

альтернативный текстЕсли вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Виды аванса

Чаще всего, авансы разделяются на категории по назначению. Основные из них, это:

  1. Покрытие затрат на командировку: ЖД-билеты или билеты на самолет, проживание, питание;
  2. Приобретение товарно-материальных ценностей, например, деталей для рабочей машины или инструментов;
  3. Расходы на почтовые отправления: покупку конвертов, марок, т.д;
  4. Другие расходы.

Размер аванса: от чего зависит и как регулируется?

Аванс

Размер авансовой выплаты — величина непостоянная. Она также регулируется кодексом, из чего следует, что:

  1. Заработная плата за первую половину месяца должна составлять не менее тарифной ставки работника за отработанный период;
  2. Сумма рассчитывается не условно, а с учетом рабочего времени, потому перед начислением составляются табели рабочего графика согласно уставу предприятия;
  3. Чаще всего, выплата составляет менее 50% от основной заработной платы. Именно поэтому, при определении приблизительной суммы аванса стоит обратить свое внимание и на иные составляющие ежемесячного труда: например, надбавки за тяжелые рабочие условия, дополнительные работы либо замещение коллег.

Читайте также:  Сроки выплаты заработной платы и аванса – какими они должны быть и что делать, если нарушают?

В свою очередь, на размеры аванса не будут влиять стимулирующие премии или вознаграждения.

Так почему же чаще всего аванс составляет именно сорок процентов от зарплаты? Это связано с тем, что размер первой выплаты должен быть соразмерен труду работника.

При вычитании НДФЛ из полного оклада мы получаем общую сумму, равную 87%. Тем самым, при разделении полученной суммы мы получаем примерно 40%.

При установлении меньшей суммы аванса работодатель нарушает Трудовой Кодекс РФ. Вообще, для сокращения рисков объем выплаты лучше считать не в процентах, а непосредственно в валютном эквиваленте.

Принято, что сотрудник получает свою заработную плату в последнее число ежемесячно. Потому, начисление суммы аванса фиксируется непосредственно в ведомостях. При этом, в бухгалтерском отчете пометок не появится, а проводки будут проходить. Они идентичны тем, что фиксируются при выдаче ЗП.

То есть, после выдачи авансовой суммы за работником закрепляется дебиторский долг, который будет погашен уже в день выдачи заработной платы. Именно поэтому на момент выдачи аванса так же не выдаются расчетные листки. Работодатель получит их уже при выдаче ЗП во второй половине месяца.

Выдача аванса согласно заработной плате оформляется документально так же, как и выдача самой ЗП. Перечень необходимых для оформления документов будет зависеть от способа выдачи денег.

При выдаче аванса так же не учитывается НДФЛ, так как этот процент удерживается лишь один раз в месяц, и уже непосредственно с итоговой заработной платы. Так же не стоит выплачивать проценты во внебюджетные фонды.

Читайте также:  Аванс: как рассчитать после отпуска?

Если же сумма будет перечислена в последний день месяца, выплата НДФЛ обязательна.